Кредитоспособность ссудозаемщиков и кредитный риск банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диплом

 

Тема:

«Кредитоспособность ссудозаемщиков и кредитный риск банка»

 

 

 

 

                                                                           Выполнил: Башлычёв Сергей 

 

Содержание

 

Введение

 

Актуальность работы. Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск — это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка — отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.

В основе другого определения  кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано: а) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; б) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности 
и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит; в) кризисами в деловой репутации заемщика.

Цель работы – исследовать особенности кредитоспособности заемщиков и кредитного риска банка.

Задачи, поставленные в  работе:

1. Отразить сущность  и виды кредитного риска банка,  методы оценки кредитного риска,  проблемы оценки и управления  кредитным риском;

2. Исследовать кредитоспособность  ссудозаёмщиков: теоретические, нормативно-правовые  и методические аспекты.

1 Кредитный риск банка и его оценка

1.1 Сущность и виды кредитного  риска

 

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Понятие банковского  риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают). Этимология термина «риск» восходит к латинскому reskum, что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск — доход или риск — прибыль (20,с.87).

Причины риска — самые  разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков, классификационная структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска.

Существуют различные  подходы к классификации банковских рисков:

1)тип и вид коммерческого банка;

2)сфера влияния и возникновения банковского риска,

3)состав клиентов банка;

4. метод расчета риска,
5. степень банковского риска;
6. распределение риска во времени;
7. характер учета риска;
8. возможность регулирования банковского риска,
9. методы такого регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Традиционная структура  банковских рисков предусматривает  выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха(20,с.90).

Риски ликвидности включают:

• риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный 
  риск);
• риск новых, непланируемых кредитов;
• риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• прочие риски.

К рискам успеха относятся:

• отраслевой риск;
• страновой риск;
• процентный риск;
• валютный риск;
• прочие риски.

Как следует из приведенной  структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

Внутренние  риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

1)риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

2. риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;

• структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием 
  рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски: риск, который связан с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают «живой контакт», а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств.

Несмотря на то что  банки в своей деятельности соприкасаются  с многочисленными рисками, причины  банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

• серьезными ошибками, допущенными руководством банка при 
  проведении процентной политики;
• серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;
• несовершенством организационной структуры;
• кадровыми рисками.

Анализ приведенных  выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).

Организация работы коммерческого банка по управлению рисками

Деятельность коммерческого  банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам).Функции комитета кредитного риска:

• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;
• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и 
  типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• разработка стандартов на кредитную документацию;
• пересмотр состава кредитного предложения;
• разработка стандартов кредитных залогов;
• пересмотр политики определения стоимости кредита (процента 
  за кредит);

• разработка политики расширения или сужения кредитов. 
Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений(20,с.104).

Функции комитета:

• разработка и мониторинг процентной политики банка;
• разработка валютной политики банка;
• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;
• мониторинг состояния банковской ликвидности;
• мониторинг состояния банковских ресурсов;
• разработка политики управления капиталом банка;

•соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.

Банки по своей природе  призваны олицетворять надежность и  безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового  равновесия банка формулируются  цели рисковой безопасности. Среди  них главные:

• активные мероприятия по предотвращению риска;
• мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска:

1. избежание риска (например, кредит не выдается);
2. сокращение риска, его регулирование:

• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

• страхование риска, использование залога;
• разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, 
  и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);
• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее 
  размер предусматривается в кредитном договоре);
• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи 
  риски не связаны друг с другом);
• ограничение риска определенными нормативами, которые 
  устанавливаются центральным банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены Инструкцией № 1 «О по 
  рядке регулирования деятельности коммерческих банков», где приводятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;