Понятие денежного оборота и его роль

Обязательства Банка России по обратному выкупу ценных бу­маг в настоящее время характеризует обязательства Банка России перед кредитными организациями по операциям, проводимым в соответствии с Положением Банка России «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа» от 11 января 2003 г. № 176-П[4].

Средства резервирования по валютным операциям, внесенные в Банк России, представляют собой сумму денежных средств, вне­сенных в соответствии с Указанием Банка России «Об установле­нии требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов» от 29 июня 2004 г. № 1454-У[5].

Анализ динамики и структуры денежной массы — начальный этап при формировании Центральным банком РФ денежно-кредитной политики на очередной год.

Характерной чертой структуры денежной массы в Российской Федерации является большой удельный вес наличных денег в об­ращении (табл. 2)[6].

Таблица 2. Структура денежного оборота в 2003-2009 гг., в %

Как видно из приведенных данных, удельный вес наличных де­нег колеблется, но остается достаточно высоким.

Вместе с тем практически во всех странах мира налично-денежная масса находится в пределах 5-10% совокупного денежного оборота. Сохранение налично-денежного обращения важно, поскольку именно оно обеспечивает получение и расходование боль­шей части денежных доходов населения, расчеты за товары и услуги.

Статистика свидетельствует о том, что в большинстве экономиче­ски развитых стран доля наличных денег в структуре платежных ин­струментов, используемых населением в сфере розничной торговли, несмотря на длительный период внедрения платежных карт, состав­ляет по-прежнему значительную величину (по оценке, свыше 70%).

Изменение объема денежной массы определяется не только увели­чением количества денег в обращении, но и ускорением их оборота.

Глава 2. Денежный оборот в Российской Федерации

2.1. Налично-денежный оборот в Российской Федерации

и его прогнозирование

Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средст­ва обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с до­ходами и расходами населения:

расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

оплата труда предприятиями и организациями, выплата дру­гих денежных доходов;

внесение денег населением во вклады и получение, по вкла­дам;

выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмеще­ний по договорам страхования;

выдача кредитными организациями потребительского креди­та;

оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

уплата населением налогов в бюджет и др. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматрива­ют применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринима­тельской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять рас­четы как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в без­наличной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном по­рядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. По­ложение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»[7], которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, рас­четно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ (в даль­нейшем — учреждения банков), а также организациями, предпри­ятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

В соответствии с этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее — предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Налич­ные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подле­жат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредст­венно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений бан­ков или специализированные инкассаторские службы, имеющие ли­цензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются об­служивающими учреждениями банков каждому предприятию по со­гласованию с их руководителями исходя из необходимости ускоре­ния оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, приня­тые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сбо­ров, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непо­средственно в учреждения банков или путем перевода через пред­приятия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с ру­ководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприяти­ям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расче­ты, независимо от организационно-правовой формы и сферы дея­тельности.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе пред­приятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на рас­ходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

При наличии нескольких счетов в различных учреждениях бан­ков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об этом в другие учре­ждения банков, в которых у него открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руковод­ствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживаю­щих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей ре­жима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денеж­ных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и со­кращения встречных перевозок ценностей.

Этот лимит может пересматриваться в течение года в установ­ленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных ли­митов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Россий­ской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными ак­тами Банка России.

Важное значение имеет согласование предприятиями с обслу­живающими учреждениями банков сроков выдачи денежной на­личности на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банков ежегодно составляется (по усмотрению их руководителя) календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы.

Территориальные учреждения Банка России на основании по­лучаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты со­циального характера и стипендии по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку Рос­сии для свода в целом по Российской Федерации.

Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате и при оценке кассовых обо­ротов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в це­лом по территориальному учреждению Банка России.

Выдача наличных денег предприятиям производится, как пра­вило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предпри­ятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их фи­лиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ве­дения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения Банка России контролируют ра­боту учреждений банков по организации наличного денежного обо­рота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых опе­раций и работы с денежной наличностью в соответствии с указан­ным выше Положением.

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кассового планирова­ния денежного обращения к составлению прогнозов кассовых обо­ротов. Основной их целью являются определение потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка меро­приятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отра­жают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмисси­онный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия их из обращения.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозиро­ванию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограниче­ния эмиссии.