Отчет по преддипломной практике в ОАО «Россельхозбанк»

     До 2011 года наблюдался существенный рост привлеченных средств на 1 рубль уставного капитала. В 2011 году сумма привлеченных средств снизилась. При этом степень обеспеченности привлеченных ресурсов собственными средствами банка достаточно низкая. Она снижалась до 2011 года. В 2011 году она несколько увеличилась.

     Величина собственных средств на 1 рубль кредитных вложений до 2011 года также снижалась. А в 2011 году превысила уровень 2009 года, что свидетельствует о снижения эффективности использования собственных средств. Степень зависимости банка от заемных средств на конец 2011 года не изменились по сравнению с 2009 годом.

     Степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами банка достаточно велика. Так как норма данного показателя не > 1, причем к 2010 году она снизилась в 2 раза, а в 2011 году возросла в 1,5 раза. То есть долгосрочные инвестиции банка финансируются за счет собственных средств.

     Проведем анализ структуры и динамики собственных средств банка.

Таблица 3. Анализ структуры и динамики собственных средств ОАО «Россельхозбанк» за 2009–2011 гг.

Собственные средства	На 01.01.09, тыс. руб.	Удельный вес, %	На 01.01.10., тыс. руб.	Удельный вес, %	На 01.01.11., тыс. руб.	Удельный вес, %
Средства акционеров	20871	87,6	27728	88,1	61223	92,8
Зарегистрированные обыкновенные акции	20871	87,6	27728	88,1	61223	92,8
Зарегистрированные привилегированные  акции	0	0	0	0	0	0
Незарегистрированный  уставный капитал	0	0	0	0	0	0
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0
Переоценка основных средств	0	0	2009,546	6,4	1841,4	2,8
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	4358,139	18,3	2273,561	7,2	2038,849	3,1
Фонды и неиспользованная прибыль в распоряжении банка	696,857	2,9	2302,358	7,3	3522,89	5,3
Прибыль (убыток) за отчетный период	2255,444	9,5	1711,239	5,4	1424,171	2,1
Всего источников собственных  средств	19465,162	100	31477,582	100	65972,612	100

     По данным  таблицы 3 видно, что доля средств акционеров в среднем за рассматриваемый период колеблется от 87% до 92%, а удельный вес нераспределенной прибыли – от 3% до 7%. Таким образом, капитал банка имеет несколько отличную от традиционной (2/3 : 1/3) структуру собственных средств. Это обусловлено тем, что основным собственником является государство. При этом отношение уставного капитала к собственному показывает высокую степень формирования собственного капитала за счет акционерного. Высокая доля уставного капитала в структуре собственных средств свидетельствует о высоком статусе банка.

     Для того чтобы понять, соответствует ли величина, состав и структура капитала банка общей стратегии развития банка, а также оценки возможного банкротства проанализируем показатели достаточности банковского капитала. Для этого используем методику расчета данных показателей, рассмотренную ранее и данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» за 2010–2011гг.

Таблица 4 Анализ показателей достаточности банковского капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2010–2011 гг., в %

Показатели	Нормативное значение	Фактическое значение 2010 г.	Фактическое значение 2011.
Достаточность собственных  средств банка (Н1)	10,0	14,5	18,6
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	10,0	20,5
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	800,00	45,8	110
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)	50	–	–
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3,0	0,9	0,6
Использование собственных  средств банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12)	25	1,3	0,6

 

     По данным таблицы 4 можно увидеть, что снижение абсолютной величины капитала не наблюдается; уровень обязательных нормативов по показателям достаточности собственных средств соблюдается и запас по данным нормативам достаточный. При этом наблюдается тенденция к понижению банковских рисков. Величина собственных средств возрастает. Возможность банкротства в ближайшей перспективе отсутствует.

     Проанализируем в какой мере внутренние источники способствуют росту капитала банка. Для этого оценим уровень внутреннего капиталообразования и его факторные составляющие за 2009–2011 гг.

Таблица 5. Динамика показателей внутреннего капиталообразования ОАО «Россельхозбанк» в 2009–2011 гг.

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
Чистая прибыль, тыс.руб.	2255,444	1711,239	1424,171
Валовый доход, тыс.руб.	15581,621	37875,208	107828,125
Размер капитала, тыс.руб.	237138,466	478192,271	810164,492
Прибыль на капитал, руб.	0,0095	0,0036	0,0018
Маржа прибыли, руб.	0,14	0,045	0,013
Использование активов, руб.	0,066	0,079	0,133
Уровень внутреннего  капиталообразования	0,0095	0,0036	0,0016

 

     По результатам таблицы 5 можно сделать вывод, что рост каждой из двух факторных составляющих (маржа прибыли, использование активов) ведет к росту эффективности финансового управления собственным капиталом банка в целом. Однако, так как размер чистой прибыли снижается за анализируемый период, можно говорить, что это происходит не за счет увеличения чистой прибыли, а за счет удержания прибыли от ее распределения. Значит, уровень внутреннего капиталообразования имеет тенденцию к резкому снижению.

     Так как доля привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» выше традиционно принятой, то необходимо провести финансовый анализ состава, структуры и динамики обязательств банка.

 

Таблица 6. Анализ показателей стабильности депозитов ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
Остатки вкладов на начало периода, тыс. руб.	173474,534	403964,026	730345,676
Остатки вкладов на конец периода, тыс. руб.	39446,398	173474,534	403964,026
Поступления во вклады за период, тыс.руб.	283120,815	402804,140	453024,246
Уровень оседания средств, поступающих во вклады, %	47	57	72

 

     По результатам таблицы 6 видно, что доля средств, оставшихся в отчетном периоде во вкладах от суммы их поступления в динамике возрастает. Таким образом, увеличивается размер ресурсов для осуществления банком его активных операций.

     Следующую группу показателей рассчитаем для анализа степени зависимости ОАО «Россельхозбанк» от межбанковского финансирования. Для этого рассчитаем ряд относительных показателей за период 2009–2011 гг. Результаты расчетов оформим в таблицу 7.

По результатам таблицы 7 можно видеть, что зависимость ОАО «Россельхозбанк» от межбанковского финансирования до 2011 года возрастала. В 2011 году эта зависимость существенно снизилась.

С ростом степени зависимости  банка снижается его прибыль, поскольку межбанковские кредиты являются самыми дорогими.

Таблица 7. Динамика коэффициентов рефинансирования ОАО «Россельхозбанк» за период 2009–2011 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Кредиты, полученные по межбанковскому кредитованию, тыс.руб.	90404,532	205868,961	278190,446
Общий объем кредитных  вложений, тыс.руб.	219556,517	429454,786	672656,264
Выданные межбанковские  ссуды, тыс.руб.	226,927	274,310	46053,480
Общий объем обязательств банка, тыс.руб.	217673,204	446714,689	744091,88
Сумма уставного фонда, тыс.руб.	20871	27728	61223
Общая валюта баланса, тыс.руб.	237138,466	478192,271	810064,492
Отношение кредитов, полученных у других банков к общему объему кредитных вложений	0,41	0,47	0,41
Отношение кредитов, полученных у других банков к выданным межбанковским ссудам	397,39	750,5	6,04
Отношение кредитов, полученных у других банков к общему объему обязательств банка	0,42	0,46	0,37
Отношение кредитов, полученных у других банков к сумме уставного  фонда	4,33	7,42	4,54
Отношение кредитов, полученных у других банков к общей валюте баланса	0,38	0,43	0,34

 

     Можно сделать вывод, что до 2011 года растущая зависимость от межбанковского финансирования не только не способствовала диверсификации операций банка и повышению его ликвидности, но и увеличивала степень риска. В 2011 году произошло некоторое снижение доли межбанковских кредитов. Однако на конец 2011 года эта доля остается еще достаточно значительной: >20%. Таким образом, у банка имеется значительный резерв роста доходности его операций.

     Важной составляющей обязательств ОАО «Россельхозбанк», от своевременности выполнения которой зависит его финансовое состояние, является его кредиторская задолженность. Поэтому необходимо провести ее финансовый анализ. Результаты анализа оформим в таблицу 8.

Таблица 8. Анализ кредиторской задолженности ОАО «Россельхозбанк» за 2009–2011 гг.

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
Объем кредиторской задолженности, тыс.руб.	251,299	505,659	9349,349
Отношение кредиторской задолженности к общей сумме обязательств банка	0,00115	0,00113	0,01256
Отношение кредиторской задолженности к акционерному капиталу банка	0,012	0,018	0,152
Отношение кредиторской задолженности к доходам банка	0,016	0,013	0,14

 

     По данным таблицы видно, что до 2011 года отношение кредиторской задолженности к общей сумме обязательств банка и к сумме доходов уменьшалось. Даже при абсолютном росте кредиторской задолженности это является положительной тенденцией. Однако, в 2011 году произошел существенный рост всех расчетных показателей. Это является негативной тенденцией и указывает на возможные трудности с ликвидностью банка.

     Важным этапом в финансовом анализе ОАО «Россельхозбанк» является анализ качества управления активами банка.

Таблица 9. Сравнительный анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанк» за период 2009–2011 гг.

Виды активов банка	2009 г. тыс.руб.	Удельн. вес, %	2010 г. тыс.руб.	Удельн. вес, %	2011 г. тыс.руб.	Удельн. вес, %
Денежные средства	1214,297	0,5	2934,156	0,6	5297,904	0,7
Средства банка в  ЦБ РФ	6793,710	2,9	19422,168	4,1	28145,019	3,5
–обязательные резервы	1708,857	0,7	2430,846	0,5	961,572	0,1
Средства в кредитных  организациях	226,927	0,1	274,310	0,1	46053,480	5,7
Чистые вложения в  торговые ценные бумаги	3415,031	1,4	10401,729	2,2	17667,682	2,2
Чистая ссудная задолженность	219556,52	92,6	429454,79	89,8	672656,26	83,0
Чистые вложения в  инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	535,368	0,2	697,445	0,1	8314,454	1,0
Чистые вложения в  инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи	1515,148	0,6	4931,823	1,0	11220,567	1,4
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2393,938	1,0	7640,988	1,6	10663,082	1,3
Требования по получению  процентов	675,066	0,3	1796,994	0,4	–	–
Прочие активы	812,464	0,3	637,871	0,1	10046,040	1,2
Всего активов	237138,47	100	478192,27	100	810064,49	100