Кредитование юридических лиц

Ссудные счета, счета по учету резерва на возможные  потери по ссудам и соответствующие  внебалансовые счета открываются  на основании распоряжения.

Предоставление  кредита осуществляется в следующем порядке:

· юридическим  лицам, предпринимателям без образования  юридического лица - только в безналичном  порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский  счет / субсчет Заемщика, открытый на основании договора банковского счета (далее по тексту - банковский счет Заемщика);

· предоставление кредита в иностранной валюте Заемщику - юридическому лицу - производится путем перечисления на транзитный валютный счет Заемщика.

Открытие кредитной  линии возможно при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма  предоставленных Заемщику денежных средств не превышает максимального  размера (лимита), определенного в  соглашении.

б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности Заемщика не превышает установленного ему данным соглашением / договором лимита.

Кредитование  Банком банковского счета Заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств ("овердрафт") для оплаты расчетных документов с банковского счета Заемщика возможно, если условиями договора банковского счета либо договором вклада (депозита) предусмотрено предоставление "овердрафта".

Кредитование  Банком банковского счета Заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства Заемщика[5].

Порядок возврата кредита, начисление и уплаты процентов  приведен в приложении 10.

Контроль Банка  за использованием кредита приведен в приложении 11.

Обеспечение кредита

Банком (филиалом Банка) используются все виды обеспечения, не противоречащие требованиям действующего законодательства РФ. (Приложение 12)

Банк (филиал Банка) может использовать как один, так и несколько различных видов обеспечения. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и процентов, причитающихся за весь срок его пользования (в случае, если срок, на который предоставлен кредит, превышает один год - процентов, причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Сумма издержек исчисляется в размере 20 % от суммы кредита и процентов, причитающихся за весь срок его пользования.

Под суммой обеспечения  для Поручительства и Гарантий понимается сумма солидарных или субсидиарных обязательств поручителя (гаранта). Сумма  полученного Поручительства или  Гарантии по предоставленным кредитам должна быть достаточной для компенсации Банку основной суммы долга по ссуде и/или процентов за весь срок использования кредита.

Под суммой обеспечения  для залога понимается справедливая стоимость залога.

Банк принимает  в качестве обеспечения обязательств по кредитным договорам в залог имущество Залогодателя, принадлежащее ему на праве собственности.

Основные фонды  принимаются в залог лишь в  случае, когда Заемщик в соответствии с действующим законодательством  и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

При кредитовании под залог имущества (объектов недвижимости, оборудования, товаров в обороте, транспортных средств) или ценностей  учитывается не только балансовая стоимость  имущества, но и реальная стоимость залога с учетом возможности быстрой реализации товаров, фондов, ценных бумаг и т.д., заложенных Заемщиком.

Сумма кредита  с учетом причитающихся процентов  за весь срок пользования кредитом, а также возможных издержек, связанных  с реализацией залоговых прав, не должна превышать по совокупности залоговой стоимости имущества и/или суммы платежеспособности поручителей, суммы гарантий.

Сумма вышеуказанных  обязательств корректируется в зависимости  от группы надежности обеспечения и  рыночной оценки стоимости предметов залога на следующие коэффициенты:

группа обеспечения  коэффициент

первая группа надежности 0,9 - 0,95;

вторая группа надежности 0,6 - 0,8;

третья группа надежности 0,4 - 0,6;

четвертая группа надежности 0,1-0,3;

При принятии в  залог имущества Банк в праве потребовать его страхования за счет Заемщика [5].

Страховая сумма  должна быть не ниже суммы задолженности  по кредиту и причитающихся процентов  на период действия кредитного договора, а срок страхования, на 6 месяцев  больше срока на который выдан кредит, если иные условия страхования не предусмотрены локальными нормативными актами Банка либо решением Кредитного комитета Банка. Оплата страховой премии должна быть произведена в полном объеме до выдачи кредита. В случае пролонгации кредитных договоров договор страхования должен быть также пролонгирован на соответствующий срок. Выбор страховщика осуществляется Банком.

Обеспечение в  виде залога товаров в обороте  применяется, как правило, по кредитным  договорам, по которым предусмотрено периодическое частичное погашение кредита из получаемой Заемщиком выручки от реализации товаров и услуг. При этом важное значение, при принятии решения о кредитовании под залог товаров в обороте, имеют объемы инкассируемой выручки и кредитовых оборотов по счету клиента в Банке.

Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится Отделом ценных бумаг Банка на основе текущих биржевых котировок  или в зависимости от уровня ликвидности.

В случае, обеспечения  обязательств по кредитному договору за счет денежных средств, находящихся на депозитном счете (в т.ч. в иностранной валюте), открытого в Банке, расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения работника Отдела кредитования Банка, подписанного руководителем Банка на срок действия кредитных договоров, в котором должно быть.

Сумма на счете  должна быть достаточна для удовлетворения Банком требований по выданному кредиту, включая проценты [5].

Денежные средства в иностранной валюте, находящиеся  на депозитном счете пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, котируемому ЦБ РФ, с применением поправочного коэффициента, устанавливаемого Кредитным комитетом Банка.

Залогодателем может являться как сам Заемщик, так и третье лицо, которое готово выступить перед Банком гарантом по обязательствам Заемщика. Таким образом, в пакет документов, характеризующих предмет залога, могут быть включены юридические документы, подтверждающие правоспособность Залогодателя. Если предметом залога является имущество или права, на отчуждение которых требуется согласие или разрешение другого лица или органа, то аналогичное согласие или разрешение необходимо .для оформления залога этого имущества, поэтому информация, представляемая Залогодателем, должна содержать данные о получении необходимых разрешений.

Обеспечение возврата кредитов, выдаваемых Банком, в зависимости  от его ликвидности и механизма  обращения на него взыскания в  случае неисполнения Заемщиком обязательств по кредитному договору классифицируется Банком по группам надежности приведенных в приложении 13.

Методические рекомендации по осуществлению проверок наличия  и состояния залогового имущества  приведено в приложении 14.

2.3 Процедура выдачи  кредита на примере ООО «Сидоров  и Ко»

Понятия и критерии платежеспособности предприятия

Под кредитоспособностью  следует понимать такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности[17].

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету[19].

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени  индивидуального (частного) риска банка  связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

В связи с тем что  предприятия значительно различаются  по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать  единые универсальные и исчерпывающие  методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно[21].

Основная цель анализа  кредитоспособности определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя и размер кредита который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Мировая и отечественная  банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень  ответственности клиента за погашение  долга, четкость его представления  о цели кредита, соответствие ее кредитной  политике банка[19].