Управление кредитование в коммерческом банке

 

      Из данных, полученных в таблице, видно, что по всем наименованиям  исследуемых статей, за год происходит увеличение. Общее число кредитов за год увеличилось на 5 799 260 тыс.грн, необеспеченные кредиты увеличились на 892 242 тыс.грн, а обеспеченные на 4 907 018 тыс.грн. Значительному увеличению подверглись кредиты, обеспеченные залогом, а именно недвижимым имуществом, ценными бумагами и денежными депозитами.

     Аналогичный анализ обеспечения кредитов проведем за 2007-2008 гг. 

     Таблица 2.11 – Анализ обеспечения кредитов ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.

 

     По  данным, рассчитанным в таблице 2.11 можно  сделать вывод, что наименования всех статей за год увеличиваются, кроме  показателя недвижимого имущества  жилищного назначения, относящегося к залогу. Этот показатель уменьшился за год на 414 171 тыс.грн. в абсолютном выражении, либо на 6,77% в относительном выражении. Общее число обеспеченных кредитов увеличилось за год на 30 504 448 тыс.грн или на 96,46%. Всего кредитов и задолженности клиентов увеличились на 31 792 438 тыс.грн. или на 74,56% [6].

     Изобразим графически изменения обеспеченности кредитов за 3 года на рисунке 2.10. 

     

     Рисунок 2.10 – Обеспечение кредитов ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 гг. 

     2.3 Анализ качества  кредитного портфеля  банка с точки  зрения защищенности  от возможных потерь 

     Анализ  кредитных операций должен совершаться  также в направлении оценивания степени защищенности от возможных  утрат. Чем хуже показатели качества кредитов с точки зрения кредитного риска, тем большей должна быть степень  их защищенности.

     Для оценки его уровня используют такие  показатели:

• коэффициент обеспеченности займа;
• коэффициент защищенности займов от потерь;
• коэффициент покрытия займов собственным капиталом.

     Коэффициент обеспеченности займов (К_о.з.) рассчитывается как соотношение общей суммы обеспечения кредитов (залог, гарантии, страхование и т.д.) (О_к) и общей суммы займов (З): 

       (2.4) 

     Этот  показатель характеризует степень  защищенности банка от потерь по займам за счет внешних факторов, таких  как гарантии, залог имущества, страхование, поручительство.

     Рассчитаем  данный показатель для 3 анализируемых  лет:

      ,

      ,

      ,

     Чем ближе коэффициент обеспеченности займов приближен к 1, тем более  высокая степень защищенности банка  от потерь по займам. Из года в год, данный показатель увеличивается, что говорит  о том, что с каждым годом банк наиболее сильнее подстраховывается.

     Коэффициент защищенности займов (К_защ) рассчитывается как отношение резервов на покрытие убытков по займам (Р_уб) к общей сумме займов (З): 

       (2.5) 

     Данный  коэффициент показывает, насколько  банк защищен резервами от непредсказуемых  потерь.

     Рассчитаем  данный показатель:

      ,

      ,

      .

     По  результатам расчетов, видно, что  наиболее большими резервами от невыплаты  кредитов по отношению к общему числу  кредитов банк обладает в 2008 году.

     Коэффициент покрытия займов капиталом (К_п.з.к.) рассчитывается как отношение капитала банка (СК) к общей сумме займов (З): 

       (2.6) 

     Этот  показатель указывает на то, какая  часть кредитного портфеля финансируется  за счет собственного капитала. Увеличение данного коэффициента свидетельствует  о том, что усиливается защищенность кредитов собственным капиталом.

     Рассчитаем  данный коэффициент:

      ,

      ,

      ,

     Увеличение  данного показателя наблюдается  в период с 2006 по 2007 год, а в общем  ситуация по рассчитанным результатам  значительным образом не изменяется.

     Сведем  все полученные данные в таблицы, и проанализируем изменения. 

 

      Таблица 2.12 – Анализ качества кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» с точки  зрения защищенности от потерь за 2006-2007гг.

 

     Как видно из приведенных расчетов, защищенность кредитного портфеля от возможных потерь по некоторым показателям возрастает, а по некоторым уменьшается, а  именно, коэффициент обеспеченности займов увеличился за год на 0,0164, коэффициент  покрытия займов капиталом увеличился на 0,0149, а вот коэффициент защищенности займов уменьшился на 0,0167.

     Аналогичный анализ проведем за 2007-2008 гг. 

     Таблица 2.13 – Анализ качества кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» с точки зрения защищенности от потерь за 2007-2008гг.

 

     В 2007-2008 году ситуация по показателям  следующая – коэффициент обеспеченности займов увеличился за год на 0,0931, коэффициент  защищенности займов увеличился на 0,0252, а коэффициент покрытия займов капиталом  уменьшился на 0,0166.

     Изобразим графически изменение всех показателей. 

 

     

     Рисунок 2.11 – Качество кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» с точки зрения защищенности от потерь. 

     Подытоживая расчеты данного подраздела, можно  сделать вывод о том, что в  банке создан достаточный резерв для покрытия возможных убытков  по кредитным операциям. Единственные отрицательные моменты можно  выделить в 2006-2007 годы при уменьшении коэффициента защищенности займа и  в 2007-2008 году при уменьшении коэффициента покрытия займов собственным капиталом[6]. 

     2.4 Оценка кредитоспособности  заемщика физического  лица, используемая  ПАО КБ «ПриватБанк» 

     В большинстве коммерческих банков Украины  проводят анализ кредитоспособности физических лиц по следующим направлениям:

• анализ личных качеств потенциального заемщика;
• анализ совокупных доходов клиента;
• анализ обеспечения ссуды (в т.ч. анализ движимого и недвижимого имущества клиента).

     Приватбанк  для оценки финансового состояния  заемщика – физического лица устанавливает единые показатели и их оптимальные значения независимо от вида кредита, его объема, срока, вида обеспечения по кредиту. Оценка финансового состояния заемщика в Приватбанке учитывает количественные и качественные показатели, которые могут в той или другой мере повлиять на выполнение заемщиком обязательств по кредиту. Определяется уровень их вероятного влияния на соблюдение условий кредитной сделки путем установления оптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей. При этом учитываются как количественные показатели (экономическая кредитоспособность), так и качественные характеристики (личная кредитоспособность) заемщика.

     К качественным характеристикам заемщика в частности принадлежат:

• общее материальное состояние клиента;
• социальная стабильность клиента (наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и т.п.);
• возраст клиента;
• кредитная история.

     К основным количественным показателям  оценки финансового состояния заемщика-физического  лица в частности принадлежат:

• совокупный чистый доход и прогноз на будущее;
• сбережения в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);
• коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые
• возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;
• обеспечение кредита и его ликвидность.

     Таким образом, современные практические подходы к методологии анализа  кредитоспособности заемщиков в  коммерческих банках основаны на комплексном  применении финансовых и нефинансовых критериев. Следует отметить, что  методика анализа кредитоспособности физических лиц существенно отличается от оценки предприятий-заемщиков. Считается, что именно физическое, а не юридическое  лицо более подвержено экономической  нестабильности, так как финансовое состояние семьи или отдельного человека вследствие утраты работы или болезни может ухудшиться гораздо быстрее, чем финансовое положение предприятия.