Финансы и кредит

1. средства  банка выдают на определенный  срок; на определенных условиях  и при условии возвратности.

2. средства  при финансировании выдаются  на определенные цели; бесплатно  безвозвратно.

С помощью  кредита происходит перераспределение  финансовых ресурсов между предприятиями, организациями и гражданами.

Постоянно происходит переливание кредитных  ресурсов в финансовые ресурсы и  наоборот. Все фонды предприятия  концентрируются на счетах в банках и являются источниками ссудных  фондов банков для выдачи кредитов. Между кредитом и финансами много  общих черт, но основной является широкое  использование обеих в кругообороте и воспроизводственном процессе.

 

СФЕРЫ И ЗВЕНЬЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ.

Финансовая  система — вся совокупность звеньев  и сфер (1 смысл); совокупность учреждений финансовой системы, которая существует на предприятии, в гос-ве и т.д. (2 смысл).

Первая  сфера, где необходимы финансы —  государство. Система, с помощью  которой государство собирает и  расходует средства называется государственные финансы (Publik Finance).

Кроме государства существуют различного рода предприятия, следовательно вторая сфера называется финансы предприятий. Это инструмент, с помощью которого предприятие собирает средства (Corporate Finance).

Третья  сфера — прочие финансы (в том  числе финансы страхования).

Звенья I сферы:

1. Государственный бюджет (в нем концентрируются огромные финансовые ресурсы. На 1996 год ВНП по прогнозам составит 210 трлн. руб., а доходы в бюджет - около 435 трлн. руб., следовательно около 1/3 ВНП сконцентрирует бюджет в 1996 году).

2. Внебюджетные  фонды (денежные средства, которые  концентрируются в руках неправительственных,  но государственных организаций)  a) Пенсионный фонд. b) Фонд социального обеспечения (концентрирует деньги, предназначенные на оплату отпусков, больничных и т.д.). c) Фонд занятости. d) Фонд обязательного медицинского страхования.

Правительство стремится распоряжаться этими  фондами, так как в них оседают  колоссальные средства, которые правительство  может использовать для своих  целей.

3. Государственный кредит (дефицит бюджета в 1996 году — 88 трлн. руб.

Сейчас  выделяют из государственных финансов местные финансы. Их можно обозначить как отдельную сферу.

Звенья II сферы (финансы предприятий):

1) финансы  предприятий, функционирующих на  коммерческих началах;

2) финансы  учреждений и организаций, которые  осуществляют некоммерческую деятельность;

3) финансы  общественных объединений (профсоюзов, политических партий, общественных  фондов);

Страхование — специфическая сфера, которая  имеет свои звенья:

1) Социальное  страхование (все методы);

2) Личное  страхование;

3) Имущественное  страхование;

4) Страхование  ответственности;

5) Страхование  предпринимательских рисков.

 

Финансовые  ресурсы и финансовые фонды

Например, перед директором стоит цель провести капитальный ремонт станка.

Для его  осуществления нужен денежный фонд, который может быть создан или  украден. Если деньги украдены, то это  не денежный фонд. Денежные фонды называются финансовыми фондами только тогда, когда они формируются за счет финансовых ресурсов (денежных доходов, поступлений, накоплений, прочих источников, которые находятся в руках предприятия, т.е. в его собственном распоряжении:

* амортизационные  отчисления;

* прибыль;

* лишнее  имущество.

Финансовые  ресурсы — денежные ресурсы у  предприятий и государства, которые  резервируются для обеспечения  непредвиденных расходов и специальных  потребностей.

 

Финансы Страхования

Страхование – совокупность особых замкнутых  перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектом хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Страхование — специфическая сфера, которая  имеет свои звенья:

1) Социальное  страхование (все методы);

2) Личное  страхование;

3) Имущественное  страхование;

4) Страхование  ответственности;

5) Страхование  предпринимательских рисков. 

Государственные финансы.

Государственные финансы — денежные отношения  по поводу распределения и перераспределения  стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанные с формированием финансовых ресурсов в распоряжении государства  и его предприятий и использованием государственных средств на затраты  по расширению производства, удовлетворение социально – культурных потребностей общества, нужд обороны и управления.

Государственные финансы включают в себя:

1). Бюджет  – экономическая категория, представленная  денежными отношениями, возникающими  у государства с юридическими  и физическими лицами по поводу  перераспределения национального  дохода в связи с образованием  и использованием бюджетного  фонда страны, предназначенного  на финансирование народного  хозяйства, социально – культурных  нужд, нужд обороны и государственного  управления.

2). Внебюджетные  фонды — специфическая форма  перераспределения и использования  финансовых ресурсов, привлекаемых  для финансирования некоторых общественных потребностей и комплексно используемых на основе организационной самостоятельности фондов.

Источники формирования а). специальные целевые налоги, займы и доходы от проведения денежно вещевых лотерей; б). субсидии из бюджета; в). дополнительные доходы и сэкономленные финансовые ресурсы г). добровольные взносы и пожертвования.

Внебюджетные  фонды гарантируют целевое использование  ресурсов в полном объеме их поступления  и своевременное финансирование важнейших социальных мероприятий; они выполняют роль финансового резерва, к которому прибегают государственные власти в случае финансовых затруднений.

3). Государственный  кредит — денежные отношения,  возникающие у государства с  юридическими и физическими лицами  в связи с мобилизацией временно  свободных денежных средств в распоряжение органов государственной власти и их использование на финансирование государственных расходов.

Формы государственного кредита:

– государственные  займы;

– казначейские ссуды.

 

Финансовые  ресурсы.

Финансовые  ресурсы - доходы и поступления субъектов  хозяйствования и государства в  лице его органов, которые используются на цели расширенного воспроизводства  и на удовлетворение других потребностей. Именно финансовые ресурсы позволяют  отделить категорию финансов от категории  цены и других стоимостных категорий. Финансовые ресурсы являются материально - вещественным воплощением самих  финансовых отношений. Финансовые ресурсы, выступая в денежной форме, отличаются от других ресурсов. Они относительно обособлены в своих функциях, поэтому  существует необходимость в обеспечении  увязки финансовых ресурсов с другими  ресурсами.

Источниками финансовых ресурсов выступают все  три элемента стоимости общественного  продукта, но степень участия каждого  из них различна.

Финансы воздействуют на общественное воспроизводство  в следующих направлениях:

Ё финансовое обеспечение воспроизводственного процесса;

Ё финансовое регулирование экономических и социальных процессов;

Ё финансовое стимулирование экономики.

Воспроизводственные затраты — это прежде всего  уставный фонд, в котором выделяются основные и оборотные средства. Для  покрытия затрат необходимы деньги.

Для расширения производства (увеличения элемента “C”) надо привлекать дополнительные ресурсы.

Финансовые  источники делятся на:

1) источники,  которые действуют на макроуровне (уровне государства);

2) источники,  которые действуют на микроуровне (уровне предприятия).

Самый важный источник финансовых ресурсов — стоимость ВВП страны, который состоит из C+V+M (капитал + зарплата + прибыль).

V + M —  основные источники финансовых  ресурсов на макроуровне.

Элемент V, являясь личным доходом трудящегося, как правило, зарплатой, выступает  в качестве источника финансовых ресурсов по 3-ем направлениям:

· налоги (из зарплаты должны выплачиваться);

· страховые  платежи;

· прочие платежи (как профсоюзные взносы, взносы в спецфонды и т.д.)

Таким образом, элемент V участвует в создании финансовых ресурсов на макроуровне.

Элемент М — прибавочная стоимость, прибыль. Является основным источником финансовых ресурсов. 

Источники финансовых ресурсов на макроуровне:

1. ВВП  (первая группа финансовых источников).

2. Доходы  от внешнеэкономической деятельности (сейчас наши статистические органы  переходят к системе национальных  счетов (СНС), которая помогает найти  ВВП, НД и т.п.).

3. Национальное  богатство.

4. Привлеченные (заемные) ресурсы. 

Источники финансовых ресурсов на микроуровне:

1. Источники  собственных финансовых ресурсов (например, выручка дает возможность  формировать ресурсы предприятия):

· Внешняя  экономическая деятельность предприятия;

· Богатство  предприятия (станки и пр., т.е. все, что  можно продать).

2. Средства  предприятия, которые приравниваются  к собственным (это средства предприятия, которые ему не принадлежат, но находятся в его распоряжении):

· зарплата(выступает в форме устойчивых пассивов);

· отпускные  деньги (начисляются, но находятся в  распоряжении предприятия).

3. Привлеченные  средства (это средства, которые  мобилизуются предприятием на  финансовом рынке — рынок ценных  бумаг (РЦБ), ссудных капиталов  и т.п.):

· заемные  средства;

· путем  продажи акций и облигаций.

4. Источники,  которые получают предприятия  в порядке перераспределения  средств:

· от министерств, вышестоящих инстанций, из бюджета;

· страховые  возмещения (страхование – способ перераспределения средств).

 

Резервы – часть финансовых ресурсов, которая  предназначена для финансирования потребностей возникающих непредвиденно, и направленные как на простое, так  и на расширенное воспроизводство  и потребление. Страховые резервы  – часть финансовых ресурсов, направленная на возмещение ущерба по страховым  случаям. Страховые финансовые резервы  – финансовые резервы страховых  компаний. Эти резервы необходимы, когда текущих средств не хватает  на выплаты.