Совершенствование финансовой деятельности организации

      Аналогичные КПКГ предлагают своим пайщикам займы  под эффективные от 30 до 54% годовых  в зависимости от срока, на который  заключается договор, и цели кредитования (также должна быть подтверждена документально). При этом кредиты на потребительские нужды, аналогичные выдаваемым в КПКГ «Союзсберзайм-Ковров», предоставляются под эффективные 47,8% годовых.

      Таким образом, можно сделать вывод, что рассматриваемый в данной работе кооператив, кредитует своих пайщиков на крайне выгодных для них условиях. Эффективная ставка по займам на 10,37% годовых ниже, чем средняя по коммерческим банкам города и на 26,47% (или более, чем в 2 раза) ниже, чем в аналогичных потребительских кооперативах. Кроме этого, к достоинствам кредитной политики КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» следует отнести весьма короткие сроки рассмотрения заявки о предоставлении займа (до 3 дней) и отсутствие необходимости предоставлять обеспечение.

      Однако, на мой взгляд, столь низкие ставки по размещаемым средствам неоправданны, так как лишают кооператив дополнительных средств, которые могли бы быть направлены на развитие КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» и улучшение его финансового состояния.

Анализ  конкурентоспособности условий привлечения личных сбережений.

      14 декабря 2007 года протоколом Правления  КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» были  утверждены следующие ставки  компенсаций, выплачиваемых пайщикам  по договорам о передаче личных  сбережений (см. Приложение 2).

      Как видим, ставки варьируются от 9 до 21% годовых в зависимости от суммы вклада, срока и периодичности получения пайщиком начисленной компенсации. Средняя ставка при этом составляет порядка 14-16%. В случае досрочного закрытия договора проценты по вкладу начисляются исходя из ставки «До востребования». Кроме того, с суммы компенсации, начисленной вкладчику, должен быть удержан и перечислен в бюджет Налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

      В коммерческих банках в настоящее  время, в связи с ростом темпов инфляции, сейчас наблюдается значительное увеличение суммы предлагаемых процентов. Сегодня они составляют от 2 до 15% годовых или в среднем по г. Коврову 9-11 %. И следует учитывать, что налогом на доходы физических лиц данные выплаты не облагаются. Однако в банках довольно часто встречаются ограничения минимальной суммы вклада, а «хорошие» проценты можно получить лишь передав свои средства на хранение на срок не менее одного года.

      Таким образом, целевой аудиторией большинства  банков г. Коврова являются состоятельные люди со значительными суммами личных сбережений, готовые передать их в длительное пользование.

      Также у банков есть некоторые преимущества перед кооперативами: система государственного страхования вкладов и более длительный срок существования самой структуры, благодаря чему они пользуются значительно большим доверием граждан, не склонных к риску, чем «какие-то частные конторы, которые сегодня есть, а завтра нет».

      Теперь  рассмотрим кооперативы, аналогичные  КПКГ «Союзсберзайм-Ковров». А вот здесь картина совершенно иная. Благодаря высоким ставкам по займам они имеют возможность предложить значительно более высокие ставки по привлечениям, чем рассматриваемый КПКГ, «забирая» тем самым себе клиентов, склонных рисковать для получения высокой прибыли.

      Таблица 3:

      Ставки по личным сбережениям в кредитных кооперативах г. Коврова.

 

      Однако, в договорах большинства представленных кооперативов есть условие, что при досрочном расторжении договора о передаче личных сбережений, компенсация не выплачивается вовсе, а иногда и вклад возвращается не полностью.

     Таким образом, можно сделать вывод, что КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» в плане привлечения средств является довольно слабым конкурентом как банкам, так и потребительским кооперативам, занимая крайне невыгодное промежуточное положение на рынке, не предлагая вкладчикам преимуществ ни тех, ни других. Поэтому я считаю, что для выживания и стабилизации финансового состояния рассматриваемого кооператива необходимо срочное реформирование системы привлечения средств от граждан. Требуется повысить доверие граждан к КПКГ «Союзсберзайм-Ковров», чтобы из многих финансовых институтов города для размещения личных сбережений они выбирали именно этот кооператив.

     1.4 Анализ средств, привлеченных в КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»

     На данный момент число пайщиков КПКГ «Союзсберзайм-Ковров», принятых в период с 2005 по 2007г.г. составляет 870 человек, подавляющее большинство из которых является заемщиками данной организации. Падение в 2007г. количества принятых в члены кооператива обусловлено тем, что значительная часть людей, вступивших в прошлые периоды, продолжает сотрудничество, прибегая к услугам КПКГ снова и снова.

     Доходы  кооператива в 2007г. возросли на 1 324,61 тыс. руб. или на 39,46% за счет увеличения прежде всего суммы полученных процентов по выданным займам (на 1 443,63 тыс. руб.или 60,97%), а также пеней и штрафов (на 146,39 тыс. руб. или 67,93%).

     При этом расходы увеличились всего  на 474,85 тыс. руб. или 12,95% по сравнению  с 2006г., что позволило КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  выйти на прибыльный уровень и  частично покрыть убытки, полученные в прошлых периодах.

     Сокращение  объема выданных займов и соответственно количества заключенных договоров  займа наблюдается ввиду того, что в 2007г. возникла необходимость  возвращать полученные ранее значительные суммы в Фонд развития и поддержки  потребительских кооперативов, а также часть личных сбережений, по которым истекли сроки. Возникли трудности с возможностью дальнейшего привлечения средств из Фонда и пролонгацией уже заключенных договоров. Вследствие этого возникла необходимость извлечения части средств из оборота и сокращения кредитного портфеля.

     Кроме того, из приведенных данных можно  сделать вывод, что КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  на данный момент имеет весьма недостаточное количество собственных средств. Однако у него есть 18,864 млн. руб. привлеченных денежных средств, в том числе 13,855 млн. руб. из Фонда развития и поддержки потребительских кооперативов и 5,009 млн. руб. – личных сбережений от членов-пайщиков. Однако, условия, на которых Фонд предоставил кооперативу денежные средства более чем невыгодны:

1. Средневзвешенная процентная ставка, уплачиваемая Фонду довольно высока и составляет 17,6% годовых.

     Таблица 4:

     Средневзвешенная  ставка по целевым  займам из

     ФФРППК

 
    

2. Данные  привлечения являются краткосрочными и предоставлены на срок максимум до 1 года. Возврат полученных займов должен осуществляться частями согласно графику гашения.

    Таким образом, видим, что 13,855 млн. руб. или 73,45% общего объема привлеченных средств  будут постепенно изъяты из оборота  кооператива до декабря 2008г.

     Теперь рассмотрим привлеченные личные сбережения. Средневзвешенная процентная ставка по ним составляет 19,1% годовых. 

     Таблица 5:

     Средневзвешенная  процентная ставка по личным сбережениям

 

     Кроме того, подробный анализ полученных в пользование личных сбережений показывает, что 4 млн. руб. или 79,86 % общего объема привлечений приходится на одного вкладчика, остальные 1,009 млн. руб. поделены на 11 вкладчиков и большинство договоров являются краткосрочными.

    Таблица 6:

    Расшифровка вкладов по количеству и суммам

 

     Таким образом, из проведенного анализа можно  сделать вывод, что положение  КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» крайне нестабильно, так как в случае, если кто-либо из вкладчиков изъявит желание досрочно забрать вложенные средства, для кооператива это будет серьезным испытанием, а если таковых будет двое или более, то поставит под вопрос саму возможность существования организации.

     Более того, критичность ситуации усугубляется необходимостью возвращать средства в Фонд развития. Средняя скорость изъятия денег из оборота в этом случае должна составить 1,155 млн. руб. в месяц, что при ежемесячном возврате средств от заемщиков в 1,5 млн. руб. значительно затруднит работу кооператива и даже может привести к полной остановке выдачи займов и фактическому «сворачиванию» деятельности.