Совершенствование финансовой деятельности организации

     Таким образом, наглядно вырисовывается проблема необходимости срочного привлечения  значительного количества денежных средств от населения, чтобы не допустить падения суммы кредитного портфеля ниже точки безубыточности. При этом полученные сбережения должны обладать следующими признаками:

1. Большое количество вкладчиков;
2. Относительно небольшие суммы вкладов;
3. Значительные сроки, желательно свыше 2 лет.

      Данные  вклады значительно повысят устойчивость кооператива и сделают судьбу КПКГ независимой от сиюминутных  желаний и потребностей одного или  нескольких человек. Кроме того, по небольшим суммам вкладов выплачиваются  относительно невысокие проценты, и рост доли таких привлечений позволит снизить средневзвешенную ставку. Это, соответственно, приведет к увеличению маржи между процентными ставками по размещенным и привлеченным средствам и понизит точку безубыточности кооператива. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Научно-исследовательский  раздел

     2.1 История создания  кредитных потребительских  кооперативов граждан

     Кооперация - это совместная деятельность, объединение  усилий отдельных людей или групп  людей для достижения какой-либо цели. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн, Шарль Фурье и Луи Блан. Они объясняли экономические преимущества кооперации как хозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий и недостатков мира капиталистической конкуренции.

     Пионерами кооперации стали ткачи города Рочдейл (Англия), создавшие в 1844 году потребительский  кооператив, члены которого могли  в кооперативном магазине покупать товары "по справедливым ценам" и  получать долю прибыли пропорционально  сумме сделанных покупок.

     В 60-е годы XIX века идея кооперации была использована в Германии и Австрии  Ф.В.Райффайзеном и Г.Шульце-Деличем  при создании кредитной кооперации. Оба они расценивали ее как  форму, которая избавляет мелких собственников - ремесленников и  крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации.

     В Россию идеи кредитной кооперации пришли из Германии. Возвратившись на родину, костромские помещики братья Лугинины организовали в 1865 году. первое ссудосберегательное  товарищество в селе Дороватово Рождественской волости данной губернии. Затем образовался Комитет сельских ссудосберегательных товариществ, Санкт-Петербургское отделение которого в 1871 году возглавил князь А. Васильчиков. В 1883 году в России действовало 981 учреждение мелкого кредита, а к 1 января 1914 году насчитывалось 13 тысяч кооперативов с числом пайщиков в 8 миллионов человек.

     Развитие  кредитной кооперации требовало  ее правовой легализации. В 1895 г. было принято "Положение об учреждениях мелкого  кредита", а в 1904 году оно приобрело  новую редакцию. Кроме того, "Положение…" было дополнено правом открытия земских касс мелкого кредита.

     По  некоторым данным, в 1916 году в России было 10 687 кредитных кооперативов с числом пайщиков 6 094 132 и 3 815 ссудосберегательных товариществ с числом членов 2 037 727. Иными словами, в Российской империи насчитывалось более 14 тысяч кредитных союзов, в рядах которых находились 8 миллионов пайщиков. Это позволяет сделать вывод, что в начале ХХ века Россия занимала ведущее место в мире по численности кредитных кооперативов и числу пайщиков.

     В ходе первой мировой войны и, особенно, в период революционных преобразований движение кредитных союзов было радикально подорвано, однако существовало вплоть до 30-х годов. В силу изменившейся финансовой политики Советской России, завершения НЭПа кредитные союзы во всем их многообразии прекратили свое существование. Оставалось лишь их слабое подобие в виде действовавших при профкомах касс взаимопомощи.

     Между тем, в мире кредитные союзы продолжали развиваться. Сегодня движение Райффайзена охватывает 900 000 кооперативов, примерно 500 миллионов пайщиков, ведущих работу почти в 100 странах мира.

     Движение  Дежардэн - кредитные союзы канадской  провинции Квебек - является ведущим  финансовым институтом Квебека, оказывая услуги более чем 100 % населения провинции (за счет двойного и тройного членства). Международное Движение Дежаржен оказывает техническую и финансовую поддержку развивающимся странам в области кооперативного Движения. Сейчас движение охватывает 2 365 кредитных союзов, которые объединяют 2 миллиона человек.

     Национальная  ассоциация кредитных союзов США  возникла в 1934 году - на этапе выхода из "великой депрессии", тогда  же был принят федеральный закон  о кредитных союзах. Сегодня ассоциация объединяет свыше девяти тысяч кооперативов, пайщиками которых являются около 83 миллионов человек.

     Ирландская  Лига кредитных союзов насчитывает  более 530 кредитных союзов, объединяющих около 2,6 млн. пайщиков. Если учесть численность  населения страны, то окажется, что  едва ли не каждая семья Ирландии имеет своего представителя в кредитном союзе.

     Япония, Новая Зеландия, Корея, Филиппины, африканские, латиноамериканские государства, Франция, Австралия, Великобритания... Кредитные  союзы распространили свое влияние  по всему миру. В 1971 г. был учрежден Всемирный Совет кредитных союзов.

     С началом рыночных реформ движение кредитных  союзов стало возрождаться в странах  бывшего социалистического лагеря - в Польше, в Венгрии, Румынии, в  Чехии, Литве, Латвии, Грузии, на Украине, в Молдове. 
Возрождение кредитных кооперативов (кредитных союзов) в России началось в начале 90-х прошлого века. Первые кредитные союзы появились как самостоятельные организации в конце 1991 г.- начале 1992 г. Напомним, это было время резких экономических реформ и мощной инфляции. Инфляция поставила новые задачи: дать людям доступный заем на потребительские нужды.

     Решающую роль при этом сыграло принятие в 1992 г. Федерального закона "О потребительской кооперации в Российской Федерации". Кредитные союзы стали регистрироваться как потребительские кооперативы или потребительские общества. В январе 1993 г. созданные в России кредитные союзы собрались на свой первый форум в Суздале и сформулировали основные принципы Движения кредитных союзов.

     Рост  численности и накопление опыта  деятельности кредитных союзов потребовали их организационного оформления. В ноябре 1994 г. состоялась учредительная ассамблея "Лиги кредитных союзов". Стали создаваться и региональные объединения, ассоциации. Сегодня многие эти ассоциации в состоянии обеспечить эффективную методическую, организационную и финансовую поддержку деятельности кредитных союзов. Однако актуальной продолжает оставаться задача консолидации движения кредитных союзов России, обобщения их опыта, помощи в решении проблем.

     Развитие  движения поставило задачу четкого и фундаментального, единого правового поля деятельности кредитных союзов. Почти десять лет пробивал себе дорогу закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан". Принятый 7 августа 2001 года, этот закон закрепил непредпринимательский характер основной деятельности кредитных союзов, их некоммерческий статус, взаимный, внутренний характер их деятельности, принципы членства в них, прописал меры защиты финансовых интересов пайщиков, ограничения финансовых и управленческих рисков деятельности кредитного союза. В этом его главные плюсы. Однако многие из тех ограничений, которые он накладывает на кредитные союзы по численности пайщиков, процедурам проведения общего собрания пайщиков и по ряду других вопросов, сегодня мешают и требуют корректировки.

     Кредитные кооперативы возрождаются. Сегодня в 40 российских регионах зарегистрированы 500 таких кредитных потребительских кооперативов, насчитывающих 250 тысяч пайщиков. Плюс 639 сельских кооперативов, в которых числятся более 60 тысяч человек. На первый взгляд, капля в море. Но если учесть, что за каждым таким пайщиком стоят еще как минимум трое - члены его семьи, то цифра не покажется маленькой. О чем и говорит средний годовой оборот каждого кооператива, который колеблется от 3-4 до 100-150 миллионов рублей. По приблизительным оценкам "Лиги кредитных союзов" и "Союза сельских кредитных кооперативов", в секторе гражданской финансовой кооперации ежегодно крутится от 750 миллионов до 2 миллиардов рублей (по меркам регионов, где люди не избалованы столичными доходами, суммы выглядят внушительно).

     2.2 Сущность и особенности кредитной кооперации

     Помните популярные в советское время  кассы взаимопомощи? Они плодились  со скоростью света на каждом заводе и в каждом учреждении только благодаря  тому, что люди добровольно ежемесячно вкладывали в общую копилку с получки определенную сумму денег и в любое время, не сходя с рабочего места, без всяких процентов могли перехватить до следующей зарплаты десятку-другую, накопить на шубу, холодильник, телевизор, прибавку к отпуску. Главное, что требовалось, - это общее согласие, коммуникабельная Марья Ивановна, по совместительству исполняющая функции кассира, да сейф для хранения денег. Впрочем, за их сохранность можно было не беспокоиться. Более простой, прозрачной и удобной схемы по коллективному накоплению и распределению наличности не существовало. Собственно, из касс взаимопомощи и выросли в начале 90-х в России кредитные кооперативы. А их деятельность в 2001 году упорядочил Закон РФ "О кредитных потребительских кооперативах граждан". Сегодня в пайщики такого кооператива возьмут любого гражданина России, начиная с 16 и до ста лет. Достаточно только принести паспорт, заплатить вступительный и паевой взносы от 10 до 50 рублей. Новенькому выдадут книжку пайщика и откроют лицевой счет. Условие одно - в новобранцы берут только "своих" либо по рекомендации от уже проверенных пайщиков - родственников, друзей, знакомых. Либо - по отзывам коллег из профессиональных сообществ. Либо - с улицы. Но тогда на этой улице должны жить большинство пайщиков вашего кредитного кооператива. Зачем? Люди должны знать друг друга в лицо, поскольку гарантией сохранности "кассы" сами они и являются: в случае финансовых неурядиц каждый отвечает своим паем за пропавшие общие накопления. Однако столь откровенный риск, похоже, сегодня мало кого пугает. Основным мотивом при вступлении в кооператив становится стремление людей не только копить, но и жить в кредит.

     Как правило, кооперативы занимаются социальным кредитованием, то есть помогают людям со средними доходами быстро решать проблемы нехватки денег для приобретения бытовой техники, автомобилей, мебели. Популярны займы на евроремонт, на свадьбу, на новорожденного, на проводы в армию, на отдых, лечение, учебу, до получки. Никакой другой финансовый институт, занимающийся кредитованием населения, обеспечить сегодня россиян такими мелкими кредитами не может. Между тем мелкие кредиты людям нужны гораздо чаще, чем большие.

     Не  надо забывать и то, что, пока в банках очень высокие операционные издержки, им выгоднее выдать 1 кредит на 1 миллион рублей, чем 200 кредитов по 50 тысяч, а тем более по 10-20 тысяч рублей. Кроме того, если человек не в состоянии по какой-то причине (заболел, потерял работу) вовремя вернуть деньги, кооператив своим решением вправе приостановить начисление и выплату процентов, не применять штрафные санкции. Подобной лояльности в силу своей специфики не обеспечит ни одно банковское учреждение.

     Для того чтобы сообща копить и занимать друг у друга деньги, объединяются учителя, врачи, преподаватели вузов, продавцы, лесники, шахтеры, военные, нефтяники, работники налоговых инспекций, жители отдельных микрорайонов и целых городов.

     При внешней простоте кредитный кооператив - сложный финансовый механизм. В  каждом кредитном кооперативе по Закону "О кредитных потребительских кооперативах граждан" может числиться от 15 до 2000 тысяч пайщиков. При этом они сами себе и вкладчики, и кредиторы, и поручители, и контролеры по использованию общих средств. Основной доход кооперативов - проценты по выданным займам. Тех, кто копит деньги, в кредитных кооперативах должно быть больше, чем тех, кто деньги берет взаймы.

      Более того, кредитная кооперация стала сегодня едва ли не единственной подмогой семейному и малому предпринимательству, ведь в коммерческих банках таких бизнесменов не очень-то ждут. Так что им прямая дорога - вступить в пайщики кредитных союзов, правда, только как физическое лицо. По Закону "О кредитных потребительских кооперативах граждан" юрлицам подход к "народной копилке" заказан.

     Примерно 50 процентов кредитов в кредитных кооперативах составляют доверительные займы. Остальные, крупные - от 45 тысяч рублей и выше - выдаются уже под поручительство или под залог. Правда, делается это тоже гораздо быстрее и проще, чем в банках. Претендент на получение крупных займов также должен иметь собственную кредитную историю. Таких готовых историй в стране "сложилось" уже более 250 тысяч. От индивидуального рейтинга опять же зависят максимальная сумма кредита и процент.

     Для того чтобы кредитный кооператив в одночасье не разграбил какой-нибудь проходимец, пайщиков подстраховывает созданный ими же резервный фонд. Кроме того, крайне нежелательно, если пайщики, например, делают вклады на сумму более 10 процентов от общего фонда финансовой взаимопомощи. Это на случай того, чтобы сохранить этот фонд в целости и сохранности, если, к примеру, несколько вкладчиков одновременно пожелают отозвать свои средства. Но таких эксцессов в истории кредитных кооперативов не случалось даже во время дефолта 1998 года. Деньги, как ни странно, тогда ни у одного пайщика не пропали. Те, которые были вложены в ГКО, благополучно вернуло пайщикам государство, те, которые хранились на депозитах в проблемных банках, тоже удалось вернуть. И сегодня, согласно закону, свободные средства пайщиков хранятся на депозитах в банках или в доходных государственных и муниципальных бумагах, что уменьшает риски.