Особенности финансовой системы Российской Федерации

- общие требования к  прогнозам социально-экономического  развития; требования к содержанию  среднесрочного финансового плана; 

- условия прогнозирования  доходов и планирования расходов  бюджета, в том числе раздельного  планирования расходов на исполнение  действующих и вновь принимаемых  обязательств;

- состав показателей,  утверждаемых в проекте закона (решения) о бюджете, и требования  к прилагаемым к нему материалам  и документам (в том числе исключение  из их состава материалов, реально  не используемых при составлении  бюджетов);

- порядок утверждения  и реализации долгосрочных целевых  программ;

- общие требования к  составлению проектов бюджетов.

- четкие требования к  формированию целевых статей  и видов расходов бюджетов, которые  должны отражать соответствующие  расходные обязательства (публичные  обязательства, долгосрочные целевые  программы, объекты, обособленные  функции органов власти). Это обеспечивает  прозрачность и обоснованность  бюджетных ассигнований.

- переход от составления  трехлетнего перспективного финансового  плана к трехлетнему «скользящему»  бюджету. Таким образом, первый  год сегодняшнего перспективного  финансового плана является проектом  бюджета на очередной год, а  остальные проектировки задают  предсказуемые параметры расходов  и доходов на следующие два  года. На данном этапе необходимо  определиться и со степенью  детализации трехлетнего бюджета  на второй и третий годы, а  также с принципами и предельными  объемами изменения бюджета при  их наступлении. 

- изменения в части  процедур утверждения федерального бюджета, упорядочение требований к проекту федерального бюджета и прилагаемых к нему материалов, рассмотрение проекта федерального бюджета в трех чтениях не более чем за три месяца.

- единую методологию и  порядок составления, проверки, рассмотрения  и утверждения бюджетной отчетности [22].

Вместе с тем российская финансовая система в ее современном  виде не справляется в необходимой  мере с организацией перераспределения  финансовых ресурсов и их трансформацией. Иными словами, в настоящее время  уровень развития финансовой системы  России не соответствует задачам  ускорения экономического роста. Соответственно Россия объективно нуждается в системе  мер по ускоренному развитию финансовой системы, финансовых рынков, финансово- посреднического сектора, т. е. в  создании адекватного финансового  обеспечения экономического роста.

При этом рассматриваются  следующие ключевые проблемы, которые требуют решения:

- чрезмерная «зарегулированность»  рынка; 

- высокие издержки участников рынка, в основном связываемые с избыточным государственным регулированием;

- отсутствие единообразия  норм регулирования, контроля  и надзора, налогообложения различных  институтов и инструментов рынка  и их несоответствия;

- неравные условия конкуренции  на финансовом рынке, обусловленные  в первую очередь присутствием  на нем государства, в том  числе через государственные  финансовые институты. 

Естественно, что немаловажное влияние на текущее состояние  финансовой системы России оказывает  разразившийся мировой финансовый кризис. Многие эксперты и аналитики  прогнозируют его долгосрочный характер. Тем самым, задача стабилизации ухудшающегося  положения в сфере финансов лежит  на госорганах, регулирующих данную сферу  – Министерство Финансов, ЦБ РФ, и  подчиненные им ведомства и подразделения.

Падение биржевых индексов, резкое снижение мировых цен на энергоресурсы, спад в промышленности и хозяйстве  обусловили снижение прибыли России, начиная с конца 2008 года. И эта  тенденция продолжается – впервые  за период с начала 21 века бюджет на 2009 год был принят с поправкой  на дефицит. С этим связано сокращение финансирования различных бюджетных  сфер, требующих больших финансовых затрат государства. Страна, которая  только набирала темпы роста экономики, теперь снова вынуждена считаться  с дефицитом бюджета, недостатком  средств, который коснулся всех уровней  и звеньев самой финансовой системы [30].

Накопленный кредитный портфель российских банков на начало 2009 года составил 18 триллионов рублей (12 триллионов рублей - кредиты юридическим лицам и 6 триллионов рублей - физическим). ЦБ РФ прогнозирует рост кредитного портфеля на 10-12%. Банкам отводится около двух месяцев на предоставление реальному сектору кредитов за счет средств господдержки[34].

После серьезного снижения ВВП России в 2009 г. на 7,9% в 2010 г. ВВП вырос на уровень 4,0% [Приложение 5].

Что касается расходов, их рост в 2009-2010 годах, прежде всего, был связан с реализацией антикризисных  мер.

В настоящее время российская экономика реагирует позитивно  на начавшееся в глобальной экономике  восстановление.

В основу расчетов показателей  федерального бюджета закладываются  актуальные на текущий момент оценки и прогнозы ключевых макроэкономических индикаторов в 2010-2013 годах [Приложение 6].

По последним оценкам, уровень инфляции в России в 2010 году 6%. Это связано с падением потребительского спроса на продукцию и услуги, а  также крайне слабым восстановлением  кредитования реального сектора  экономики банками. По оценке Минэкономразвития  России, темпы прироста банковских кредитов предприятиям держатся на уровне 13-15% в 2010 году. Вместе с тем, за первое полугодие 2010 года прирост кредитования предприятий составил около 2%. В 2010 году, по оценке Минфина России, дефицит снизился примерно до 5,4% - 5,5% к ВВП.

По мнению многих российских экономистов, корни глубоких экономических  проблем России – это слабость нашей финансовой системы, чрезмерная сырьевая ориентация, недостаточное  развитие конкурентной среды.

Тем не менее, наша страна находится  на пути серьезных экономических  реформ, призванных сгладить сложившееся  трудное положение в финансово-экономической  сфере.

 

Глава 3.  Направления  развития финансовой системы России

3.1 Задачи в  области стабилизации финансовой  системы России в настоящий  момент

 

Нестабильная ситуация в  российской экономике, сложившаяся  в силу многих обстоятельств, таких  как внешнеэкономическая конъюнктура, политическая обстановка, проблемы с  промышленным развитием страны и  многие другие, а также в последнее  время влияние мирового финансового  кризиса, оказывает негативное влияние  на экономику нашей страны, и, конечно, на состояние финансовой системы.

В условиях углубления рыночных реформ должна происходить перестройка  всей системы финансовых отношений  в стране.

Государственные финансы, прежде всего бюджетная система, путем  соответствующего направления средств  должны обеспечить структурную перестройку  экономики, ускорение научно-технического прогресса, повышение эффективности  производства и на этой основе рост жизненного уровня народа.

Современная бюджетная система  России определенным образом приблизилась к структуре бюджетных систем западных стран, имеющих федеральное устройство [22].

Тем не менее, сегодняшняя  бюджетная система России все  еще достаточно противоречива и  требует серьезной доработки.

В частности, необходимо решение  следующих ключевых проблем в  области бюджетных отношений:

• Противоречия и неясности в статьях бюджетного кодекса, касающихся, например учета всех платежей по погашению государственного долга; показа полного бюджета по ИПД с его балансом.
• Нет концепции управления государственным долгом, нет нормативной базы по решению этой проблемы;
• Снижение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности федеральных и региональных бюджетов.

Для преодоления указанных  проблем необходимо осуществить  следующие задачи:

- устранить неясности  в Бюджетном кодексе;

- предложить Правительству в  Концепции управления государственным  долгом ввести утверждение законом  о бюджете источников погашения  дефицита (включив в них Стабилизационный  фонд);

- создать группу для  соответствующей доработки Бюджетного  кодекса;

- просить Счетную палату  дать предложения по этим вопросам.

- увеличить дотации на  выравнивание бюджетной обеспеченности.

Другими проблемами бюджетной  системы России являются:

• высокая степень концентрации финансовых ресурсов в федеральном бюджете страны, что снижает значение региональных и местных бюджетов;
• действующая практика формирования территориальных бюджетов, при которой сохранен в своей основе механизм централизованно устанавливаемых нормативов отчислений в местные бюджеты;
• тенденция переведения расходов вниз без соответствующего подкрепления доходами, что приводит к дотации ранее сбалансированных местных бюджетов;
• принятие федеральными органами власти таких решений, которые адресуются нижестоящим управленческим структурам, но не сопровождаются достаточными финансовыми ресурсами;
• доминирующая роль регулирующих доходов в структуре поступлений средств в региональные и местные бюджеты и низкой долей закрепленных за территориями налоговых платежей.
• недопоступления налоговых платежей, главными причинами которого стали: ухудшение макроэкономических и финансовых показателей по сравнению с принятыми в бюджете; рост неплатежей в народном хозяйстве; прямое уклонение от уплаты налогов, укрывательство многими налогоплательщиками своих доходов (невозможность контролирования всех малых и средних предприятий, уход от налоговой полиции по средством расчетов за наличные деньги).

Эти проблемы решаются путем:

1. Теоретической разработки и обоснования принципов построения бюджетной системы Российской Федерации.
2. Создания реального бюджетного механизма, позволяющего воплотить разработанные принципы на практике.
3. Разработки и принятия нормативных актов по разграничению полномочий и функций между органами власти разного уровня, распределение расходов между звеньями бюджетной системы и видами бюджетов в соответствии с полномочиями и функциями органов власти разного уровня.
4. Создания новой системы меж бюджетного перераспределения финансовых ресурсов на основе использования различных форм оказания финансовой помощи субъектам Федерации и органам местного самоуправления.
5. Разработки новых принципов составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета на каждом уровне управления.

Денежно-кредитная  политика должна быть направлена на стимулирование экономического роста и инвестиций с учетом опыта других стран.

При этом необходимо учесть, во-первых, последовательное использование денежными властями имеющихся у них механизмов, необходимых для формирования финансовых ресурсов и содействующих их дальнейшему направлению на инвестиции, что должно сопровождаться реализацией мер по стимулированию спроса в увязке с выработкой приоритетов экономической политики в целом.

Во-вторых, особое внимание должно быть уделено отладке  механизмов, стимулирующих поступление ресурсов в реальную экономику, создающих условия для более длительных сроков размещения средств с одновременным предотвращением разбалансировки других сегментов рынка и уменьшением инфляционных рисков.

В-третьих, необходимо разработать  комплекс мер по удешевлению формируемой ресурсной базы. Стимулами и для вкладчиков, и для банков могут быть более низкие ставки налогообложения по начисляемым процентам в случае размещения средств на длительные сроки.

В-четвертых, важную роль должен играть механизм гарантий, особенно актуальный в период, когда общеэкономическая среда еще довольно неустойчива и требуется первоначальный импульс, чтобы сдвинуть процесс с мертвой точки.

В-пятых, важными  мерами должны стать действия по уменьшению долларизации отечественной экономики. Использование долларов во внутреннем обороте существенно сужает возможности мультипликационного расширения средств и в целом подрывает позиции рубля как национальной валюты. Помимо объективных причин, связанных с неясностью экономической политики, такая ситуация "подпитывается" и ожиданиями самих участников рынка относительно дальнейшего номинального обесценения рубля, поскольку они понимают, что подобная курсовая политика проводится в целях стимулирования экспорта (рост валютных резервов ЦБ фактически свидетельствует о том, что осуществляются интервенции в поддержку доллара, не допускающие снижения его курса). Укрепление экономики и национальной валюты будет для участников рынка серьезным стимулом для проведения операций в рублях и создаст дополнительную основу для инвестиционной деятельности.

В-шестых, необходимо последовательно использовать различные  формы рефинансирования (переучета векселей и пр.), что может способствовать направлению ресурсов с учетом приоритетов экономической политики государства.

Все названные  меры должны быть составной частью экономической политики государства, направленные на обеспечение национальных приоритетов развития и создание условий для устойчивого экономического роста.