Оценка кредитоспособности заемщика (на примере банка)

Кредитоспособность заемщика зависит от целого ряда факторов. И  этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка  – фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует  добавить необходимость определения  относительного "веса" каждого  отдельного фактора для состояния  кредитоспособности, что также чрезвычайно  непросто.

Оценить же перспективы изменений  всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора  лишь в том случае, если она относится  к будущему периоду, является прогнозом  такой способности, причем прогнозом  достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках ("запасах") на отчетную дату, а  не более точные данные об оборотах ("потоках") за определенный период. Все это свидетельствует о  том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности  в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории  и т.д. Соответствующие выводы никогда  не могут быть признаны неопровержимыми. [8; 421]

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают  во внимание такие факторы, как:

- правоспособность и дееспособность  заемщика для совершения кредитной  сделки;

- его моральный облик,  репутация заемщика;

- умение, т.е. желание, соединенное  с возможностью оправдать оказанное  доверие;

- наличие обеспечительного  материала кредита;

- способность получать  доход и исправно выполнять  принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское  время, так как предприятия при  предоставлении кредита подразделялись на "хорошо" и "плохо" работающие в зависимости от показателей  их хозяйственно-финансовой деятельности. Особый интерес к кредитоспособности кредитополучателей возник в постсоветский  период с переходом экономики  на рыночные отношения. [15; 202]

Предварительный анализ потенциальной  возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств  первых лиц, а также ликвидности  и платежеспособности предприятий. Это значит, что в основе анализа  возвратности ссуд находятся психологические  и экономические факторы.

Личные качества руководителя включают порядочность, возраст, состояние  здоровья, наличие правопреемника и  профессиональный опыт. Порядочность – главное качество, лежащее в  основе эффективности предпринимательства  и кредитно-расчетных отношений  с банком. Основной критерий порядочности – многолетние традиции, которые  определяют авторитет фирмы и  ее руководителей на товарных рынках. Порядочность является гарантией того, что клиент примет все необходимые  меры для своевременного возврата предоставленных  средств и уплаты процентных денег. При сомнениях относительно порядочности первого должностного лица банки  воздерживаются от предоставления ссуд. Поэтому они предпочитают кредитовать  фирмы, владельцы и руководители которых происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, имеющих родовые дома и другую недвижимость и зарекомендовавших  себя как честных людей, обладающих необходимым авторитетом для  ведения коммерческих дел.

Возраст первого лица учитывается  при выдаче ссуд следующим категориям заемщиков: 1) молодым предпринимателям не имеющим достаточного опыта в  сфере бизнеса, – ссуды предоставляют  только при страховке активов  или под гарантию третьего лица; 2) бизнесменам преклонного возраста – при наличии правопреемника, способного принять ответственность  за погашение долгового обязательства.

Состояние здоровья клиента  оказывает решающее воздействие  на принятие решения о кредитовании при психических, венерических, раковых  и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют банкам официальные данные о состоянии  здоровья их клиентов. Поэтому при  необходимости банки могут требовать  соответствующие справки непосредственно  от должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме  того, используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемственности устанавливается с помощью соответствующих  юридических документов, заверенных нотариальными органами. К этим документам относятся завещания, доверенности на ведение коммерческих дел, приказы  и распоряжения о назначении на руководящие  должности и другие документы.

Высокие личные качества владельцев и руководителей фирм в конечном счете находят отражение в  объективных показателях коммерческой деятельности. Помимо общих показателей  хозяйственно-финансовой деятельности (уровень собственного капитала, валовая  товарная продукция, реализация, прибыль, рентабельность) банки проявляют  интерес к специальным показателям, непосредственно влияющим на возвратность предоставленных ссуд. В современной  банковской практике такие показатели ассоциируются с понятием кредитоспособности заемщика. [26; 94]

В процессе управления кредитным  риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют  сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия  в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. [18; 39]

Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями  развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства  и частного сектора, эволюция форм и  видов кредита, государственная  политика в области кредита выступают  ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа  кредитоспособности. Критерии, которые  в настоящее время свидетельствуют  о кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание. Сегодняшний тип заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского  общества, завтра может перестать  считаться таковым. [18; 40]

Оценка кредитоспособности предполагает использование прежде всего показателей, характеризующих  деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной  задолженности. Однако такие показатели при всей своей важности имеют  некоторые ограничения. Это обусловлено  тем, что:

во-первых, многие показатели, характеризуют финансовое положение  заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший период; прогноз  же кредитоспособности на перспективу  основывается на оценке возможностей погашения ссуд в будущем;

во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют возможности  погашения ссуд. [12; 189]

Таким образом, кредитоспособность клиента банка характеризуется  его репутацией, кредитной историей, аккуратностью при расчетах по ранее  полученным кредитам, его текущим  финансовым состоянием и перспективами  изменения, способностью при необходимости  мобилизовать денежные средства из разных источников. При этом банк может  использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике, анализируя собственную база данных, внешние  источники, финансовые отчеты. Адекватно  оцененная информация и рассчитанные факторы и показатели риска позволят банку принять верное решение  в отношении совершения кредитной  сделки.

1.3 Основные  методы оценки кредитоспособности  заемщика – физического лица, применяемые в российских банках

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры  ссуд, что порождает большой объем  работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный  риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов  по этой сумме [43, с. 22].

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение  заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных  показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных  показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки  – прогноза и формирование  окончательного аналитического  вывода [44, с. 47].

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен  на выявление объективных результатов  и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками  информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции  на месте.

Качественный анализ реализуется  также поэтапно:

1) изучение репутации  заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников  погашения основного долга и  причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Репутация заемщика изучается  весьма тщательно, при этом очень  важным является анализ кредитной истории  клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. [46, с. 37].

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности  выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему  ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют [47, с. 34]:

-финансовые коэффициенты;

-анализ денежного потока;

-оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор необходимой  информации, наиболее полно характеризующей  клиента, основными целями анализа  которой являются:

- определение сильных  сторон ситуации заявителя;

- выявление слабых сторон  потенциального заемщика;

- определение, какие специфические  факторы являются наиболее важными  для продолжения успешной деятельности  заемщика;

- возможные риски при  кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет  две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления  данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных  частей финансовой отчетности друг с  другом в течение определенного  периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко  называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два  недостатка:

1) они не дают информации  о том, как протекают операции  клиента;

2) представляют устаревшую  информацию [49, с. 25].

Поэтому аналитику банка  приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации (взглядов, оценок и т.д.).

В большинстве западных стран  анализ кредитоспособности физических лиц проводится по следующим направлениям:

1. Personal capacity – личные качества  потенциального заемщика (честность,  серьезность намерений, характеристика  как хорошего работника и т.д.).

2. Revenues – доходы клиента,  анализ совокупного дохода семьи.  При этом считается, что расходы  клиента на погашение ссуды  не должны превышать третьей  части месячных доходов клиента.

3. Material capacity – обеспечение  ссуды, включая анализ движимого  и недвижимого имущества клиента  [50, с. 33].

Однако нередко требуется  более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа денежного  потока. Денежный поток – это  измеритель способности заемщика покрывать  свои расходы и погашать задолженность  собственными ресурсами. Составление  отчета о движении денежных средств  позволяет ответить на следующие  вопросы:

- обеспечивает ли заемщик  себя денежными средствами для  дальнейшего роста финансовых  активов;