Отчет по преддипломной практике в ОАО «Россельхозбанк»

     15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка – кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

      Россельхозбанк начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

     В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 – 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

     В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств.

     В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. Россельхозбанк стал одним из главных ее участников. В рамках госпрограммы банк решает ряд государственно значимых задач, в частности, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

     Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.

     Уже более двух столетий Россельхозбанк поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории банка – вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе – решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса страны.

      ОАО «Россельхозбанк» – один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. 100% акций ОАО «Россельхозбанк» находятся в государственной собственности. 
     ОАО «Россельхозбанк» был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций». С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества. В 2010–2015 годах планируется увеличение уставного капитала за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций у государства.

     ОАО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по количеству открытых подразделений – в настоящее время функционируют 78 филиалов и свыше 1500 офисов в регионах страны. Банк также располагает зарубежными представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане и Таджикистане. Общее количество сотрудников организации превышает 33 тысячи человек. 
     Миссия ОАО «Россельхозбанк» – обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.

     Этапы развития ОАО «Россельхозбанк» можно разделить на следующие:

     1) учреждение Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.;

2. выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства;
3. регистрация ОАО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 3349 от 13. 06.2000 г.;
4. начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 года;
5. выход в июле 2001 года ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100% акций Банка;
6. расширение деятельности путём получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.;
7. Расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007г. № 3349.

     100% акций банка принадлежат государству в лице Росимущества, основной уставной целью его деятельности выступает удовлетворение нужд аграрного сектора экономики в различных банковских продуктах.

     Организационная структура ОАО «Россельхозбанк» представлена на рисунке 1 в Приложении 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ практики сельскохозяйственного кредитования в ОАО «Россельхозбанк»
1. Оценка основных финансовых и экономических показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк»

 

     Анализ  основных финансовых и экономических  показателей деятельности ОАО  «Россельхозбанк» проведен на основании бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках) за 2009-2011 гг., а также на основании отчетных форм предприятия согласно документооборота, на месте в дополнительном офисе в с.Буздяк Башкирского филиала ОАО «Россельхозбанк». В предоставлении копии указанных отчетов практиканту отказано в связи с тем, что информация является коммерческой тайной.    

     На 01.01.2012 года величина чистых активов банка составила 810,0 млн. руб. Собственный капитал достиг 111,1 млн.руб.

     В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: основной капитал вырос с 31,1 млн.руб до 63,8 млн.руб или в 2,1 раза, дополнительный капитал составил 47,4 млн. руб.

     В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составляет 83% от общего объема активов Банка.

     Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2012 года составила 5,7% (на 1 января 2011 года - 0,1%) от величины активов банка.

     Доля средств в Центральном Банке – 4,6% (на 1 января 2011 года - 3,3%). Чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 2,2% (на 1 января 2011 года - 2,2%), чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи –1,4% (на 1 января 2011 года - 1,0%).

     В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 36,8% (на 1 января 2011 года - 35,9%). Средства кредитных организаций с учетом СВОП – 34,3%, при этом МБК составляет 21,8% от общего объема пассивов (на 1 января 2011 года: 42,8%с учетом СВОП, МБК составляет 16,7%); выпущенные долговые обязательства – 6,6% (на 1 января 2009 года: 13,2%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2012 года составила 0,2% (на 1 января 2011 года - 0,4%) от общего объема пассивов банка.

     Прибыль Банка по итогам деятельности 2011 года до уплаты налога на прибыль составила 415 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 1424 тыс.руб.

      В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых составляет 72,2 %. За 2011 год увеличилась доля комиссионных доходов (с 3,7% до 4,8%), доля доходов от МБК (с 16,4% до 17,1 %). По остальным статьям доходов значительных изменений не произошло.

      В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по МБК, по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических и физических лиц – 57,3%.

     Произошло снижение доли расходов на административно–управленческие и другие операционные расходы – с 27,9% до 22,1%.

     По остальным статьям расходов за отчетный период значительных изменений не произошло.

     Финансовый анализ ОАО «Россельхозбанк» необходимо начать с анализа состава, структуры и динамики капитала банка.

Таблица 1. Динамика показателей состава капитала ОАО «Россельхозбанк» за период 2009–2011 гг.

Показатели	2009 г. тыс.руб.	Уд. вес, %	2010 г. тыс.руб.	Уд. вес, %	2011 г. тыс.руб.	Уд. вес, %
Акционерный капитал	20871	8,8	27728	5,8	61223	7,6
Собственные средства	19465,162	8,2	31477,582	6,6	65972,612	8,1
Привлеченные средства	217673,304	91,8	446714,689	93,4	744091,88	91,9
Увеличение уставного  капитала за счет переоценки основных средств	–	–	2009,546	0,4	1841,4	0,2
Внеоборотные активы	2393,938		7640,988		10663,082

 

     Данные таблицы свидетельствуют о высокой доле привлеченных средств в капитале ОАО «Россельхозбанк». При этом за период 2009–2011 гг. уровень собственных и привлеченных средств в структуре банка изменяется не существенно.

     Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» представлено на рисунке 2.

 

Рисунок 2. Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2009–2011 гг.

     При анализе величины элементов капитала в абсолютном выражении, трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций или нет.

     Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения и оценки финансового состояния коммерческого банка и, в частности, показателя его собственного капитала. Поэтому рассчитаем вторую группу показателей – относительные показатели, характеризующие динамику и состояние капитала ОАО «Россельхозбанк».

     Данные показатели позволят проанализировать уровень капитализации, степень обеспеченности привлеченных ресурсов собственными средствами банка, степень надежности обеспечения банка средствами вкладчиков, эффективность использования собственных средств, степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами.

Таблица 2. Анализ состояния капитала ОАО «Россельхозбанк»

в 2009–2011 гг.

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Отношение уставного  капитала к собственным средствам	1,07	0,88	0,93
Уровень капитализации	0,93	1,135	1,078
Отношение привлеченных средств к уставному капиталу	10,43	16,11	12,15
Степень обеспеченности привлеченных ресурсов собственными средствами	0,096	0,062	0,082
Отношение собственных  средств к кредитным вложениям	0,089	0,073	0,098
Степень зависимости  банка от заемных средств	0,089	0,07	0,089
Степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами.	8,13	4,12	6,19

 

     По данным таблицы 2 можно сделать следующие вывод, что уровень капитализации в ОАО «Россельхозбанк» до 2011 года возрастал, а в 2011 году снизился в 1,15 раза по сравнению с 2009 годом.