Управление кредитование в коммерческом банке

     На  основании соотношения величины ОДП и размера долговых обязательств клиента, определяется его класс  кредитоспособности. Нормативные соотношения  таковы:

1. I класс – 0,75;
2. II класс – 0,30;
3. III класс – 0,25;
4. IV,V класс -0,2;
5. VI класс - 0,15.

     Анализ  денежного потока позволяет сделать  вывод о слабых сторонах управления предприятием. Например, отток средств  может быть связан с управлением  запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, дивиденды). Обнаруженные результаты анализа  используются для разработки условий  кредитования.

     Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических  данных за прошлые периоды, но и прогнозных данных на планируемый период.

     Первые  используются для оценки вторых (в  основе прогноза величин отдельных  элементов притока и оттока средств  лежат их фактические значения в  прошлые периоды и планируемые  темпы прироста выручки от реализации). Описанный метод анализа денежного  потока называется непрямым.

     Метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска.

     Деловой риск связан с прерывистой кругооборота фондов, возможностью не завершить  эффективно этот круговорот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения  ссуды. Тем самым он дополняет  способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

     Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями круговорота фондов. Набор  этих факторов может быть представлен  таким образом:

1. надежность поставщиков;
2. диверсификованность поставщиков;
3. сезонность поставок. Длительность хранения сырья и материалов (является ли товар скоропортящимся);
4. наличие складских помещений и необходимость в них;
5. порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через посредника);
6. факторы экологии;
7. мода на сырье и материалы;
8. уровень цен на ценности, которые будут приобретаться, и их транспортировка (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен);
9. соответствие транспортировки характера груза;
10. риск введения ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

     Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для осуществления  операции, которая кредитуется, а  также со спецификой отрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска, по сравнению с экономикой в целом, склонность отрасли к цикличности  спроса, постоянство результатов  в деятельности отрасли и так  далее.

     Большинство перечисленных факторов могут быть формализированы, то есть для них  могут быть разработаны балльные оценки. В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы  разрабатывается таблица определения  класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска. 

     Таблица 1.4 – Прогнозные методы оценки кредитоспособности

 

      Большинство используемых методов  оценки кредитоспособности повернуто  на анализ прошлого состояния заемщика. Однако, при определении кредитоспособности часто говорят не о текущей, а о будущей, платежеспособности предприятия.

     Как дополнительные методы оценки кредитоспособности можно использовать разные методы прогнозирования  возможного банкротства предприятий. Для экспресс-анализа потребность  в применении разнообразных приемов  и методов прогнозирования отпадает, потому остановимся на 3 основных:

• расчет индекса кредитоспособности;
• использование системы формализированных и неформализированных критериев;
• прогнозирование показателей платежеспособности. Рассмотрим их подробнее.

     Предложенный  еще в 1968 году индекс кредитоспособности известным западным экономистом  Е. Альтманом был построен с помощью  аппарата мультипликативного дискриминатного  анализа, что позволяет ему в  первом приближении разделить все  хозяйничающие субъекты на потенциальных  или банкротов. В целом, индекс кредитоспособности (Z) имеет вид: 

       (1.1) 

     где показатели К1, К2, КЗ, К4, К5 рассчитываются по следующим алгоритмам: 

      , (1.2)

      , (1.3)

      , (1.4)

      , (1.5)

       (1.6) 

     Критическое значение индекса Z составляет 2,675. Это  позволяет провести предел между  предприятиями и выразить мысль  о возможностях в скором будущем (2-3 года) банкротства одних (Z<2,675) и  достаточно стойкое финансовое состояние  других (Z>2,675).

     Метод оценки кредитоспособности заемщика –  физического лица.

     Для оценки кредитоспособности заемщика —  физического лица банки определяют перечень показателей и устанавливают  их критериальные значения в зависимости  от вида кредита (на приобретение или  строительство жилья, приобретение транспортных средств, товаров длительного  использования, на другие потребности), его объема и срока, вида обеспечения (залоги), по кредиту.

     Оценка  кредитоспособности заемщика — физического  лица проводится с учетом количественных показателей (экономическая кредитоспособность) и качественных характеристик (личная кредитоспособность) заемщика, что  подтверждается соответствующими документами  и расчетами[17].

     К основным количественным показателям  оценки финансового состояния заемщика — физического лица, в частности, принадлежат:

• совокупный чистый доход (ежемесячные ожидаемые совокупные доходы, уменьшенные на совокупные расходы и обязательства) и прогноз на будущее;
• нагромождение на счетах в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);
• коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;
• обеспечение кредита (залог движимого и недвижимого имущества, наличие страхового полиса, возможности передачи права собственности, на объект кредитования — жилье, автотранспорт и тому подобное) и его ликвидность.

     Оценка  текущей платежеспособности заемщика может проводиться по таким показателям:

1. Коэффициент РТI (Рауmant-tо-Іnсоmе Rаtіо) платеж к доходу, который рассчитывается так:

 

      , (1.7) 

     где ПК_щ — сумма ежемесячных платежей по кредиту, которая содержит сумму взноса по основному долгу, проценты и комиссию по кредиту и другие платежи в соответствии с условиями кредитного договора;

     Д_щ – сумма ежемесячных доходов физического лица, которая определяется на основании размера заработной платы за вычетом налогов, размера помощи на детей, размеру пенсии и других доходов. Подтверждением доходов клиента могут быть налоговые декларации предыдущего периода, справка с места работы о полученных доходах или другие документы.

     Показатели  РTI не должны превышать:

• для кредитов в национальной валюте при доходе в национальной валюте 40 %;
• для кредитов в национальной валюте при доходе в иностранной валюте 45 %;
• для кредитов в иностранной валюте при доходе в иностранной валюте 40 %;
• для кредитов в иностранной валюте при доходе в национальной валюте 30 %.
2. Коэффициент OTI (Оbligations-tо-Іnсоmе Rаtіо) обязательства к доходу, который рассчитывается так:

 

      , (1.8) 

     где П_щ — сумма всех ежемесячных платежей заемщика, которая состоит из текущих расходов физического лица, взносов по страхованиям, квартирной платы и других расходов.

     Показатели OTI не должны превышать:

• для кредитов в национальной валюте при доходе в национальной валюте 50 %;
• для кредитов в национальной валюте при доходе в иностранной валюте 55 %;
• для кредитов в иностранной валюте при доходе в иностранной валюте 50 %;
• для кредитов в иностранной валюте при доходе в национальной валюте 40 %.
3. Коэффициент платежеспособности заемщика — физического лица (КП_фо) определяется по формуле:

 

      , (1.9) 

     Значение  коэффициента платежеспособности должно быть больше 1.

     К качественным характеристикам заемщика – физического лица принадлежат:

• общее материальное положение клиента (наличие имущества и копий соответствующих документов, которые подтверждают его право собственности, они должны быть засвидетельствованы в установленном порядке);
• социальная стабильность клиента (то есть наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и тому подобное);
• возраст клиента;
• кредитная история (интенсивность пользования банковскими кредитами/гарантиями в прошлом, своевременность погашения задолженности и процентов по кредиту).

     Во  время оценки кредитоспособности заемщиков  – физических лиц, которые получают кредит как предприниматели, должны учитываться также соответствующие  показатели, которые устанавливаются  для юридических лиц, в частности:

• менеджмент (уровень менеджмента, деловая репутация и связи в деловом окружении, готовность и возможность заемщика нести личную ответственность по исполнению кредитных обязательств и тому подобное);
• факторы рынка (вид отрасли, оценка привлекательности товаров/услуг, которые изготовляются/предоставляются заемщику; рынок таких товаров/услуг, уровень конкурентоспособности, длительность деятельности на конкретном рынке, и тому подобное);
• прогноз движения денежных потоков (соотношение собственного капитала и размера кредита, соотношение денежных оборотов за месяц и суммы кредита и тому подобное).

     В процессе оценки кредитоспособности заемщика осуществляется расчет лимита кредитования, который составляется с суммой кредита, которую спрашивает заемщик. В случае, если расчетный лимит кредитования меньше суммы кредита, которую спрашивает заемщик, ему предлагается изменить условия кредитования:

• увеличить срок пользования кредитом;
• уменьшить сумму кредита и др.

     По  результатам оценки кредитоспособности в зависимости от значения комплексной  рейтинговой оценки банк относит  заемщика физическое лицо к определенному классу "А", "Б", "В", "Г" или "Д", и принимает решение о выдаче кредита (табл. 1.5). Одним из перспективных направлений оценки кредитоспособности заемщика физического лица является использование системы кредитного скоринга, которая базируется на бальной оценке факторов кредитного риска[28].