Кредитование юридических лиц

Если по окончании второго и  каждого последующего финансового  года в соответствии с годовым  бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка  оказывается меньше величины минимального уставного капитала, установленного Банком России, Банк обязан принять решение о своей ликвидации [36].

Организационная структура  предприятия

Организационная структура ОАО  ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК представлена схемой (Приложение 3).

В ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК определены Бизнес-направления, в соответствии с которыми выделяются следующие направления деятельности:

1. «Кредитование»;

2. «Межбанковский бизнес»;

3. «Ценные бумаги»; 

4. «Драгоценные металлы»;

5. «Внешнеэкономическая деятельность»;

6. «Банковские карты»;

7. «Клиентский бизнес». 

В соответствии с этим создалась  следующая структура ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК (Приложение 4). Создано 23 управления, которые курируют Вице-президенты Банка. В свою очередь все эти управления подразделяются на отделы и службы в общем количестве 71.

Кроме этого ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК имеет 16 филиалов в городах: Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Тюмень, Пыть-Ях, Югорск, Нижневартовск, Сургут, Лангепас, Нефтеюганск, Радужный, Мегион, Березово, Белоярский, Нягань, Советский и два Представительства в городе Екатеринбурге и в Чешской республике, в городе Прага.

Управлять особо крупными организациями, к которым относится ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, централизованно невозможно из-за огромного количества требующейся для этого информации и, как следствие этого, сложности процесса принятия решений. Децентрализация дает право принимать решения тому руководителю, который ближе всего стоит к возникшей проблеме и, следовательно, лучше всех ее знает. Децентрализация стимулирует инициативу и позволяет личности отождествить себя с организацией. Децентрализация помогает подготовке молодого руководителя к более высоким должностям, предоставляя ему возможность принимать важные решения в самом начале его карьеры. Это обеспечивает приток в организацию талантливых руководителей.

Кредитные ресурсы Банка

Кредитные ресурсы Банка состоят  из:

- собственных средств (за исключением  стоимости приобретённых им основных  фондов, вложений в доли участия  в уставном капитале банков, других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

- средств юридических лиц, находящихся  на счетах в Банке, в том  числе привлеченных в виде  срочных вкладов (депозитов), вкладов  граждан, привлекаемых на определенный  срок и до востребования;

- кредитов других банков;

- других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может  также использоваться нераспределенная в течение года прибыль Банка.

Прибыль ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Прибыль (убытки) кредитной организации  определяется путем вычитания из общей суммы доходов общей суммы расходов от всех видов деятельности Банка. Из балансовой прибыли Банка выплачиваются предусмотренные законодательством налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, и внебюджетные фонды. Оставшаяся после обязательных выплат прибыль является чистой прибылью Банка и распределяется в соответствии с Положением.

Распределению подлежит чистая прибыль  Банка.

Отчет о прибылях и убытках составляется кредитной организацией нарастающим  итогом по каждой статье с начала года и представляется в соответствующие органы в установленном порядке.

При принятии окончательного варианта распределения прибыли производится регулирование размеров фондов в  пределах общей величины распределяемой прибыли, сокращение или исключение из фондов при недостатке средств отдельных статей затрат.

ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

на 1 октября 2006 года

Валюта баланса	67,5 млрд. руб.
Кредитный портфель	21,7 млрд. руб.
Собственные средства	7,8 млрд. руб.
Объем средств на счетах клиентов	28,9 млрд. руб.
Прибыль до налогообложения	690,8 млн. руб.

Общая оценка результатов деятельности кредитной организации

В период 2001-2005 гг. ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК продолжал динамичное развитие, показывая положительные финансовые результаты и рост основных балансовых показателей [36].

Так, за последние 5 лет собственный  капитал Банка увеличивался, опережая темпы прироста капитала банковской системы России в целом (Таблица 1).

Таблица 1. Темпы прироста собственного капитала ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК за период с 01.01.2001 г. по 01.01.2006 г.

Показатель	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	326272	1631480	2717266	2921141	2999737	5260360
Темп прироста		400%	67%	8%	3%	74%

Темпы прироста активов Банка также значительно опережали темпы прироста активов банковской системы России в целом (Таблица 2)

Таблица 2. Темпы прироста активов  ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК за период с 01.01.2001 г. по 01.01.2006 г.

Показатель	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Активы, тыс. руб.	9354413	8815021	13239302	21105952	42901034	90423094
Темп прироста		-6%	50%	59%	103%	111%

Наращивая объемы основных балансовых показателей, Банк поддерживал эффективность  деятельности на высоком уровне, о чем свидетельствует прибыльная деятельность Банка за последние 5 лет (Таблица 3).

Таблица 3. Темпы прироста балансовой прибыли ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК за период с 01.01.2002 г. по 01.01.2006 г.

Показатель	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Балансовая прибыль, тыс. руб.	219556	707347	323742	204272	320070
Темп прироста		222%	-54%	-36%	57%

К основным факторам, повлиявшим на достижение Банком высоких положительных финансовых результатов за последние 5 лет, можно отнести:

- экономический рост в Российской  Федерации в последние годы;

- динамичное экономическое развитие  Ханты-Мансийского автономного округа - Югра, на протяжении последних  5 лет опережающее темпы развития  государства в целом, а предприятия  и организации округа являются основными акционерами и клиентами Банка;

- совершенствование системы управления  и корпоративной культуры Банка;

- постоянное развитие бизнесс-технологий, направленное на повышение эффективности  деятельности Банка;

- расширение филиальной сети, сети дополнительных офисов, касс и обменных пунктов, делающих услуги Банка более доступными для клиентов.

Сохранение дальнейшего роста  экономики России и Ханты-Мансийского  автономного округа - Югра, а также  развитие бизнеса позволит Банку  наращивать эффективность деятельности и в перспективе.

Событий, которые смогут значительно  улучшить результаты деятельности Банка, в ближайшей перспективе не предвидится. Банк планирует поступательное развитие и улучшение результатов деятельности[36] .

Анализ финансового положения кредитной организации на основе динамики приведенных показателей

Финансовое состояние Банка  согласно общепринятой практике оценивается  с использованием нормативов, установленных  Банком России, а также показателей  прибыли и рентабельности операций. На протяжении срока всей своей деятельности, в т.ч. в текущем финансовом году, в Банке тщательно отслеживается соблюдение обязательных нормативов и обязательных резервных требований, нормативно установленных Банком России.

Основной показатель устойчивого финансового состояния - величина собственных средств. В течение последних 5 лет Банк продолжал динамично развиваться. Объем привлеченных средств за период с 01.01.2000 г. по 01.01.2006 г. увеличился в 7,5 раз и составил 66664540 тыс. руб.

Основными направлениями размещения привлекаемых ресурсов являются операции по предоставлению кредитов предприятиям и организациям, финансовым институтам, а также вложения в ценные бумаги. Результатами успешной работы Банка стали стабильный рост прибыли, высокие качественные показатели деятельности.

 

Капитал Банка  рос высокими темпами. Большой рост отмечен в 2001 году с 326272 тыс.руб. на 01.01.2001 до 1631480 тыс.руб. - 400% . Основная причина  роста - очередная эмиссия, проведенная  Банком в 2001 году на сумму 900 млн.руб. За 2004 год размер собственных средств Банка увеличился незначительно - на 78596 тыс.руб. или 2,7%. За 2005 года произошло увеличение размера собственных средств Банка - на 2260623 тыс. рублей. По сравнению со вторым кварталом 2005 года собственные средства Банка увеличились на 837653 тыс. руб. или 18,9 %.

По сравнению  с началом 2005 года уставной капитал  увеличился на 700000 тыс. руб. или 34,9 %., прибыль  увеличилась на 1038102 тыс. руб. и составила 1358172 тыс. руб.

Рентабельность  капитала по итогам 2005 года составила 34,4 %.

2.2. Методика  кредитования юридических лиц  Ханты-Мансийским Банком

Краткая характеристика отдела кредитования юридических  лиц

Отдел кредитования юридических лиц осуществляет свою деятельность на основании положения  о кредитовании юридических и физических лиц а ОАО Ханты-Мансийский Банк (от 27.12.2002 с изменениями и дополнениями от 29.12.2006).

Кредиты предоставляются  на договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления  кредитной политики Банка определяются Правлением Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрально Банка Российской Федерации, локальными нормативными актами Банка.

Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или пролонгации) осуществляет Кредитный комитет Банка - постоянный внеструктурный рабочий орган Банка, действующий в соответствии с Положением о Кредитном комитете[5].

Организацию кредитной  работы филиала Банка осуществляет Директор филиала. Принятие решений о выдаче кредитов филиалом Банка осуществляет Кредитный комитет филиала Банка в пределах установленных лимитов по принятию решения.

Основными подразделениями  Банка, осуществляющими операции по кредитованию являются:

при выдаче кредитов, банковских гарантий кредитным организациям - Отдел актива пассивных операций (соответствующее подразделение  филиала Банка);

при выдаче кредитов, банковских гарантий, поручительств  иным юридическим лицам предпринимателям без образования юридического лица и физическим лицам - Отдел кредитования (соответствующее подразделение филиала Банка);

при проведении и учете операций Банка, связанных  с векселями третьих лиц собственными векселями Банка, выдачей аваля - Отдел ценных бумаг;

Подразделениями Банка, принимающими участие в выполнении операций по кредитованию являются: Отдел  кредитования, Отдел филиального  кредитования, Отдел ценных бумаг, Отдел  активно-пассивных операций, Операционное Управление, Отдел учета и контроля банковских операций, Юридическое Управление, Управление безопасности (соответствующие подразделения филиала Банка).

Обязанности по кредитованию распределяются между  подразделениями Банка следующим  образом:

Отдел кредитования Банка (соответствующее подразделение филиала Банка):

беседа с  Заемщиком;

прием документов от Заемщика;

их рассмотрение и составление заключения на Кредитный  комитет;

привлечение других служб Банка к рассмотрению документов;

формирование  пакета документов, необходимых для  открытия ссудного счета;

подготовка  учетных и распорядительных документов по движению кредитных ресурсов;

- подготовка  документов для учета обеспечения  и внебалансовых обязательств  по выдаче кредитов;

классификация кредитных рисков в соответствии с Положением «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» утвержденным правлением Банка (протокол от 30.07.04 № 68)

подготовка  кредитного договора и документов по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору;

сопровождение кредитного договора, отслеживание финансового  состояния Заемщика и (или) поручителя, сохранности и достаточности  залогового имущества;

начисление  процентов и неустоек;

своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм;

принятие своевременных  мер к возврату кредита, уплате процентов  и возврату просроченной задолженности;

-информирование  Отдела противодействия легализации  доходов (соответствующее подразделение  филиала Банка) в соответствии с Памяткой о предоставляемой информации [5].