Система оценки кредитоспособности клиентов банка

    ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

    СТАВРОПОЛЬСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

    ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

    кафедра финансы и кредит 
 
 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА

    на  тему:

    Система оценки кредитоспособности клиентов банка. 
 
 
 

    Выполнила студентка 5 курса гр. В

    Специальности «Финансы и кредит»

    Жученко К.В.

    Научный руководитель

    к.э.н., доцент Акинина В.П. 
 
 

    Ставрополь, 2010 г. 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………..………………………………3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА.………………………….....5

1.1. Понятие кредитоспособности клиента банка………….………………….5

1.2. Основные методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – юридических лиц……………………………………………………………..…...7

1.3. Основные методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – физических лиц…..………………………………………………………………16 

2. ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА…………………………………………………………………………....19

2.1.Характеристика ОАО «Банк Москвы» и основные показатели его  деятельности.………………………………………………………….…………19

2.2.Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица  ОАО «Банк Москвы»………………………………………………………………...………..26 

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………..…..……………………..32

3.1.Оценка кредитоспособности заемщиков российскими банками в условиях кризиса ……………………………………………………………….…………..32

3.2.Направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков…………………….…………………...…………………..…………34 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….39

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………41

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….43 

ВВЕДЕНИЕ

     Оценка  кредитоспособности заемщиков является важнейшим процессом в деятельности коммерческих банков. В настоящее время данный вопрос является приоритетным для банков, поскольку экономическая нестабильность значительно отразилась на их деятельности. Так, просроченная задолженность по кредитам продолжает расти значительными темпами.

     В условиях кризисных явлений в  экономике кредитная деятельность коммерческих банков осложнена отсутствием  у многих из банков отработанной методики оценки кредитоспособности, а также недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов.

     В современных условиях  кредитования реального сектора экономики, между  банками обостряется конкурентная борьба за клиента и проводится агрессивная  кредитная политика, которая, в конечном счете, приводит к росту кредитных рисков неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Поэтому становится актуальным анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя два принципиальных момента: во – первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре.

     Таким образом, наиболее распространенным мероприятием по снижению кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика, т.е. способности полностью и в срок рассчитаться по долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

     Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении: способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степени риска, который банк готов  на себя взять; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления.

     Кризисные явления и нестабильность экономической  ситуации в современных условиях делают актуальной тему оценки кредитоспособности заемщиков. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

     По  данным российских аналитиков 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

     Предметом данной работы является система оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка.

     Объектом  работы является методики оценки кредитоспособности заемщиков и раскрытие процесса оценки кредитоспособности на примере ОАО «Банк Москвы».

     Целью данной работы является раскрытие понятия  кредитоспособность, определение основных методик оценки кредитоспособности заемщиков, а также выявление возможных направлений совершенствования системы оценки кредитоспособности в современных условиях.

     Достижение  поставленной цели требует решения  следующих задач:

• рассмотреть понятие кредитоспособность заемщика;
• выявить основные методики оценки кредитоспособности заемщиков;
• провести оценку кредитоспособности заемщика ОАО «Банк Москвы»;
• выявить возможные направления совершенствования системы оценки кредитоспособности в современных условиях.

 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА
1. Понятие кредитоспособности клиента банка

  В настоящее время система оценки кредитоспособности заемщика банка не является разработанной в полной мере. Так, Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет лишь минимальные требования к оценке финансового положения заемщика, а разработку методик возлагает на саму кредитную организацию. Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит, что определяется уровнем организации управления у заемщика, его финансовым состоянием, перспективами развития кредитуемого объекта и т.д. [1].

    Проблема  оценки кредитоспособности с позиции заемщика может быть рассмотрена, как возможность совершения кредитной сделки или способность своевременно вернуть полученную ссуду, а со стороны банка, как правильное определение допустимого размера кредита.

    Кредитоспособность – это способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Данное определение делает понятие кредитоспособности неотличимым от платежеспособности.

    Так, платежеспособность – способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. А кредитоспособность – это возможность погашения лишь ссудной задолженности. Таким образом, кредитоспособность является более узким понятием по сравнению с платежеспособностью.

     Кредитоспособность  заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. При оценке кредитоспособности клиента также учитывают наличие неплатежеспособности в прошлом. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден и размер собственного капитала находится на достаточном уровне, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о его некредитоспособности. Платежеспособным является предприятие с суммой оборотных средств значительно превышающей размер задолженности [2].

     Таким образом, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

     В банковской практике выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента:

     1. Характер клиента. К данному критерию относится репутация клиента, которая складывается из кредитной истории заемщика, длительности его функционирования в данном сегменте рынка, а также репутации его партнеров;

     2. Способность заимствовать средства, т.е. наличие у заемщика права на подачу заявки на кредит;

     3. Возможность заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;

     4. Капитал клиента. При оценке капитала клиента следует обратить внимание на следующие моменты: остаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов; степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

     5. Обеспеченность ссуды (залог, банковская гарантия, поручительство).

     6. Условия совершения кредитной операции: экономическая ситуация в стране, регионе, отрасли функционирования заемщика;политические факторы и т.д.

     7. Контроль, т.е. наличие законодательных и нормативных основ для осуществления заемщиком кредитуемых мероприятий.

     Изучение  кредитоспособности осуществляется для  оценки потенциального заемщика до решения  вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента [3].

     В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран  используют различные системы анализа  кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.  

2. Основные  методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – юридических лиц 

     Оценка  кредитоспособности кредитополучателя  – юридического лица включает два  основных этапа: финансовый анализ и  качественный анализ.

     Качественный  анализ кредитоспособности заемщика основан  на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика и его экономическое окружение. Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

     Финансовый  анализ является завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда экономических показателей деятельности заемщика [4]. 

     Проблематичность  оценки кредитоспособности обуславливается наличием разнообразных подходов к этой задаче в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а взаимодополняют друг друга, и применять их следует в комплексе.

     Способами оценки кредитоспособности клиента  банка являются:

• оценка уровня менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости заемщика;
• оценка денежного потока;
• сбор информации о заемщике;
• анализ работы заемщика путем выезда на место.