Понятие денежного оборота и его роль

В настоящее время в экономически развитых странах чеки иг­рают значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобрита­нии, Франции.

В 2000 г. в США было выписано 70 млрд чеков, из них более половины являлись персональными, основная цель которых со­стояла в оплате товаров в розничных магазинах и оплате счетов (за электроэнергию, газ, квартиру, страховку и т.п.

В Европе широкое распространение получили еврочеки, кото­рые оплачиваются в любой стране — участнице соглашения «Евро-чек» (с 1968 г.).

Особую разновидность представляют дорожные чеки — стандар­тизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие междуна­родные кредитные организации, как «American Express», «Visa», «Thomas Gook» и др.

Вместе с тем в ряде европейских стран и в Японии преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений (авизо). Неуклонно растет популярность платежей с помощью кредитных карточек.

На выбор средств платежа могут оказывать влияние также зако­нодательные акты или нормативные ограничения. Кроме того, ис­пользование различных средств платежа требует оплаты услуг по управлению ими, и банки и организации, ведающие, к примеру, карточками, списывают затраты на счет пользователей. В этих ус­ловиях в зависимости от суммы затрат пользователь выбирает более приемлемое для него средство платежа.

С середины 50-х гг. XX в. в западных странах произошло резкое увеличение бумажного документооборота в связи с ростом хозяйст­венной активности и вовлечением значительной части населения в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремились снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру. Применение элек­тронных средств значительно упрощает управление безналичными расчетами. Клиентам предлагаются банковские автоматы, магнит­ные карточки и карточки с микропроцессорами, терминалы элек­тронных платежей и домашние терминалы, работающие по прин­ципу видеографии.

Следствием успехов в этой области стали проекты организации банковских расчетов без чеков и наличных денег. При этом вместо бумажных носителей информации в платежах используется переда­ча команд по каналам компьютерной связи.

Однако опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользовате­лей в силу простоты использования и выгодности как средства по­лучения кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой в другой город и т.д.

Одной из форм безналичных расчетов на Западе является сис­тема «жиро», которая может основываться на бумажных носителях и электронных средствах передачи информации. Эта система полу­чила широкое развитие в Германии, во Франции, в Австрии, Бель­гии, Голландии и других странах. Суть ее состоит в том, что пла­тельщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя. Кроме банковских систем «жиро» в Европе существуют почтовые системы жирорасчетов, которые используют для переводов сеть почтовых отделений.

В Великобритании система «жиро» в банковской системе была создана в 1968 г. по решению парламента.

1.2. Сущность налично-денежного и безналичного денежного

оборотов, их регламентация

Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Наличные деньги используются: для осуществления кру­гооборота товаров и услуг; для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей; для оплаты ценных бу­маг и выплат дохода по ним; для платежей населения за комму­нальные услуги и т. д.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государствен­ными органами.

Порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утверждаемым Банком России.

В соответствии с Положением:

налично-денежное обращение осуществляется с помо­щью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;

эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;

ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денеж­ного обращения в РФ;

денежные расчеты между юридическими лицами осу­ществляются, как правило, в безналичном порядке, и в каче­стве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рам­ках законодательно установленного лимита для одной сделки. В последнее время юридические лица вправе были рассчиты­ваться между собой наличными деньгами, если суммы по одно­му платежу не превышали 10 000 руб., а с предприятиями по­требительской кооперации — если суммы не выше 15 000 руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной сум­мы должны осуществляться в безналичном порядке;

для юридических лиц учреждений банка, в которых от­крыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;

все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в уч­реждения банка через объединенные кассы при предприятиях или через инкассаторские службы учреждений и банков и са­мостоятельные службы, имеющие лицензии Банка России на осуществление таких операций;

за нарушение установленного порядка для юридических лиц и персонально их руководителей установлены серьезные штрафные санкции.

Однако необходимо заметить, что на практике подобные ограничения, к сожалению, действуют еще явно недостаточно.

Безналичное обращение — это движение стоимости без уча­стия наличных денег, перечисление денежных средств по сче­там кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т. д.

Безналичное обращение отражает изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, элект­ронных средств платежа и других расчетных документов.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструмен­тов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уп­латы процентов;

юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

В Российской Федерации порядок осуществления безна­личных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ[2] (ст. 861-885), который регламентирует сущность и порядок осу­ществления основных форм безналичных расчетов.

На практике применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платеж­ными требованиями-поручениями; расчеты чеками; расчеты по аккредитиву.

Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками — расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Расчеты платежными поручениями — форма безналич­ных расчетов, при которой плательщик представляет в об­служивающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся: за по­лученные товары; за оказанные услуги; при осуществлении пла­новых платежей, при равномерных поставках товаров; по нето­варным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и т. д.).

Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ус­коряют оборачиваемость оборотных средств.

До 1 июля 1992 г. в безналичных расчетах применялись рас­четы платежными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчетный до­кумент, содержащий требования к плательщику об уплате по­лучателю определенной суммы через банк за отгруженные то­вары, выполненные работы, оказанные услуги.

Однако в целях повышения ответственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма рас­четов в настоящее время отменена.

Вместо нее применяются расчеты платежными требо­ваниями-поручениями, представляющими собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов

стоимость поставленной продукции, выполненных работ и ока­занных услуг. Банк принимает платежное требование-поруче­ние при наличии денежных средств на расчетном счете платель­щика.

В течение трех дней плательщик обязан представить в об­служивающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж либо отказ от оплаты (полностью или частично). В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе от оплаты возвращается поставщику.

В соответствии со ст. 877 ГК РФ чек есть ценная бумага, со­держащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержа­телю.

Плательщиком по чеку является банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Безусловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель име­ет средства.

Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение:

10 дней, если чек выписан на территории РФ;

20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ;

70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.

Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее тер­ритории, должны соответствовать требованиям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренным законодательством России (ст. 878 ГК РФ).

При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить пол­номочия другому банку осуществить такие платежи при выпол­нении поставщиком всех условий аккредитива. В договоре, за­ключенном между поставщиком и плательщиком, указывается: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; срок дей­ствия аккредитива; порядок осуществления расчетов. Аккре­дитивы могут быть: покрытые или непокрытые; отзывные или безотзывные.

Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.

Непокрытый аккредитив возможен при наличии коррес­пондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предо­ставления ему права списать всю сумму аккредитива с веду­щегося у него счета банка-эмитента.

В зависимости от порядка изменения или аккумулирования банком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзыв­ные и отзывные.

Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя и предоставляет в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие пре­дусмотренные условиями аккредитива документы для получе­ния по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.

Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и воз­можности получить денежные средства в кратчайший срок пос­ле отгрузки товара.

Банки могут вводить расчеты путем зачета взаимных тре­бований, организовывать свои расчетные центры для расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить зачетные операции вза­имных требований, а также закрывать корреспондентские сче­та в других банках для ускорения расчетов своих клиентов.

В практике финансово-хозяйственной деятельности полу­чают заметное развитие расчеты с помощью векселей. Векселя выступают как форма коммерческого кредита и как средство платежа.

Вексель как ценная бумага представляет собой письмен­ное долговое обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока обозначенную в векселе денежную сумму владель­цу векселя (векселедержателю).

Векселя могут быть как по предъявлении (без указания срока платежа), так и срочные (с указанием либо точной даты платежа, либо периода с момента составления векселя, либо периода до момента предъявления векселя, в течение которого он должен быть оплачен).

Различают векселя простые (соло) и переводные (тратта). В операции с простым векселем участвуют два лица: векселе­датель, обязанный уплатить по векселю, и векселедержатель, имеющий право на получение платежа. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассан­том) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уп­лате в указанный срок обозначенной в векселе суммы третьему лицу — первому держателю векселя (ремитенту). Чтобы при­каз трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое со­гласие произвести платеж в указанный в векселе срок. Такое согласие называется акцептом. Получатель должен до наступ­ления срока платежа предложить плательщику акцептовать вексель. Акцепт оформляется надписью на лицевой стороне век­селя («акцептован», «обязуюсь заплатить» и т. п.) и подписью трассата. Если плательщик не акцептовал вексель, то должни­ком по нему становится векселедатель (трассант).