ign="justify">      Российская  государственная пробирная палата контролирует исполнение организациями, осуществляющими операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, требований законодательства Российской Федерации о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации, а также организацию внутреннего  контроля.

      Органы  государственного контроля действуют  каждый в пределах своей компетенции, что требует организации взаимодействия между ними.

      В целях обеспечения согласованных  действий федеральных органов исполнительной власти и Банка России в сфере  противодействия отмыванию преступных доходов создана межведомственная комиссия, которая является постоянно действующим координационным органом. Комиссия формируется в составе представителей МВД России, МИД России, Минкомсвязи России, Минфина России, Минюста России, СВР России, ФСБ России, ФСКН России, Росфинмониторинга, ФНС России, ФТС России, ФСФР России, ФСИН России, ФССП России, Росстрахнадзора, Роскомнадзора и Банка России (по согласованию).

      Основными задачами Комиссии являются:

      а) организация подготовки и рассмотрения проектов федеральных законов и  иных нормативных правовых актов  в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

      б) обеспечение взаимодействия, в том  числе информационного, федеральных  органов исполнительной власти и  Банка России по отдельным направлениям противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

      в) выработка согласованной позиции  по вопросам международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

      г) подготовка предложений по совершенствованию  национальной системы противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

     1.3 Порядок организации внутреннего контроля деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

 
 

      Противодействие легализации преступных доходов, в  том числе ее предупреждение, оказалось  бы практически невозможным без  участия организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, и адвокатов, нотариусов, индивидуальных предпринимателей, предоставляющих юридические и бухгалтерские услуги. На данных лиц Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" возлагается реализация обязательных процедур внутреннего контроля; организации, кроме того, участвуют в реализации обязательного контроля.

      Следует отметить, что первоначально финансовые организации без восторга встретили  введение в российскую практику международных  стандартов противодействия легализации  преступных доходов, воспринимая это  как излишнюю нагрузку и препятствие  для работы с клиентами.

      В настоящее время меры противодействия  легализации преступных доходов  встречают все большее понимание  со стороны банков и иных финансовых организаций, что связано с развитием  законной предпринимательской сферы, привлечением иностранных инвестиций.

      Понятие внутреннего контроля раскрывается в ст. 3 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма": это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

     К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: кредитные организации; профессиональные участники рынка  ценных бумаг; страховые организации  и лизинговые компании; организации  федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу  драгоценных металлов и драгоценных  камней, ювелирных изделий из них  и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и  проводящие лотереи, тотализаторы и  иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

       В соответствии со ст. 7 указанного закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

      1) идентифицировать лицо, находящееся  на обслуживании;

      2) предпринимать меры по установлению  и идентификации выгодоприобретателей;

      3) систематически обновлять информацию  о клиентах, выгодоприобретателях;

      4) документально фиксировать и  представлять в Росфинмониторинг  не позднее рабочего дня, следующего  за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному  контролю операциям с денежными  средствами или иным имуществом. (Приложение 1)

      В целях предупреждения легализации  преступных доходов кредитным организациям запрещается:

      - открывать счета (вклады) на анонимных  владельцев, т.е. без предоставления  открывающим счет (вклад) физическим  или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

      - открывать счета (вклады) физическим  лицам без личного присутствия  лица, открывающего счет (вклад), либо  его представителя;

      - устанавливать и поддерживать  отношения с банками-нерезидентами,  не имеющими на территориях  государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов  управления.

      В целях противодействия легализации  преступных доходов организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, разрабатывают  правила внутреннего контроля и  программы его осуществления, назначают  специальных должностных лиц, ответственных  за соблюдение указанных правил и  реализацию программ.

      Правила внутреннего контроля включают порядок  документального фиксирования информации, обеспечения ее конфиденциальности, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных  сделок с учетом особенностей деятельности организации. Следует отметить, что  содержание нормативно-правовых актов, регламентирующих разработку таких  правил, ограничивается рекомендациями. В определенной мере такой подход связан с разнообразием экономической  деятельности, в которой участвуют  субъекты внутреннего контроля, а  также с тем, что организации  должны сами осознавать необходимость  противодействия легализации преступных доходов и сотрудничать в этом с государственными органами.

      Для банков организация внутреннего  контроля наиболее актуальна, что связано  со спецификой их деятельности. В кредитной  организации формируется или  определяется структурное подразделение  по противодействию легализации  преступных доходов под руководством назначенного ответственного сотрудника. Банки, исходя из своих возможностей и особенностей (размер банка, направления  деятельности, величина клиентской базы, количество операций), создают собственные  системы внутреннего контроля, с  помощью которых реализуются  требования законодательства и надзорных  органов о противодействии легализации  преступных доходов.

      Основаниями документального фиксирования информации являются:

      - запутанный или необычный характер  сделки, не имеющей очевидного  экономического смысла или очевидной  законной цели;

      - несоответствие сделки целям  деятельности организации, установленным  учредительными документами этой  организации;

      - выявление неоднократного совершения  операций или сделок, характер  которых дает основание полагать, что целью их осуществления  является уклонение от процедур  обязательного контроля.

      Признаками  легализации преступных доходов  в деятельности юридического лица может  служить значительное превышение показателей  остатков в кассе над остатками  средств на расчетных и текущих  счетах, большой удельный вес наличных расчетов при отсутствии ежедневной инкассации, небрежное ведение документации, ненадлежащее состояние баланса.

      Операции, связанные с отмыванием денег, проводимые через кредитные организации, имеют  свои характерные особенности:

      - переводы денежных средств ускорены;

      - резкий рост суммарных оборотов  по балансу и особенно внутренних  оборотов с таким же снижением  в дальнейшем;

      - использование суррогатных финансовых  инструментов (сомнительных векселей, некотирующихся ценных бумаг);

      - операции, связанные с оборотом  преступных доходов для кредитной  организации, имеют низкую или  нулевую доходность либо сверхдоходность.

      Источниками информации для выявления признаков  легализации преступных доходов  в процессе осуществления мер  внутреннего контроля служат:

      - документы, относящиеся к сделке (договоры, счета, чеки, поручения  и т.д.);

      - документы, характеризующие правоспособность, дееспособность, финансово-хозяйственную  деятельность и деловую репутацию  клиента (учредительный договор,  сообщение о государственной  регистрации, паспорт хозяйствующего субъекта, баланс, банковские выписки, справки налоговых органов, заключения аудиторов и т.д.);

      - документы, относящиеся к личности  клиента (паспорт, доверенность, приказы, справки).

      Если  у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании  реализации программ осуществления  внутреннего контроля возникают  подозрения, что сделки, операции осуществляются в целях легализации преступных доходов, то сведения о них направляются в Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких  операций. Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в Росфинмониторинг, не вправе сообщать об этом клиентам.

      Важно отметить, что представление сведений и документов в отношении подозрительных операций не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны  и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

      Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим  лицом в случаях:

      - отсутствия по своему местонахождению  юридического лица, его постоянно  действующего органа управления, иного органа или лица, которые  имеют право действовать от  имени юридического лица без  доверенности;

      - непредставления физическим или  юридическим лицом документов, подтверждающих  указанные ею сведения, либо представления  недостоверных документов.

      Кредитные организации обязаны документально  фиксировать и представлять в  Росфинмониторинг сведения о случаях  отказа от заключения договора банковского  счета (вклада) с физическим или юридическим  лицом и (или) от проведения операций в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий.

      Требования  идентификации клиентов, организации  внутреннего контроля, помимо организаций, распространяются и на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую  деятельность в сфере оказания юридических  или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции с денежными  средствами или иным имуществом. В  перечень таких операций включены сделки с недвижимым имуществом, управление денежными средствами, ценными бумагами, банковскими счетами или счетами  ценных бумаг, привлечение денежных средств для создания организаций, их создание, обеспечение деятельности или управления, а также купля-продажа  организаций. При наличии любых  оснований полагать, что сделки или  финансовые операции осуществляются или  могут быть осуществлены в целях "отмывания", указанные лица обязаны  уведомить об этом Росфинмониторинг.