Рейтинговая оценка банка

 

 

 

 

Продовження таблиці 2.1

Показники	Рекомендоване значення	Фактичне значення за станом:
		01.01.2010	01.01.2011
Кл2=кредити, отримані на міжбанку/Зобов’язання	16-26	3,38	1,14
Кл3=Високоліквідні активи/ Поточні зобов’язання	Не менше 20	67,69	54,93

 

Як видно  з даних таблиці  2.1 можна зробити висновки, що за аналізуємий період не всі коефіцієнти знаходяться в межах рекомендованих значень, що свідчить про недоліки роботи банку.  Необхідно також відмітити, що на початок 2011 року показники достатності капіталу знаходяться у межах рекомендованих значень, що означає захищеність кредиторів та вкладників банку. Це відображається насамперед відношенням статутного капіталу до сукупного капіталу (Кк4), який на 01.01.2010 склав 59,5% та продовжує зростати. Це свідчить про значну підтримку акціонерів. Але треба відмітити, що перевищення рекомендованого значення, свідчить про не ефективне використання ресурсів банку, та про не значну активність банку, щодо отримання прибутку.

Показники ліквідності за аналізуємий період не відповідають рекомендованим значенням, що свідчить про не достатній рівень ліквідності банку. При проведенні аналізу, можна зробити висновок, що на початок 2010 року банк не дотримується нормативів встановлених НБУ, щодо необхідного  рівня ліквідності, про це свідчать значення коефіцієнтів, які у декілька раз нижче нормативного значення.

Якщо  розглядати якість активів банку, то з даних таблиці видно, що всі  показники знаходяться у нормативних  межах, що свідчить про достатньо  високий рівень якості активів, та про  ефективну структуру активів, що в свою чергу зменшує можливі  ризики притаманні банківській системі  в цілому.

З даних  таблиці можливо розрахувати  загальний рейтинг банку, який залежить від критеріальних рівнів. (Додаток 2) Які розраховуються, щодо кожного показника. В основу побудови цих рівнів застосовано синтез двох методів: формально-логічного та рівномірного розподілу параметрів. Кожен з цих показників має своє значення, яке може бути оптимальним або мінімально можливим і в залежності від цього присвоюються бали.

Таблиця 2.2

Сумарний  рейтинг банку «Південний» за період 2010-2011

Групи показників	Кількість балів
	01.01.2010	01.01.2011
Достатність капіталу Кк1 Кк2 Кк3	2 1 2	3 2 1
Якість активів Ка1 Ка2 Ка3	4 5 2	5 5 1
Ліквідність Кл1 Кл2 Кл3	5 4 1	5 4 1
Сумарний рейтинг банку	26	27

 

Як видно  із даних таблиці 2.2 значних змін в фінансовому становищі банку не відбулося. Про це свідчить розрахований рейтинг банку. Однак треба відзначити, що банку потрібно  підвищувати свою інвестиційну привабливість. Однак необхідно зазначити, що в банка є резерви підвищення своє інвестиційної привабливості, а як наслідком буде підвищуватись рейтинг банку. За аналізуємий період сталося значне підвищення рейтингу банка з 26 до 27, що свідчить про погіршення оцінок банку у 2011 році. Це може бути наслідком того, що банк не зміг істотно поліпшити свою діяльність, а саме по групі показників ліквідності банка. Треба зазначити, що чим нижчий сумарний рейтинг тим стабільнішою є робота банків. Необхідно відмітити, що банки з рейтинговою оцінкою від 9-16 балів характеризуються як практично здорові фінансово-кредитні установи, які можуть успішно долати коливання ділової активності. Якщо розглядати банківську систему в цілому, то можна зробити такі висновки, що найвищі оцінки системні банки мали за достатністю капіталу, а найнижчі - за якістю активів.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Методика рейтингової оцінки банка «Південний» за системою В.С Кромонова

Розрахунок  рейтингової оцінки за методикою  Кромонова включає в себе три етапи. На першому етапі проводиться визначення абсолютних параметрів на основі балансу, на другому - обчислення параметричних коефіцієнтів, на останньому – розрахунок поточного індексу надійності .

До складу параметричних коефіцієнтів входять  наступні:

• генеральний коефіцієнт надійності (К1), який дорівнює відношенню власного капіталу до активів працюючих (К / Ап);
• коефіцієнт миттєвої ліквідності (К2), що дорівнює відношенню ліквідних активів до зобов'язань до запитання (ЛА / Зз);
• крос-коефіцієнт (К3), що дорівнює відношенню сумарних зобов'язань до активів працюючих (З / Ап);
• генеральний коефіцієнт ліквідності (К4), що дорівнює відношенню суми ліквідних активів, захищеного капіталу й коштів у фонді обов'язкових резервів - ФОР до сумарних зобов'язань [(ЛА +ЗК +ФОР)/З];
• коефіцієнт захищеності капіталу (К5), що дорівнює відношенню захищеного капіталу до власного капіталу (ЗК/К);
• коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (К6), що дорівнює відношенню власного капіталу до статутного фонду (К/СФ).

Підсумкова  формула для обчислення поточного  індексу надійності виглядає наступним  чином:

    (2.2.1)

Якщо  отримане значення вище 40-50 балів, то банк вважають достатньо надійним, якщо нижче 25-30 балів, то надійність банку  є сумнівною⁵. Для розрахунку необхідних показників використовувалися дані річної фінансової звітності банка «Південний».

 

Таблиця 2.3

Методика рейтингових показників В.С. Кромонова

Показники	Алгоритм розрахунку	Розшифрування	Фактичне значення,% показника за станом на:
			01.01.2010	01.01.2011
1.Генеральний коефіцієнт надійності	К1= К/АР	К-власний капітал АР-робочі активи	0,14	0,15
2.Коефіцієнт миттєвої ліквідності	К2=ЛА/ОВ	ЛА- ліквідні активи ОВ- зобов’язання до запитання	0,68	0,55
3.Крос-коефіцієнт	К3=СО/АР	СО - сумарні зобов’язання	0,92	0,88
4. Генеральний коефіцієнт ліквідності	К4=(ЛА+ЗК)/СО	ЗК - захищений капітал	0,27	0,29
5. Коефіцієнт захищеності капіталу	К5=ЗК/К	-	0,39	0,40
6.Коефіцієнт фондової капіталізації  прибутку	К6=К/СК	СК- статутний капітал	1,68	1,63

 

Як видно  із даних таблиці 2.3 основні коефіцієнти методики рейтингових показників В.С Кромонова знаходяться у межах рекомендованих значень. Однак треба зазначити, що виходячи зі значень коефіцієнтів у банку є не достатній рівень забезпечення покриття ризикованих вкладень банку про це свідчить значення коефіцієнту (К1) рекомендоване значення якого дорівнює 1. Така ситуація зумовлена більш швидкими темпами росту ризикованих активів, а ніж темпами росту власного капіталу банку. Так на початок 2010 року робочі активи банку склали 10016554 грн. А вже у 2011 році приріст робочих активів в абсолютному значенні склав 16000 тис.грн. Тоді як власний капітал банку за цей же період зменшився на 47 756 тис.грн. Також можна зробити висновок, що у банку не достатній рівень трансформації сумарних зобов’язань банку у кредити, інвестиції та посередницькі послуги. Про це свідчить значення крос-коефіцієнту (К3) рекомендоване значення якого дорівнює 3.Це зумовлене на сам перед тим, що приріст робочих активів більший ніж приріст зобов’язань банку. Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку показує, що банк «Південний» ефективно функціонує та не залежить від окремих засновників банку. Про це свідчить значення коефіцієнта яке знаходиться у межах нормативного значення.

З даних  таблиці можна розрахувати підсумковий  бал надійності банку:

 

 

 

Виходячи  з даної методики та розрахованих даних надійність банку є сумнівною, оскільки сумарний бал знаходиться у межах 25-30 балів за аналізуємий період. Але необхідно відмітити, що це суб’єктивна оцінка банка, яка не дає змогу однозначно інтерпретувати отримані дані. Оскільки дані на які спирається дана методика є експертними та мають суб’єктивний характер. За рахунок чого можна отримати імовірнісні дані.

 

 

 

 

3. Методика рейтингової оцінки О.Б.Ширінської банка «Південний»

Для отримання  точніших даних необхідно провести рейтингову оцінку банку за кількома методиками, саме тому був обраний  алгоритм методики Ширинської. Яка включає в себе розрахунок 12-ти параметрів балансу банку. Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою:

 

             де:

К - відповідні коефіцієнти

Таблиця 2.4

Розрахунок коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської

Показники	Характеристика показника	Фактичне значення показника за станом на:
		01.01.2010	01.01.2011
1.Коефіцієнт надійності банків	Кн= Кн1*0,5+Кн2-0,5	0,103	0,105
1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи	-	0,15	0,15
1.2Кн2=ЗК/Дохідні активи	-	0,056	0,060

 

Як видно  із даних таблиці 2.4 група розрахованих коефіцієнтів надійності характеризує, що у банку не має достатнього рівня покриття ризикованих активів власним капіталом, що у свою чергу створює загрозу вкладників та акціонерів банку.

Таблиця 2.5

Розрахунок коефіцієнтів ліквідності та рентабельності банку за методикою рейтингових оцінок  О.Б. Ширинської

Показники	Характеристика показника	Фактичне значення за станом на:
		01.01.2010	01.01.2011
2.Коефіцієнти ліквідності	Кл=Кл1*0,35+Кл2*0,35++Кл*0,35	0,376	0,343
2.1 Кл1=Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання	-	0,677	0,549
2.2Кл2= Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання	-	0,208	0,229
2.3Кл3=Абсолютно ліквідні активи/Дохідні  активи	-	0,190	0,202
3.Коефіціенти рентабельності	Кр =Кр1*0,5+Кр2*0,5	0,574	0,494
3.1Кр1=(ЧП6+ПД7)/К	-	1,002	0,858
3.2Кр2=(ЧП+ПД)/ДА8	-	0,146	0,129