Управление кредитование в коммерческом банке

 

     По  проведенному горизонтальному анализу  за 2007-2008гг. видно, что наблюдается  значительный рост кредитов, только лишь по 2 статьям кредитного портфеля наблюдается  сокращение – это финансовый лизинг (сократился на 1 328 тыс. грн. по сравнению  с предыдущим годом) и сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям (сократились на 3839 тыс. грн. по сравнению  с предыдущим периодом). Общая сумма  всех кредитов увеличилась за год  на 12 896 834 тыс. грн. или на 44,78%

     Отобразим графически рассчитанные показатели за 2007-2008гг. 

 

     

     Рисунок 2.5 – Сумма выданных кредитов за 2007-2008гг. и отклонение между ними. 

     Аналогично  горизонтальному анализу, проведем вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы для  определения структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. 

     Таблица 2.6 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2007гг.

 

     Структуру наиболее значимых показателей изобразим  графически на рисунке 2.6

 

     

     Рисунок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАО КБ «Приватбанк» за 2007 год 

     По  результатам вертикального анализа  за 2006-2007гг. можно сделать вывод  о том, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в текущую  деятельность, а именно в 2006 году это 79,36% всех кредитов, а в 2007 году это 77,04% всех кредитов. За год этот показатель сократился на 2,32%.

     Также значительная часть всех кредитов приходится на овердрафт, в 2006 году это 11,3% всех кредитов, а в 2007 году 13,79% всех кредитов. Этот показатель за год увеличился на 2,49%.

     Ипотечные кредиты в структуре кредитного портфеля занимают 7,93% в 2006 году и 7,55% в 2007 году. Данный показатель сократился за год на 0,37%

     Аналогично  проведем вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008гг. 

     Таблица 2.7 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008гг.

 

     Аналогично, как и в 2007 году, покажем структуру  кредитов за 2008 год на рисунке 2.7. 

     

     Рисунок 2.7 – Структура кредитов ПАО КБ «Приватбанк» за 2008 год 

     Вертикальный  анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008гг. показал, что  наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в текущую деятельность и составляет 77,04% в 2007 году и 76,79% в 2008 году, за год данный показатель сократился на 0,26%.

     На  овердрафт в 2007 году приходится 13,79% всех кредитов, а в 2008 году 14,16% всех кредитов, показатель увеличился на 0,37% за год.

     Ипотечные кредиты в 2007 году составили 7,55% всех кредитов, а в 2008 году 7,37% всех кредитов, произошло сокращение показателя на 0,18%.

     Анализ  отраслевой структуры кредитов дает возможность определить отраслевую диверсификацию кредитов в сравнении  с предыдущим отчетным периодом. Для  этого рассчитывается удельный вес  вложенных в отдельные отрасли  займов в целом по краткосрочным  и долгосрочным займам, а также  в динамике. Отраслевая диверсификация кредитных вложений должна содействовать  развитию приоритетных отраслей народного  хозяйства.

     Структурный анализ проводится для определения чрезвычайной концентрации кредитных операций в одном сегменте, который превышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент, то есть используют метод лимитирования. 

     Таблица 2.8 – Анализ структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2006-2007 год

 

     Покажем на рисунке 2.8 структурное распределение  кредитов в 2007 году 

     

     Рисунок 2.8 – Структурное распределение  кредитов по отраслям за 2007 год 

     Из  таблицы 2.8 видно, что наибольшая часть  кредитов приходится на кредиты, выданные физическим лицам – в 2006 году они  составили 40,45% всех выданных кредитов, а в 2007 году 45,06%, за год показатель увеличился на 4,61%. Также значительная доля кредитов приходится на торговлю – в 2006 году 15,84%, в 2007 году 14,8% всех выданных кредитов. Из таблицы видно, что хоть в натуральном выражении данный показатель увеличился, в процентном он уменьшился на 1,04%. 

 

      Таблица 2.9 – Анализ структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2007-2008 год

 

     Как видно из данных таблицы 2.9 банк наиболее интенсивно кредитовал в 2007 и 2008 годах  торговую отрасль, что составило 14,8% в 2007 году и 24,14% в 2008 году, за год данный показатель увеличился на 9,34%. Также  наибольший показатель наблюдается  в кредитовании физических лиц, в 2007 году он составил 45,06%, а в 2008 году 36,61%. В данной ситуации наблюдается отрицательная  тенденция.

     Аналогичным образом, как и в 2007 году, покажем  на рисунке структурное распределение  кредитов по отраслям за 2008 год

 

     

     Рисунок 2.9 – Структурное распределение  кредитов по отраслям за 2007 год 

     Далее проанализируем обеспечение кредитов ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2007 годы. 

     Таблица 2.10 – Анализ обеспечения кредитов ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2007 гг.