Пути совершенствования депозитных операций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ            

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ РАБОТЫ С ДЕПОЗИТАМИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ             4

1.1 Порядок оформления вкладов физических лиц                                                                               4

1.2. Договор банковского  вклада                                                                                                           6

1.3.   Виды вкладов в Сберегательном банке России                                                                            13                                                                        

1.4. Порядок распоряжения вкладов физических лиц                                                                         15

1.5.Страхование вкладов                                                                                                                          19                             

ГЛАВА 2. УЧЁТ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ СЕРТИФИКАТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ                        24                                                  

2.1. Характерные черты сберегательных сертификатов                                                                       24

2.2.Учёт затрат кредитной организации, связанных с выпуском сберегательных сертификатов   25

2.3. Учет выпущенных кредитной организацией сертификатов                                                          27

2.4. Учет сертификатов, предъявленных к погашению                                                                        28

2.5. Учет затрат кредитной организации, связанных с выпуском сберегательных сертификатов 28                 

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ                                  36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                                         38

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК                                                                                                      40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности  банков в привлечении средств  не безграничны и регламентированы со стороны Центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.

Кредитная организация  имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Актуальность  исследования заключается в том, что важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Основная часть банковских ресурсов, образуется в процессе проведения депозитных операций банка.

Следует отметить, что правильной организации которых  зависит – устойчивость функционирования любой кредитной организации. В  связи с этим вопросы наращивания  ресурсного потенциала и обеспечения  его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают  особую остроту и важность. вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Потому что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.

Целью данной работы является изучение методологических основ и разработка предложений по организации работы с депозитами физических лиц исходя из поставленной цели, в работе должны решиться следующие задачи: рассмотреть предпосылки и этапы оформления операций по привлечению средств физических  лиц. Охарактеризовать счёта по учёту операций по выпуску и погашению сберегательных сертификатов. Дать характеристику современного состояния депозитной политики банков, перспективы ее расширения. Изложить порядок расчёта процентов уплачиваемых по вкладам.

Предметом курсовой работы являются – Особенности организации, оформления и учет операций с депозитными  и сберегательными сертификата.

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ РАБОТЫ С ДЕПОЗИТАМИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

1. Порядок оформления вкладов физических лиц

 

Банки имеют право привлекать во вклады денежные средства физических лиц, если с даты государственной регистрации банка прошло не менее 2 лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства,  как резиденты, так и нерезиденты.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечению определённого договором срока (срочные вклады).

Вкладчик вправе иметь в структурном подразделении банка любое количество счетов по вкладам. Время нахождения средств во вкладе не ограничено.

Выплата вклада любого вида производится банком по первому требованию вкладчика.

вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц не допускается.

Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также остатка по вкладу могут устанавливаться в зависимости от вида вкладов.

Банк выплачивает по вкладам доход в виде процентов, размер которых зависит от вида вкладов и устанавливается правлением банка.

По всем видам вкладов можно оформить доверенность и составить завещательное распоряжение.

Операции по открытию счетов, выдаче сумм (в том числе с закрытием счетов) и внесение сумм в пользу третьих лиц по вкладу рублях, а также операции по вкладам в иностранной валюте оформляются по предъявлении клиентами своих паспортов или иных документов, удостоверяющих личность.

 

 

 

 

Перечень документов, удостоверяющих личность, при совершении операции по вкладам:

Граждане Р.Ф. - Паспорт  гражданина Р.Ф., заграничный паспорт  гражданина Российской Федерации (при  постоянном проживании за границей об этом должна  быть проставлена соответствующая  отметка) Временное удостоверение  личности гражданина Р. Ф.

Граждане Р. Ф. Военнослужащие - Удостоверение личности военнослужащего для офицеров Вооруженных Сил Р.Ф. (Удостоверения личности и военные билеты военнослужащих считаются  действительными при условии, если они имеют фотографию и составлены на  бланках установленного образца, изготовленных типографским способом). Военный билет для солдат, матросов сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или по контракту (только в период прохождения военной службы).

Граждане, работающие на российских судах заграничного плавания или  на иностранных, судах - Паспорт моряка.

Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие  на территории Р. Ф. – Вид на жительство в Российской Федерации.

Иностранные граждане, временно находящиеся на территории Р.Ф. - Национальный заграничный паспорт.

Лица, признанные беженцами - Удостоверение беженца, выдаваемое, миграционной службой сроком до 3 лет (с продлением на каждый последующий  год).

 Иностранные  граждане, ходатайствующие о признании  их беженцами - Свидетельство  о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу, выдаваемое постом иммиграционного контроля или миграционной службой на срок до 3 месяцев.

Вклад может быть внесен на имя определенного третьего лица, в этом случае становится вкладчиком с момента открытия счёта по вкладу, что предусматривается договорами по всем видам кладов, принимаемым структурными подразделениями банка.

Банк может взимать плату за выполнение операций и оказание услуг по вкладу в соответствии с установленными тарифами.

 

 

 

 

 

 

1.2. Договор банковского  вклада

 

Документом, который устанавливает взаимоотношения между банком, а также определяет основные условия вклада является договор банковского вклада. Договор оформляется при открытии счёта по вкладу наличными деньгами, (вноситель, представитель) заполняет необходимые реквизиты договора банковского вклада и подписывает его. Если счёт открывается вносителем или представителем вкладчика, то при заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество которого открывается счет по вкладу, страну, где вкладчик постоянно проживает.

Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику (вносителю, представителю), а второй хранится в банке.

В договорах по вкладам  по вкладам, вносимым на определенный срок, указывается дата окончания основного срока хранения и дата возврата вклада.

Утрата вкладчиком договора не лишает его права распоряжаться вкладом, в этом случае при закрытии счета на расходном ордере делается отметка о том, что договор не был предъявлен. По каждому вкладу оформляется карточка лицевого счета. Карточки лицевых счетов хранятся в картотеках, которые формируются в разрезе балансовых счетов, а в картотеке балансовых счетов по видам вкладов (по номерам присвоенных кодов) в порядке возрастания номеров лицевых счетов.

Карточки по закрытым в  текущем году счетам помещаются в  отдельные картотеки, в которых  раскладываются в аналогичном порядке; после составления годового отчета в течение первого квартала карточки по закрытым в истекшем году лицевым  счетам передаются при описи в  архив.

По каждому счету вкладчику  выдается сберегательная книжка, в которой так же, как и в карточке лицевого счета отражаются все операции по вкладу. В случае проведения операции по вкладу в безналичном порядке (например, при зачислении процентов) она отражается в сберегательной книжке при первой явке вкладчика в банк.

При заполнении последней  строки клиенту взамен исписанной выдается новая сберегательная книжка с тем же номером счета по вкладу. При этом в исписанной сберкнижке делается отметка о получении клиентом новой сберкнижки. Новая сберкнижка оформляется в том же порядке, что и при открытии счета, при этом в первой строке делается отметка о переносе с исписанной сберегательной книжки с указанием остатка вклада.

В случае утраты сберегательной книжки вкладчик должен немедленно заявить об этом письменно или по телефону в структурное подразделение банка. При этом письменное заявление об утрате именной сберегательной книжки вкладчик может подать в любое структурное подразделение банка, а заявить об утрате сберегательной книжки по телефону только в структурное подразделение или отделение, организационно подчиненное территориальному банку, в котором открыт счет по вкладу.

Все заявления об утрате сберегательной книжки, в том числе  принятые по телефону, регистрируются в специальной книге.

Если вкладчик лично обратился  в структурное подразделение  банка, он оформляет и подписывает  заявление об утрате сберегательной книжки, указав в нем свою просьбу:

либо расторгнуть договор  с закрытием счета по вкладу (с  выдачей наличными деньгами или путем перечисления на другой счет по вкладу);

либо выдать дубликат сберегательной книжки без закрытия счета (дубликат может быть выдан по всем видам  вкладов).

Если вкладчик не может  лично посетить структурное подразделение  банка, то он составляет заявление об утрате сберегательной книжки в произвольной форме, заверяет его у нотариуса и направляет в структурное подразделение банка, в котором открыт счёт.