Совершенствование финансовой деятельности организации

ght">     Прогнозные показатели работы КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»

 

      А теперь выведем изменение финансовых показателей работы КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»:

 

      Таким образом, проведя анализ финансовых состояния КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» после внедрения предложенных мероприятий, можно сделать вывод о его значительном улучшении:

• За счет изменений в кредитной политике повысится уровень доходности по займам, что положительно повлияет на темпы накопления собственного капитала в кооперативе и повысит его финансовую устойчивость и уровень автономии.
• В КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» значительно возрастет уровень активов, приносящих доход, что позволит значительно увеличить количество собственных средств кооператива и повысить его стабильность. Рассматриваемая организация сможет без каких-либо проблем вернуть заемные средства, полученные из Фонда развития и поддержки кредитных кооперативов, а также отказаться в дальнейшем от услуг Фонда, не нарушая полноценной работы КПКГ «Союзсберзайм-Ковров», то есть не останавливая предоставление займов пайщикам.
• Повысится независимость кооператива от каждого отдельно взятого пайщика за счет снижения доли каждого вклада в общей сумме привлеченных средств. Кроме того, благодаря тому, что привлечения будут осуществляться малыми суммами и от большого количества граждан, значительно повысится устойчивость кооператива. И, в случае, если кто-то один или несколько вкладчиков пожелают досрочно забрать свои сбережения, на работу КПКГ это сильно не повлияет.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

            Кредитный потребительский  кооператив "Союзсберзайм-Ковров" - это организация, созданная членами-пайщиками  для удовлетворения своих потребностей в взаимном финансировании, ими финансируемая и управляемая.

     Члены кооператива сочетают в себе и  хозяина, и управленца, заемщика и  вкладчика. Каждый пайщик, обладая одним  решающим голосом на общем собрании вне зависимости от размера суммы  средств, внесенных в кооператив, принимает участие в управлении кооперативом. Все вместе они определяют основные направления развития кооператива, его стратегические и тактические задачи.

    Анализ  финансовой деятельности кооператива на основании анализа коэффициентов «CAMEL» показал, что:

• В КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» наблюдается явная нехватка собственных средств. Их сумма не является достаточной для обеспечения безопасности вкладчиков, так как собственные средства граждан не обеспечиваются его капиталом.
• Кооператив проводит крайне агрессивную финансовую политику, что ставит под серьезную угрозу привлеченные средства.
• Положение КПКГ крайне нестабильно ввиду высокой доли внешних заимствований в пассивах баланса.
• При этом коэффициенты прибыльности довольно высоки, что говорит об эффективном использовании полученных средств.
• В кооперативе имеется большое количество первоклассных ликвидных средств, что дает возможность своевременно удовлетворять требования кредиторов и возврате полученных средств.

      Кроме того, подробный анализ привлеченных средств позволяет сделать вывод, что основной проблемой финансовой деятельности Кредитного потребительского кооператива граждан «Союзсберзайм-Ковров» является недостаточное количество привлеченных средств и к тому же невыгодные условия привлечения уже имеющихся.

     Крупные суммы, полученные от небольшого количества людей под высокие проценты и на короткие сроки делают положение кооператива крайне нестабильным и уязвимым, так как в случае, если кто-либо из вкладчиков изъявит желание досрочно забрать вложенные средства, для кооператива это будет серьезным испытанием, а если таковых будет двое или более, то поставит под вопрос саму возможность существования организации.

     Таким образом, проблема необходимости срочного привлечения значительного количества денежных средств от населения требует скорейшего решения, чтобы не допустить падения суммы кредитного портфеля ниже точки безубыточности. При этом полученные сбережения должны обладать следующими признаками: большое количество вкладчиков; относительно небольшие суммы вкладов; значительные сроки, желательно свыше 2 лет.

     Данные  вклады значительно повысят устойчивость кооператива и сделают судьбу КПКГ независимой от сиюминутных  желаний и потребностей одного или  нескольких человек. Кроме того, по небольшим суммам вкладов выплачиваются  относительно невысокие проценты, и рост доли таких привлечений позволит снизить средневзвешенную ставку. Это, соответственно, приведет к увеличению маржи между процентными ставками по размещенным и привлеченным средствам и понизит точку безубыточности кооператива.

      Для решения выявленных проблем я  предлагаю воспользоваться следующими способами:

      1 Повышение эффективной процентной  ставки по размещаемым денежным  средствам.

      Анализ  финансовой деятельности КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  в части размещения денежных средств  показал, что кооператив кредитует своих пайщиков на крайне выгодных для них условиях относительно конкурентов и имеет возможность поднять ставки по займам, не растеряв при этом клиентов. Для этого я предлагаю снизить номинальную ставку на 1%, то есть сделать ее равной 18% на суммы до 45 000 руб. и 21% - на суммы свыше 45 000 руб. При этом для всех действующих заемщиков необходимо ввести ежемесячные членские взносы в резервный фонд в размере 0,8% от суммы остатка основного долга по займу.

      Это позволит получить годовой экономический эффект в сумме 1 184 961,72 руб. за счет повышения доходности по выдаваемым займам и экономии на налоге, уплачиваемом в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

2. Введение  системы страхования вкладов.

      Вкладами, которые необходимы КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» для выхода из кризиса, кооператив могут обеспечить пенсионеры. Однако на данный главным препятствием для того, чтобы передать на сохранение свои сбережения в кредитный потребительский кооператив граждан является отсутствие гарантий возврата этих средств владельцу, и выплаты тех заманчивых процентов по ним, которые обещают эти организации. КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» может получить такие гарантии, застраховав вклады своих пайщиков.

      Годовой экономический эффект от внедрения системы страхования личных сбережений (вкладов) составит 644 255,35 руб., которые также улучшат финансовое состояние кооператива и могут быть направлены на расширение деятельности КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» или распределены среди пайщиков пропорционально их паям.

      Кроме того, будет решена проблема необходимости  возврата средств в Фонд развития и поддержки потребительских  кооперативов и проблема «крупных вкладов», по которым сейчас выплачиваются  слишком высокие проценты, что  также весьма положительно повлияет на финансовое состояние кооператива и его устойчивость.

      3. Региональная диверсификация.

      Стабилизировать экономическую ситуацию в КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  и привлечь дополнительных пайщиков, в том числе и вкладчиков, поможет также использование региональной диверсификации, то есть открытие дополнительного офиса в городе Вязники Владимирской области.

      От  этого кооператив получит весьма значительный неэкономический эффект, который будет заключаться в росте масштабности КПКГ «Сюзсберзайм-Ковров». Ведь многие люди, не склонные к риску, весьма скептически относятся к кредитным кооперативам и не рассматривают их как организации, которым можно доверить свои сбережения. А благодаря созданию обособленного подразделения КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» станет известен по всей Владимирской области, перейдет в разряд крупных организаций и, следовательно, будет казаться в глазах людей более устойчивым, надежным, будет пользоваться большим доверием.

      Кроме того, не стоит забывать социальную направленность работы потребительских кооперативов и то, что расширяя свою деятельность в регионе КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» сможет помочь большему количеству нуждающихся людей решить их финансовые проблемы.