Кредитование юридических лиц

Дополнительное согласование цены кредита на последний период предусматривает как возможность изменения фиксированной ставки, так и согласование новой маржи к базовой ставке. Возможен также переход с фиксированной ставки на плавающую. Дополнительное согласование размеров процентных ставок - это единственный случай, когда изменение условий привлечения кредита не требует дополнения к базовому соглашению (сторонам достаточно направить друг другу письма или телексы).

Наиболее часто встречаются  кредиты с равными периодами  погашения равными долями. Используются как в несвязанных, так и в большинстве видов связанных кредитов, а также в некоторых соглашениях по лизингу. Возврат основного долга неравными долями используется в основном в специальных операциях (лизинг, инжиниринг и т.д.), а также в ряде контрактов финансирования поставок машин и оборудования. Кредитование по контокорренту [1]. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическим возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).

Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит как достаточно рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающими высокой степенью доверия банка [12].

В российской практике не используется.

1.3 Понятие и элементы  кредитной политики коммерческих  банков, еe функции и роль

Кредитная политика - это стратегия  и тактика банка в области  кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной  политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика содержит основные приоритеты, принципы и цели конкретного  банка на кредитном рынке, а также - финансовые и иные элементы, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

В кредитной политике формулируется  общая цель и определяются пути ее достижения:

- приоритетные направления кредитных  вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

- приемлемые для банка виды  ссуд и ссудных счетов;

- ссуды, от которых банк предпочитает  воздерживаться;

- предпочтительный круг заемщиков;

- нежелательные для банка заемщики  по различным категориям;

- политика в области предоставления кредитов физическим лицам;

- комплекс мер по контролю  за качеством кредитного портфеля.

Основными элементами кредитной политики коммерческих банков являются:

1. Район деятельности или «география  кредита». В последнее время этот  элемент становится более масштабным в силу развития конкуренции и увеличении потребности в кредите в различных регионах страны.

2. Виды предоставляемых услуг.  На ассортимент услуг банка  могут повлиять степень риска,  ликвидность (если степень ликвидности  невысока, то снижается доля долго- и среднесрочных кредитов), заявки клиентов (если нет потребности в услуге, то нет необходимости в ее разработке и внедрении), прибыльность кредита.

3. Кредитоспособность заемщика. Существует  объективная оценка (материальный  аспект: финансовое положение заемщика, наличие движимого и недвижимого имущества) и субъективная оценка. С точки зрения последней, банк не должен предоставлять кредит клиенту который не заслуживает доверия, т.е. если имеются признаки, что заемщик не будет скрупулезно придерживаться условий кредитного договора. Так, при оценке заемщика банк уделяет большое внимание «особенностям жизненного стиля» клиента. Предпочитает иметь дело с клиентом, который владеет домом и проживает в нем в течение длительного периода, женат и имеет детей. Это служит свидетельством благонадежности и дает гарантию, что клиент не прекратит выплату долга в экстремальных условиях.

4. Приемлемая форма обеспечения.  В качестве обеспечения могут  рассматриваться: движимое имущество,  депозиты, ценные бумаги, драгоценности и недвижимость.

5. Срок возврата кредита. С  точки зрения банка важно установление  обоснованного срока возврата, поскольку  в этом случае снижается риск  несбалансированной ликвидности,  а с точки зрения заемщика - нет необходимости в отвлечении денег из производственного оборота.

6. Лимиты сегментов кредитного  портфеля (лимиты на кредитование  предприятий одной отрасли, одной  формы собственности, одного вида  кредитования и т.д.). Обычно размер  лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска.

7. Клиентские лимиты: для акционеров (пайщиков); для старых, с определенной  историей взаимоотношений клиентов; для новых клиентов; для не являющихся клиентами банка;

Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в  кредиты в целях обеспечения  стабильного роста прибыли банка. Каждый банк формирует свою кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влиянии на его деятельность.

С моей точки зрения функции кредитной  политики можно условно разделить на две группы: общие - присущие различным элементам банковской политики, и специфические - отличающие кредитную политику от других элементов.

К общим функциям относятся:

ь Коммерческая функция, т.е. функция  получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций);

ь Стимулирующая, т.е. функция проявляется  в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует  аккумуляцию временно свободных  денежных средств в банке и  их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолжность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банк стремиться привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимально выгодой;

ь Контрольная функция проявляется  в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако, если рассматривать функции  в качестве специфического проявления сущности явления, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Роль кредитной политики заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышение его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на макроэкономическом уровне - уровне конкретного банка - в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов ( в том числе населения). Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики через банки; перевода сбережений, прежде всего населения, из непроизводительной в производительную форму; финансирования и кредитования потребностей экономики и населения на неинфляционной основе, т.е. без выпуска в обращение дополнительных денежных средств.

Банки разрабатывают кредитную  политику прежде всего потому, что  она позволяет регулировать, управлять, рационально организовывать взаимоотношения  между банками и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, являясь основополагающим элементом процесса управления кредитным  портфелем, определяет долгосрочные целевые  установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления.

2. Кредитование юридических  лиц на примере ОАО Ханты-Мансийский  банк

2.1 Краткая характеристика  Ханты Мансийского Банка

ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО, (далее именуемый  «Банк») создан в соответствии с  решением Учредительного собрания учредителей  от 30 июня 1992 и Учредительным договором  от 29 июня 1992 года с наименованием  «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера».

В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 19 апреля 1996 года наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством  и изменено фирменное (полное официальное) наименование на ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО [36].

Банк создан для объединения  и аккумулирования денежных ресурсов предприятий, организаций и учреждений Ханты-Мансийского автономного округа - Югра, а также населения с целью их наиболее эффективного использования на значимые для развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югра социально-экономические, производственные программы, а также инвестиционные проекты регионального и федерального уровней.

Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным Законом «Об акционерных обществах» (далее - Закон об акционерных обществах), Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон о банках и банковской деятельности), Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России), иными федеральными законами, нормативными актами Банка России, Уставом Банка.

Местом нахождения Банка  является место постоянного нахождения его органов управления, располагающихся по адресу: Российская Федерация, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, город Ханты-Мансийск, улица Мира, дом 38 [36].

Банковские операции и другие сделки Банка

На основании выданного Банком России специального разрешения (лицензии) Банк вправе осуществлять Банковские операции перечисленные в приложении 2

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и  в иностранной валюте. Правила  осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Балансовая и чистая прибыль  Банка определяются в порядке, предусмотренном  действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие  налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов) остаётся в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка или распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

Отчисления в резервный фонд Банка от чистой прибыли отчётного  года производятся после утверждения общим собранием акционеров Банка годового бухгалтерского отчёта и отчёта о распределении прибыли. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд составляет не менее 5 % от чистой прибыли [36].

Резервный фонд Банка  может быть использован согласно решению совета директоров Банка на покрытие убытков Банка по итогам отчётного года, а также на другие цели, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России.

Банк вправе в текущем году осуществлять расходование резервного фонда, только в части, сформированной за счёт прибыли предшествующих лет, после утверждения отчислений из прибыли предшествующих лет общим собранием акционеров.

Резервный фонд не может быть использован для  иных целей.

Банк имеет  право формировать иные фонды  в соответствии с действующим  законодательством.

Банк своевременно предоставляет налоговым и другим контролирующим органам балансы, отчёты и иную информацию, необходимую для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и обязательных неналоговых платежей, своевременно уплачивает налоги и обязательные неналоговые платежи в порядке и размерах, определяемых законодательством.

Стоимость чистых активов Банка  оценивается по данным бухгалтерского учета в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации и федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Если по окончании второго и  каждого последующего финансового  года в соответствии с годовым  бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше его уставного капитала, Банк обязан объявить об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов.