Понятие денежного оборота и его роль

С 1 января 1998 г. Центральным банком РФ вышеуказанным Положением установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений количества денег в кассы учреждений банков и на­правления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составля­ется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Кредитные организации для определения потребности в налич­ных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых по­ступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании дина­мических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на базе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий.

Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквар­тально с распределением по месяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной орга­низации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам со­ставляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмис­сионному результату в целом по обслуживаемым кредитным орга­низациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций прогноз­ных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкреп­ление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, респуб­лике по источникам поступлений наличных денег в кассы учрежде­ний банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с раз­бивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых обо­ротах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогно­зируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка России за три дня до нача­ла прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные по обо­ротам в целом по региону по приходу наличных денег в кассы уч­реждений банков и их выдачам Департаменту регулирования де­нежного обращения Центрального банка РФ.

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учрежде­ния Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кре­дитные организации составляют и направляют в Центральный банк РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пяти­дневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществ­ления совместно с учреждениями банков мер по улучшению орга­низации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

2.3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации

Одной из базовых структур рыночной экономики является пла­тежный механизм, который делится на налично-денежный и безна­личный. Безналичный платежный оборот в России составляет око­ло 60%, в экономически развитых странах — до 90%.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или пу­тем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие без­наличных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению пра­вил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Рос­сийской Федерации он сложился к середине 1990-х гг. Это соответ­ствующие нормы гражданского законодательства, отдельные феде­ральные законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления расчетов на территории Россий­ской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861 — 885), а также Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П[8].

Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и бан­ковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые долж­ны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиен­том и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов ме­жду собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников рас­четных отношений. Это необходимое условие своевременного выпол­нения долговых обязательств.

4. Наличие согласия {акцепта) плательщика на платеж. Меха­низмом реализации этого принципа является оформление соответ­ствующего платежного документа — чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов — платежных требо­ваний-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к пе­риоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполне­ния расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно свя­зан принцип имущественной ответственности за соблюдение дого­ворных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пе­ни и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккре­дитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, пре­дусмотренных законом.

Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов ус­танавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательству об­щий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операци­онных дней — в пределах субъекта Российской Федерации.

Указанием Центрального банка РФ «О введении новых форма­тов расчетных документов» от 3 декабря 1997 г. № 51-У установлено, что платежные требования, платежные требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных расчетах в Российской Федерации, начиная с января 1998 г. должны оформляться на бланках Обще­российского классификатора управленческой документации (Ж 011—98 (класс «Унифицированная система банковской документа­ции»). Здесь же указано, что за нарушение правил расчетных опе­раций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодатель­ством[9].

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные органи­зации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на осно­вании договора банковского счета или договора корреспондентско­го счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с исполь­зованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных ор­ганизациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

В соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Рос­сийской Федерации» списание денежных средств со счета осущест­вляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявляемых к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Согласно Положению, основными формами безналичных расче­тов являются:

расчеты платежными поручениями;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в перечисленных формах используются следующие расчетные документы:

платежные поручения;

аккредитивы;

чеки;

платежные требования;

инкассовые поручения.

Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением явля­ется распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести опреде­ленную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

перечисления денежных средств за поставленные товары, вы­полненные работы, оказанные услуги;

перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов) депозитов и уплаты процентов по ним;

перечисления денежных средств в других целях, предусмот­ренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от на­личия денежных средств на счете плательщика. Схема расчетов пла­тежными поручениями представлена на рис. 2.

Рис. 2. Схема расчетов платежными поручениями при предварительной оплате товарно-материальных ценностей

Данная форма расчетов может применяться при предоплате за полученные товары и услуги.

Вместе с тем платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;

после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;

частичные платежи при крупных сделках.

Схема расчетов платежными поручениями при последующей оплате товарно-материальных ценностей и услуг дана на рис. 3.

Долгосрочный и отсроченный платежи используются в рамках дого­ворных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В случае если между поставщиками и покупателями осуществ­ляются равномерные и постоянные поставки, расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей (на основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю про­дукцию в установленных размерах и в определенные сроки по со­гласованному графику поставок, а покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи (еже­дневно или периодически). Эта форма расчетов минимизирует раз­рыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денежных средств.

Рис. 3. Схема расчетов платежными поручениями при последующей оплате товарно-материальных ценностей

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получате­ля средств по предъявлении последним документов, соответствую­щих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в сле­дующем (рис. 4):

1) заключение договора о расчетах с использованием аккреди­тива с предварительным депонированием средств в банке на от­дельном счете;

2) передача в банк заявления на открытие аккредитива;

3) перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

4) сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5) поставка товара или оказание услуг;

6) направление в банк поставщика расчетных документов, под­тверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика;

7) направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива;

8) сообщение об использовании аккредитива покупателю.

В соответствии с Положением банками могут открываться сле­дующие виды аккредитивов: