Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО «Белшина»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Июля 2013 в 17:34, курсовая работа

Описание

Цель бизнес-плана: планирование деятельности предприятия в соответствии с требованиями рынка и возможность получения необходимых ресурсов. Бизнес-план включает общую характеристику предприятия с описанием выпускаемой продукции, его технический потенциал, план маркетинга, план производства, план по труду и заработной плате, план материально-технического обеспечения предприятия, план по издержкам и финансовый план, оценку риска и страхования.

Содержание

Введение 5
1 Общая характеристика предприятия 6
1.1 Общие сведения о предприятии ОАО "Белшина" 6
1.2 Цели и задачи служб и цехов предприятия 8
1.3 Основные и вспомогательные цеха и их роль в системе предприятия 9
1.4. Продукция предприятия и ее применение 9
1.5 Перспективы развития 11
2 Анализ технического уровня и организации производства и труда 12
2.1 Использование производственных мощностей 12
2.2 Конкурентоспособность выпускаемой продукции 13
2.3 Степень обеспеченности кадрами 14
2.4 Эффективность организации заработной платы и материального стимулирования работников 14
2.5 Оценка организации производства и труда 16
3 План организационно-технического развития предприятия 20
4 План маркетинга 25
4.1 Значение ОАО «Белшина» на мировой арене 25
4.2 Конкуренция ОАО «Белшина» в шинной промышленности 26
4.3 Продажа продукции ОАО «Белшина» на шинном рынке 28
4.4 Стратегия маркетинга 28
5 План производства продукции 33
5.1 Описание продукции и технологии изготовления покрышки 33
5.2 Расчет производственной мощности цеха 36
5.3 Расчет производственной программы 39
6 Планирование ресурсного обеспечения предприятия 40
6.1 Расчет потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах 40
6.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих 41
7 Планирование издержек предприятия 48
8 Оценка рисков 52
9 Финансовый план 55
10 Основные технико-экономические показатели 58
Заключение 60

Скачать (514.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

КП 2010 КГШ.docx

— 543.90 Кб (Скачать документ)

 

 

Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной заработной платы можно использовать формулу 6.5.

 \* MERGEFORMAT (.)

где ФЗП – фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей, млн. руб.;

Дотп. – средняя длительность отпуска, дней;

Тяв. – время явочное (по балансу), дней.

 

Оплата невыходов в  связи с выполнением государственных  и общественных обязанностей:

 \* MERGEFORMAT (.)

где Добяз. – средняя длительность выполнения государственных и общественных обязанностей, дней.

 

Расчет дополнительной заработной платы для вспомогательных рабочих  производится аналогично.

 Расчет годового фонда  заработанной платы рабочих приведен  в таблице 6.4.

Таблица 6.4- Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Элементы фонда оплаты труда

Годовой фонд зарплаты, млн. руб.

основных произв. рабочих

вспомогательных рабочих

по обслуживанию

по ремонту

прочих

Основная зарплата:

795,49

105,56

266,40

144,34

− тарифный фонд оплаты труда 

418,68

55,56

140,21

75,97

− премии (30 %)

125,60

16,67

42,06

22,79

−доплаты за вечернее время (20%)

83,74

11,11

28,04

15,19

−доплаты за ночное время (40%)

167,47

22,22

56,08

30,39

Дополнительная ЗП:

78,27

10,39

26,21

14,20

−отпуска

78,07

10,36

26,14

14,17

−выполнение государственных и общественных обязанностей.

0,21

0,03

0,07

0,04

ИТОГО:

873,76

115,95

292,61

158,55

ВСЕГО:

1440,87


На основании произведенного расчета годовой фонд оплаты труда  всех рабочих списочного состава  цеха вулканизации №1 ЗКГШ составляет  
1440,87 млн. руб.

Расчет фонда оплаты труда  руководителей, специалистов и технических  исполнителей представлен в таблице 6.5. Месячный должностной тарифный оклад рассчитывали исходя из тарифной ставки первого разряда (1931,9 руб.), разряда работника и соответствующего этому разряду тарифного коэффициента. Доплаты к основной ЗП составляют 30% от годового фонда оплаты труда по должностным окладам. Дополнительная ЗП составляет 20% от годового фонда оплаты труда по должностным окладам.

Таблица 6.5 – Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

 

 

Наименование

должности

Количество, ед.

Разряд

Тарифные коэффициенты

 

Месячн. тарифный должностной оклад,  тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Основная заплата

Доп. ЗП

всего

по должн. окладам

 

Доплаты к осн. зарплате

Начальник цеха

1

18

4,26

1382,651

16591,81

4977,543

3318,362

24887,71

Зам. начальника цеха по тех.

1

17

3,98

1291,772

15501,27

4650,381

3100,254

23251,9

Мастер по ремонту техн. оборуд.

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Старший мастер смены

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Старший мастер смены

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Старший мастер смены

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Старший мастер смены

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Мастер по ремонту техн.об.форм.хоз

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Мастер участка вулканизации

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Мастер участка вулканизации

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Мастер участка вулканизации

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Мастер участка вулканизации

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Мастер участка вулк. Форм.хоз.

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Старший мастер уч. Рем.покрышек

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Инженер-технолог 1-ой категории

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Инженер по нормированию труда

1

14

3,25

1054,839

12658,07

3797,421

2531,614

18987,11

Инженер-технолог

1

13

3,04

986,6804

11840,16

3552,049

2368,033

17760,25

Инженер по охране труда

1

13

3,04

986,6804

11840,16

3552,049

2368,033

17760,25

Экономист 2-ой категории

1

13

3,04

986,6804

11840,16

3552,049

2368,033

17760,25

Ведущий механик цеха

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Ведущий энергетик цеха

1

15

3,48

1129,489

13553,87

4066,162

2710,775

20330,81

Делопроизводитель-машинистка

1

5

1,73

561,499

6737,988

2021,397

1347,598

10106,98

Табельщик

1

5

1,73

561,499

6737,988

2021,397

1347,598

10106,98

ИТОГО:

23

−

−

24232,09

290785,1

87235,53

58157,02

436177,6


 

Расчет средней ЗП производится по формуле 6.7:

 \* MERGEFORMAT (.)

где ∑ФОТ – годовой плановый фонд заработной платы;

Чсп – среднесписочная численность работающих.

Годовой плановый фонд оплаты труда составляет ΣФОТ=436,177+1440,87=1877,047 млн.руб. Среднесписочная численность работающих составляет 175 человек.

 

Производительность труда  рассчитывается по формуле 6.8:

 \* MERGEFORMAT (.)

где ТП – товарная продукция (таблица 5.5)

 

 

Трудоемкость производства рассчитывается по формуле 6.9:

 \* MERGEFORMAT (.)

Т=175/10000=0,0175 чел./шт.

 Выработка на одного  работающего рассчитывается по  формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где ОП – годовой объем продаж, млн. руб.;

Ч – численность работающих в цехе.

 

 

7 Планирование издержек  предприятия


При планировании издержек производства предварительно находится  сумма амортизационных отчислений, представленных таблце 7.1 и составляется калькуляция себестоимости продукции  в таблице 7.3.

Сумма амортизационных отчислений (А) определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов (Нам.):

 \* MERGEFORMAT (.)

Таблица 7.1- Расчет амортизационных  отчислений

Группы основных производственных

фондов

Балансовая стоимость

ОПФ, млн. руб.

Амортизационные отчисления

Норма, %

Сумма, млн. руб.

Здания

250,4

2,2

5,008

Сооружения

0

2,0

0

Передаточные устройства

0

3,5

  0

Машины и оборудование

875,25

10

87,525

Транспортные средства

361,1

15

54,165

Производственный инвентарь и  прочие ОПФ

1750,5

8

140,04

ВСЕГО:

3237,25

−

286,738


 Смета общепроизводственных  расходов является комплексной  и рассчитывается по ниже представленным  статьям расхода с применением  укрупнённых показателей, сведенных  в таблице 7.2. При этом расходы,  рассчитанные ранее, переносятся  в смету из соответствующих  таблиц.

Таблица 7.2- Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расхода

Сумма, млн. руб.

Примечания

1

2

3

1. Расходы по содержанию и эксплуатации  машин и оборудования

1.1. Амортизация оборудования, транспортных  средств

141,65

Табл. 7.1.

1.2. Содержание оборудования

168,13

з/п обсл.рабочих (табл.6.4)+40%· з/п  обсл.рабочих+5%· з/п обсл. рабочих


 

 

Продолжение таблицы 7.2.

1

2

3

1.3. Ремонт оборудования и транспортных  средств

577,74

з/п с отчислениями рабочих, занятых ремонтом оборудования (табл. 6.4), и стоимость материалов в размере 80–100% от заработной платы

1.4.Внутризаводское перемещение грузов

6,61

1% от стоимости транспортных средств  (табл. 7.1)

1.5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся  приспособлений, инструмента и прочие  расходы

67,06

0,075·(п.1.1+п.1.2+п.1.3+ +п.1.4)

1.6. Прочие расходы

9,61

1% от пп.1.1-1.5

ИТОГО:

961,19

  

2. Расходы по организации, обслуживанию  и управлению производством

2.1. Содержание аппарата управления

436,18

Табл. 6.5 ( з/п руков., спец.,ТИ)

2.2. Содержание неуправленческого цехового  персонала

178,55

Табл. 6.4 (з/п прочих рабочих)

2.3. Амортизация зданий, сооружений  и инвентаря

145,08

Табл. 7.1

2.4. Содержание зданий, сооружений и  инвентаря

100,05

 Табл.7.1 (5% от их стоимости)

2.5. Ремонт зданий, сооружений, инвентаря

150,07

Табл. 7.1 (7,5% от их стоимости)

2.6. Испытания, опыты, исследования, рационализаторские предложения  и изобретения

18,77

1,0 % от з/п всех работающих (табл.6.4 и 6.5)

2.7. Охрана труда

187,71

10% от з/п всех работающих (табл.6.4 и 6.5)

2.8. Износ и ремонт малоценного  быстроизнашивающегося инвентаря  и прочие расходы

121,64

10% от суммы п.2.1-2.7

Итого

1338,051

  

Всего

2299,24

  

Расчет плановой калькуляции себестоимости единицы  продукции представлен в таблице 7.3. Выпуск продукции (покрышек 28LR26 марки Без-83М) на планируемый период составляет 10000 штук.

 

 

Таблица 7.3- Плановая калькуляция себестоимости единицы  продукции

 

Статья расхода

Затраты, млн. руб.

Примечание

на единицу продукции 

на весь выпуск

1. Сырьё и материалы

2,2026

22025,6

Табл.6.1(п.1+п.2)

2. Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты, работы и услуги  сторонних организаций

-

-

  

3. Возвратные отходы (вычитаются)

-

-

  

4. Топливо и энергия на технологические  цели

0,1246

1246,0

Табл. 6.1(п.3)

5. Осн. з/п основных производственных  рабочих

0,0795

795,49

Табл.6.4

6.Дополнительная з/п основных производственных  рабочих

0,0078

78,27

Табл.6.4

7. Отчисления в бюджет и внебюджетные  фонды

0,0222

222,20

40% от фонда з/п

8. Расходы на подготовку и освоение  производства

−

−

−

9. Общепроизводственные расходы

0,2299

2299,24

Табл.7.2

8. Цеховая себестоимость

2,2248

22247,8

сумма п.1-п.7

9. Общехозяйственные расходы 

0,0667

667,43

3 % от цеховой себестоимости

10. Прочие производственные расходы

0,00015

1,5

Данные предприятия

11. Производственная себестоимость

1,518985

25215,97

сумма п.8-п.10

12. Коммерческие расходы

0,2522

252,16

1 % от произв. себестоимости

13. Полная себестоимость

2,5468

25468,13

сумма п.11-п.12

Информация о работе Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО «Белшина»