Понятие денежного оборота и его роль

покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантирован­ные);

отзывные или безотзывные (могут быть подтвержденными).

Рис. 4. Аккредитивная форма расчетов с предварительным

депонированием средств

При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предос­тавленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоря­жение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При использовании непокрытого (гарантированного) аккреди­тива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право спи­сывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. При этом списание средств с корресповдентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредити­ву (порядок списания) определяется по соглашению между банками. Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Если к моменту завершения платежа испол­няющим банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Ак­кредитив является отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя от­влекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредити­ва, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России.

Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) ак­цепта платежа.

Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения поруче­ний клиента иной банк.

Типичная схема расчетов по инкассо представлена на рис. 5.

Рис. 5. Схема расчетов по инкассо

Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов:

1) заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо;

2) поставщик производит отгрузку товара в сроки, установлен­ные договором;

3) отгрузив продукцию и оформив все необходимые по услови­ям договора документы, поставщик представляет их в обслуживаю­щий его банк;

4) банк поставщика пересылает полученные документы в ис­полняющий банк (банк покупателя);

5—6) банк покупателя передает полученные документы покупа­телю против оплаты платежного требования-поручения;

7) денежные средства, полученные от; покупателя, переводятся в банк поставщика;

8) банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.

Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслужи­вание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступив­шие платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряже­нию плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых произ­водится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты чеками. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести пла­теж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему де­нежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимо­го количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель мо­жет депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необ­ходимую сумму (рис. 6).

Рис. 6. Схема расчета чеками

Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек.

Платеж по чеку может быть гарантирован частично или полно­стью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку мо­жет быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне чека или на дополнительном листе делается надпись «Считать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан.

На практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом случае чекодержатель может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, индоссантам, авали­стам), которые несут солидарную ответственность перед чекодержа­телем. Иск к этим лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Расчеты с использованием банковских карт. Банковские (пласти­ковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их исполь­зованием» от 9 апреля 1998 г[10].

Банковская карта — это именно денежный документ, удостове­ряющий личность владельца счета в банке и дающий право на при­обретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. При всем многообразии в мире бан­ковский карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

На карточке с магнитной полосой в закодированном виде запи­сывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства пла­тежных систем.

Получают все большее распространение в финансовых расчетах смарт-карты, которые более надежны и многофункциональны.

Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки яв­ляется создание «электронных кошельков», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцес­сор, содержащий определенную денежную стоимость.

Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карточки.

Кредитная банковская карточка дает ее держателю право осуще­ствлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

Дебетовая или расчетная карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

Кредитные организации (банки) при осуществлении работы с пластиковыми карточками выполняют следующие виды деятельно­сти: эмиссионную и эквайринговую.

Эмиссионная деятельность состоит в выпуске клиентов пласти­ковых карточек и по ведению базы данных по их ведению.

Эквайринговая деятельность заключается в осуществлении расче­тов с предприятиями торговли и услуг по операциям, которые про­изводятся с использованием банковских карточек, а также в выда­че наличных денег держателям карточек, которые не являются кли­ентами данной кредитной организации.

Для того чтобы осуществлялись расчеты с помощью банковской карточки, необходимо открыть специальный счет в банке. При осуществлении расчетов банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карточки и при дебетовой кар­точке автоматически списывает с расчетного счета требуемую сум­му, а при кредитной карточке банк кредитует держателя либо полу­чает оплату.

В последнее время все большее распространение получают рас­четы в сети Интернет.

Следует отметить, что выгодной формой безналичных расчетов является корпоративная банковская карта, которая позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник органи­зации, который уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчет­ные корпоративные и кредитные.

Расчетная корпоративная карта — это банковская карта, кото­рая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим ли­цом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на сче­те юридического лица, в пределах расходного лимита согласно ус­ловиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная карта — это банковская карта, кото­рая позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кре­дитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, со­гласно перечню разрешенных операций.

Для получения корпоративной банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счет и заключить договор, кото­рый предусматривал бы проведение расчетов по счету с использо­ванием банковской карты.

Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.

Намечается, например, создание современной автоматизиро­ванной системы расчетов, работающей в режиме реального време­ни. Цель модернизации платежной системы — существенное уско­рение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы до 16—20 ч.

Заключение

Деньги находятся в постоянном движении между экономическими агентами, к которым относятся домашнее хозяй­ство (отдельные лица и семьи), фирмы (нефинансовые и финансо­вые), некоммерческие объединения (например, общественные), го­сударство (органы госуправления, государственные учреждения и организации). В России насчитывалось в 2009 г. около 60 млн до­машних хозяйств, более 3 млн фирм, 0,2 млн некоммерческих ор­ганизаций и 0,4 млн госучреждений и организаций[11].

Движение денег во внутреннем обороте при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах есть денежное обращение.

Общественное разделение труда и развитие товарного производ­ства являются объективной основой денежного обращения. Образо­вание общенациональных и мировых рынков дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота.

Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совер­шаемых экономическими агентами в разных формах за определен­ный период. Деньги обслуживают движение ВВП и НД, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движе­ние ссудного и фиктивного капитала и доходов различных соци­альных групп.

Началу движения денег предшествует концентрация их у субъ­ектов (в кошельках населения, кассах юридических лиц, на счетах в кредитных организациях, в казне государства) и возникновение не­обходимой потребности у них в деньгах.

Спрос на деньги возникает:

1) при осуществлении сделок при оплате товаров, услуг. Их объем определяется номинальным ВВП — чем больше денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заклю­чения сделок;

2) для накопления в разных видах — вкладах в кредитных учре­ждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

Денежное обращение осуществляется в двух формах: 1) налич­ной и 2) безналичной.

Количество денег, необходимое для выполнения ими своих функций, устанавливается экономическим законом денежного обращения. К. Маркс в первом томе «Капита­ла» дал следующую формулу, определяющую количество денег, не­обходимых для обеспечения оборота товаров и услуг:

Закон денежного обращения устанавливает: масса денег для об­ращения прямо пропорциональна количеству проданных на рынке това­ров и услуг (связь прямая), а также уровню цен товаров и тарифов (связь прямая) и обратно пропорциональна скорости обращения денег (связь обратная).

С появлением и развитием кредитных отношений возникает функция денег как средства платежа; товары продаются в кредит под долговые обязательства. Кредит приводит к сокращению обще­го количества денег в обращении, поскольку определенная часть долговых обязательств взаимно погашается.

Закон, определяющий количество денег в обращении с учетом двух функций — средства обращения и средства платежа, несколько видоизменяется и приобретает следующую форму:

где КД — количество денег, необходимых в качестве средства обраще­ния и платежа;

СЦ — сумма цен реализуемых товаров и услуг;