Отчет по преддипломной практике в ОАО «Россельхозбанк»

     Данная методика состоит из следующих структурных элементов:

– постановки и решения  задач оптимального планирования, разработки программ привлечения и размещения ресурсов на плановый период, обоснование  перспективной ценовой политики банка, формирования финансовых планов;

– формирование платежного календаря по видам срочных привлеченных и размещенных ресурсов (кредиты, срочные вклады физических лиц, векселя  и.т.д.);

– проведение анализа  влияния вариантов распределения  свободных средств на уровень  прибыльности банка.

– оценка экономической  целесообразности отдельных управленческих решений, принимаемых службами банка, с точки зрения управления ресурсами;

–исследование ликвидности  баланса в ближайшей и отдаленной перспективе, прогноз объема ликвидного портфеля.

     Политика привлечения срочных пассивов должна непосредственно сочетаться с возможностями банка адекватно и эффективно использовать привлекаемые ресурсы. Ценовая политика на рынке привлекаемых ресурсов определяется избираемым банком вариантом стратегии и зависит от следующих параметров:

– себестоимости операции (трансакционных и вмененных издержек, накладных расходов, отвлечения ресурсов в фонд обязательного резервирования);

– избираемого варианта стратегии: стратегия проникновения  на рынок (высокие ставки и минимальная рентабельность), стратегия диверсификации деятельности и поддержания присутствия на определенном сегменте рынка (средние рыночные ставки), стратегия развития существующей рыночной ниши – широкий ассортиментный ряд, индивидуальный подход к крупным клиентам (средние и низкие ставки);

– уровня задаваемой рентабельности проведения операции на сегментах рынка.

     Минимальный уровень ставок задается границей себестоимости и тесно коррелируется с внутренней трансфертной ценой, задаваемой уровнями доходности по финансовым ресурсам с различными сроками использования, на доступных банку секторах финансового рынка.

     Таким образом, при формировании пассива необходимо учитывать сочетаемость привлекаемых и используемых на различных сегментах рынка ресурсов по следующим параметрам:

– сочетание сроков привлечения  и размещения средств;

– корреляцию уровней  риска при размещении ресурсов и вероятности отзыва ресурсов, как при спокойном состоянии рынка, так и при неожиданных системных явлениях;

– возможность рентабельного  управления привлекаемыми ресурсами.

     Управление активами, имеющими своей основой срочные пассивы, предполагает формирование диверсифицированного портфеля финансовых инструментов. При формировании заемных платных и срочных пассивов необходимо учитывать окупаемость привлекаемых ресурсов.

     Пропорции распределения средств между секторами рынка, определяется исходя из следующих параметров:

– сочетания риска  и устойчивой доходности на каждом из сегментов;

– диверсификации банковского  портфеля;

– соответствия вариантов  распределения принципам банковской стратегии;

– повышения эффективности  использования собственных и заемных средств;

–увеличение устойчивости и ликвидности.

     Действенным направлением совершенствования деятельности банка является решение оперативных задач по управлению собственными валютными активами:

– максимизация доходности;

– получение дополнительных преимуществ от размещения средств на депозитные счета в кредитных организациях (линия на операции форекс, получение возможности краткосрочного кредитования в рублях);

– диверсификация активов (денежный рынок, рынок форекс, рынок  операций с наличной валютой).

     Для развития существующего бизнеса банка и увеличения объемов средств, оборачиваемых через банк необходимо создание системы контроля и оперативной оценки рентабельности операций, гибкой и эффективной инфраструктуры, включающей наличие работающего счета самого банка, пакета документов и процедуры обслуживания клиентов банка по каждому финансовому инструменту.

     Для оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами целесообразно и необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, с учетом задаваемых пропорций распределения средств, сроков, рентабельности и себестоимости активов и пассивов банка, системы рисков.

     Реализация работы банка по всем рассмотренным направлениям позволит существенно улучшить финансовое положение банка в условиях кризиса. Важно лишь определиться, какие мероприятия, с какой целью и в каких объемах дадут максимальный положительный эффект.

     На сегодняшний день мероприятия по повышению эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка, внешних экономических условий.

     Серьезное влияние на разработку мероприятий оказывает финансовый кризис, который вносит свои коррективы в деятельность всей банковской системы страны и ОАО «Россельхозбанк» в частности.

     Для выявления проблем деятельности ОАО «Россельхозбанк» и для разработки мероприятий по совершенствованию работы банка необходимо проанализировать рассчитанные ранее показатели финансовой устойчивости, ликвидности, доходности банка и др.

Показатели, по которым  установлены нормативы Центрального банка в ОАО «Россельхозбанк» полностью соответствуют данным нормативам. Поэтому можно сказать, что у ОАО «Россельхозбанк» проблем с ликвидностью, финансовой устойчивостью и достаточностью капитала за 2009–2011 гг. не наблюдается. Однако, рассматривая динамику показателей прибыли и рентабельности, можно пронаблюдать тенденцию к снижению данных показателей.

     Перечень мероприятий по обеспечению увеличения эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» в условиях кризиса должен включать реализацию задач по следующим блокам (с определением сроков исполнения мероприятий и определением ответственных): повышение качества кредитного портфеля; организация работы с проблемной задолженностью; управление финансовым результатом; ресурсное обеспечение деятельности банка.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.Экономическое обоснование решения выявленных проблем

 

     Учитывая, что основной целью деятельности банка является прибыльное стабильное функционирование, то снижение прибыли за период является основной проблемой ОАО «Россельхозбанк», возникшей к 2011 году и требующей принятия каких–либо мер. Причиной данной тенденции явился финансовый кризис 2009-начала 2010 года, который потребовал усиления стабильности положения банка, наращивания резервов, увеличения доли безрисковых активов и, соответственно, снижение доли высокодоходных активов с высокой степенью риска.

     Снижение уровня риска в деятельности банка – одно из основных условий выживаемости банков в условиях кризиса.

     Финансовый анализ показал, что в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность с каждым годом увеличивается, однако, если рассматривать структуру активных операций в долевом разрезе, то доля чистой ссудной задолженности имеет тенденцию к уменьшению. И, напротив, увеличивается доля вложений в ценные бумаги. Для решения данной проблемы необходима реализация такой меры, как повышение управления качеством активов.

     Увеличение прибыли необходимо как в абсолютном выражении, так и в долевом (удельный вес в чистых доходах банка). Для увеличения прибыли ОАО «Россельхозбанк» в абсолютном выражении необходимо проанализировать процесс формирования чистой прибыли, факторы, оказывающие влияние на размер чистой прибыли и выявить скрытые и явные резервы увеличения прибыли.

     Факторный анализ прибыли, проведенный во второй главе данной работы выявил, что явными резервами увеличения прибыли является увеличение уставного капитала. То есть, на каждый рубль увеличения уставного капитала прибыль банка при данной структуре активов возрастает на 0,06 рублей. Для достижения уровня чистой прибыли 2009 года ОАО «Росссельхозбанк» должен увеличить свой уставный капитал на 13854,55 тыс.руб.

     Скрытыми резервами являются: повышение эффективности управления налогами, снижение расходов, повышение эффективности управления активами и управления ресурсами. Для увеличения прибыли все показатели скрытых резервов должны быть больше нуля. Рассчитаем данные показатели. Данные расчетов оформим в таблицу 17.

По результатам таблицы 17 видно, какие мероприятия возможно провести в области управления налогами, расходами, активами и ресурсами, которые помогут увеличить размер чистой прибыли ОАО «Россельхозбанк» до уровня 2009 года.

Таблица 17 – Расчет скорректированных значений показателей резервов увеличения прибыли за период ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	2009 год	Прогноз	Изменение
Активы, тыс.руб.	810064,492	>825056,844	>14992,352
Коэффициент эффективности  управления налогами	0,464	>0	>0,464
Коэффициент эффективности  контроля расходов	0,172	>0	>0,172
Коэффициент эффективности  управления активами	0,022	>0	>0,022
Коэффициент эффективности управления ресурсами	13,231	>0	>13,231
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	3071,325	>3128,100	>56,775
Прибыль после налогообложения, тыс.руб.	1424,171	>1450,500	>26,329
Операционные доходы, тыс.руб.	17813,649	>18143,0	>329,31
Акционерный капитал, тыс.руб.	61223	>75077,55	>13854,55

 

     Следующим направлением по увеличению прибыли ОАО «Россельхозбанк» является анализ удельного веса чистой прибыли в чистых доходах банка. По данным таблицы 14 видно, что снижение доли прибыли в чистых доходах банка происходит, в основном, за счет существенного увеличения расходов по созданию резервов. В абсолютном выражении в 2011 году резервы увеличились на 7627,084 тыс.руб., что составило 47,6% от чистых доходов ОАО «Россельхозбанк». В 2009 году этот показатель составлял 11,5%. Данный процесс можно объяснить необходимостью усиления стабильного положения банка в период кризиса.

     Но более значимым фактором уменьшения доли чистой прибыли является увеличение операционных расходов. В 2011 году по сравнению с 2009 годом эти расходы возросли в 3,2 раза и достигли 14742,32 млн.руб. Это составило почти 83% от чистого дохода банка (в 2009 году – это лишь 61%).

     Поэтому, планируя мероприятия по увеличению чистой прибыли ОАО «Россельхозбанк» и ее доли в чистых доходах, необходимо сохранить уровень созданных резервов (так как это обеспечивает финансовую стабильность банка в условиях современного кризиса) и сделать акцент на снижение операционных расходов.

     Для достижения объема прибыли 2009 года ОАО «Россельхозбанк» должен снизить операционные расходы на 831,273 тыс.руб.

     Однако, более объективным показателем уровня прибыли, определяющий показатели прибыльности банка является доля прибыли в чистых доходах банка. Поэтому наиболее верным решением по снижению операционных расходов является решение, соотнесенное с долевым составом данных показателей.

     В связи с этим чистая прибыль должна остаться на уровне 2009 года в размере 30,4% от чистого дохода ОАО «Россельхозбанк». Несложные расчеты показывают, что размер операционных доходов должен снизится на 3991,177 тыс.руб.

     Однако не всегда можно существенно снизить операционные доходы банка. Поэтому следующим направлением разработки мероприятий по совершенствованию деятельности ОАО «Россельхозбанк» является увеличение чистых доходов банка. Для этого в первую очередь необходимо пересмотреть структуру активов ОАО «Россельхозбанк» в пользу более доходных активов. Такими активами является чистая ссудная задолженность. Необходимо продолжать наращивание вложения средств в ссудные операции с высокими процентными доходами.

     Для увеличения прибыли ОАО «Россельхозбанк» необходим рост процентных доходов не менее, чем на 3991,177 тыс.руб.

     Кроме рассмотренных мер по повышению эффективности деятельности ОАО «Россельхозбанк» должен разработать и иные мероприятия по улучшению финансового состояния банка, применяемые в соответствии с законодательством. Они включают: