Кредитование юридических лиц

Выпускная квалификационная работа

(дипломная работа)

на тему: «Кредитование юридических  лиц

на примере ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО»

Ханты-Мансийск - 2007

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Основы организации кредитных  операций коммерческих банков

1.1 Сущность кредита виды, принципы  и методы банковского кредитования

1.2 Классификация кредитных операций  коммерческих банков

1.3 Понятие и элементы кредитной  политики коммерческих банков, её  функции и роль

2 Кредитование юридических лиц  на примере ОАО «Ханты-Мансийский Банк»

2.1 Краткая характеристика Ханты  Мансийского Банка

2.2 Методика кредитования юридических  лиц Ханты-Мансийским Банком

2.3 Процедура выдачи кредита  на примере ООО «Сидоров и  Ко»

3 Анализ кредитного портфеля  юридических лиц Ханты-Мансийского Банка

3.1 Кредитный портфель банка  как объект управления

3.2 Анализ кредитного портфеля

3.3 Проблемы и пути совершенствования  кредитования юридических лиц

Заключение

Список использованных источников

Приложения 

Введение

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота  средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена  также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При  помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов  и прибыли.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов, определить методы управления кредитами и принципы кредитования. Рассмотреть методику кредитования юридических лиц, выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также проследить процедуру выдачи кредита на примере организации.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные  акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные ОАО Ханты-Мансийский Банк, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.

Все это позволило полно и  подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная  стороны процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в Российской Федерации.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Первая глава посвящена теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена сущность и классификация кредитных операций. Во второй главе приводится анализ процесса кредитования юридических лиц Ханты-Мансийским Банком: указаны документы, необходимые для предоставления кредита, особое внимание уделено кредитному договору как основе кредитования, рассмотрен процесс оценки кредитоспособности заемщика, а также гарантия возвращения кредита - его обеспечение. Проведен анализ кредитоспособности заемщика - ООО «Сидоров и Ко». В третьей главе проведен анализ кредитного портфеля ОАО Ханты-Мансийский Банк, а так же изложены проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц.

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ

1.1 Сущность кредита,  виды, принципы и методы банковского  кредитования

Кредитные операции являются важнейшей  доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Кредит - предоставление денег или  товаров в долг, как правило, с  уплатой процентов; стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений[16]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы[9]:

1) общеэкономические принципы, присущие  всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);

2) принципы, отражающие сущность  и функции кредита (срочность,  обеспеченность и платность).

Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается  в том, что ссуды должны выдаваться на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования, так как финансирование таких жестких целей не имеет. Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то выданные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратно финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.

Дифференциация кредитования. Она  заключается в предоставлении кредита  на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств[9].

Срочность кредитования. Этот принцип  означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита, в конечном счете, определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться  только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы[7].

Платность кредита. Принцип платности  заключается в том, что за пользование  земными средствами заемщик, как  правило, уплачивает кредитору ссудный  процент.

Переход к конкретному банковскому  сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования.

Кредит выступает в двух главных  формах: коммерческий и банковский, которые различаются по составу  участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.

Особое место занимает в современных  условиях коммерческий кредит - поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также  лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течение нескольких лет.

Коммерческим кредитом [18] называют кредит, предоставляемый одним функционирующим  предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой  платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого  кредита преодолевается банковским. Банковский кредит [9] предоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента.

Банковский кредит преодолевает границы  коммерческого кредита, так как  он не ограничен направлением, сроками  и суммами кредитных сделок. Сфера  его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение  товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на срок (в  пределах одного года или до востребования). Ссуда до востребования не имеет  фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно «ликвиден» и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1 года) [16] в настоящее время предоставляются  коммерческим банком очень часто. В  зависимости от особенностей кредитуемого предприятиях по методу погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременно и  в рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основной суммы долга.

При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в российской банковской практике возобновляемых ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода в пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента.

Кредитование банком банковского  счета клиента-заемщика, при недостаточности  или отсутствии на нем денежных средств, и оплаты расчетных документов с  банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции, называется овердрафт. Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите, то есть максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок в равной степени  распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита).