Управление кредитование в коммерческом банке

 

     Аналогично  в таблице 2.2 отразим анализ масштабов  кредитной деятельности ПАО КБ «ПриватБанк» за 2008-2009 год 

     Таблица 2.2 – Анализ масштабов кредитной  деятельности ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.

 

     Из  таблицы видно, что кредитные  вложения за 2009 год по сравнению  с 2008 годом увеличились на 2 203 185 тыс.грн, либо в относительном выражении на 3,02%, общие активы увеличились на 5 900 666 тыс.грн, либо на 7,36%, удельный вес кредитов в общих активах за год уменьшился на 3,7 процентных единиц, либо в процентном выражении на 4,07%.

     Обозначим графически показатели кредитных вложений и общих активов ПАО КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 гг. на рисунке 2.1. 

     

     Рисунок 2.1 – Кредитные вложения и общие  активы ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 гг.

 

      Следующим этапом кредитных операций является определение темпов роста  и прироста. Темп роста определяется как соотношение суммы кредитных  вложений на конец отчетного периода  и суммы на начало периода: 

      . (2.2) 

     Темп  прироста кредитных вложений рассчитывается по формуле: 

      . (2.3) 

     Приведенные коэффициенты свидетельствуют о  темпе роста (прироста) или снижении заемной деятельности банка. При  этом необходимо определить и проанализировать какие-либо источники (то есть сегменты портфеля) изменений, а также их влияние  на риск деятельности. Кроме этого, важно выявить, являются ли эти изменения  типичными для всей банковской системы, или только для данного банка.

     На  основе данных финансовой отчетности ПАО КБ «ПриватБанк», рассчитаем показатели темпа роста и темпа прироста за 3 отчетных периода.

      ,

      ,

      .

     По  данным расчетов, видно, что кредитные  вложения в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличиваются, темп роста  в 2007 году составил 1,45, то есть увеличился на 45%, в 2008 году темп роста составил 1,75, то есть кредитные вложения в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились  на 75%, а в 2009 году темп роста составил 1,03, что говорит о том, что кредитные  вложения увеличились, но не значительно, по сравнению с предыдущими отчетными периодами, а именно, вложения увеличились всего лишь на 3% за год.

      ,

      ,

      .

     Темп  прироста в 2007 году составил 0,45, в 2007 году 0,75, и в 2009 году 0,03, что свидетельствует  о том, что кредитные вложения банка с каждым годом возрастают.

     Проиллюстрируем графически изменения темпов роста  и темпов прироста кредитных вложений ПАО КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 гг. на рисунке 2.2. 

     

     Рисунок 2.2 – Показатели темпов роста и  темпов прироста кредитных вложений ПАО КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 гг 

     В данном подразделе были проанализированы кредитные вложения ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода. Проведенный  анализ показал, что кредитные вложения в 2007-2008 годах растут, что является положительным явлением, а вот  проанализировав 2009 отчетный период, видно значительное уменьшение показателей, это может быть следствием кризиса, который настиг банковскую деятельность, а в частности кредитные операции[6]. 

 

      2.2 Анализ кредитного  портфеля ПАО КБ  «ПриватБанк» 

     Кредитный портфель банка включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных до возвращения. Вместе с тем в него не входят:

• проценты начисленные, но не уплаченные;
• обязательства выдать кредит;
• кредитные линии, которые еще не использованы;
• гарантии и аккредитивы;
• оперативный лизинг.

     От  структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени  зависит его стабильность, репутация  и финансовый успех. Поэтому банку  необходимо анализировать качество займов, проводить независимые экспертизы больших кредитных проектов и  мероприятий, выявлять случаи отклонения от законной кредитной политики.

     Данные  кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 гг. представлены в таблице 2.3. 

     Таблица 2.3 – Кредитный портфель ПАО КБ «ПриватБанк»

 

     Общая сумма сомнительной задолженности  по кредитам состоянием на конец дня 31.12.2007 года составила 99 647 тыс. грн. По внебалансовым  счетам для учета не оплаченных в  срок доходов банк насчитывает сомнительные к получению проценты и комиссии по предоставленным кредитам, штрафы и пеню за нарушение условий договоров  и другие сомнительные доходы по операциям  с клиентами[37]. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ПриватБанка принадлежит таким отраслям, как:

     –оптовая  торговля и посредничество в торговле - 24,49%;

     – металлургия - 6,81%;

     – услуги, предоставленные преимущественно  юридическим лицам - 5,78%;

     – индивидуальные услуги - 3,81%;

     – сельское хозяйство - 3,26%.

     Проиллюстрируем это на рисунке 2.3 

     

     Рисунок 2.3 – Наибольший удельный вес в  кредитном портфеле ПАО КБ «Приватбанк» 

     Кредиты, предоставленные физическим лицам, составляют 40,18% кредитного портфеля банка. Общая сумма сомнительной задолженности по кредитам состоянием на 31.12.2008 г. составила 67021 тыс. грн (или 0,26%) от общего размера кредитного портфеля банка.

     Проведем  горизонтальный и вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы. 

     Таблица 2.4 – Горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2007гг.

 

     Проведенный горизонтальный анализ показал нам, что сокращение кредитов наблюдается  по следующим статьям кредитного портфеля:

• операции рэпо;
• учтенные векселя;
• кредиты в инвестиционную деятельность;
• финансовый лизинг.

     По  всем остальным позициям кредитного портфеля наблюдается увеличение показателей. Общее количество кредитов увеличилось  за год на 12702213 тыс. грн. или на 78,92%.

     Изобразим графически показатели кредитов и отклонение за 2006-2007гг на рисунке 2.4 

     

     Рисунок 2.4 – Сумма выданных кредитов за 2006-2007гг и отклонение между ними. 

 

      Аналогично проведем горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг. 

     Таблица 2.5 – Горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.