Система оценки кредитоспособности клиентов банка

 

    Данные  отчета о прибылях и убытках, необходимые для расчета коэффициентов представлены в таблице 3. 

    Таблица 3 – Данные отчета о прибылях и убытках ОАО «Завод», необходимые для расчета за 2008-2009 гг.

 

  Расчет  необходимых показателей представлен  в таблице 4.

  Таблица 4 – Показатели оценки кредитоспособности ОАО «Завод»

 

    Проанализировав расчетные коэффициенты, можно сделать  следующие выводы:

      – Коэффициент абсолютной ликвидности К1 находится на высоком уровне и показывает, что в 2009 г. 41% краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг.

      – ОАО «Завод» способно оперативно высвобождать из хозяйственного оборота денежные средства и погашать долговые обязательства.

      – ОАО «Завод» является ликвидным.

      – Доля собственных средств в общем объеме средств ЗАО «Завод» в 2009 г. - 70%, что свидетельствует о финансовой независимости предприятия.

      – ОАО «Завод» является рентабельным предприятием.

    Оценка  результатов расчетов данных коэффициентов заключается в присвоении класса по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица 5).

    Таблица 5 – Оценочные показатели кредитоспособности ОАО «Завод»

 

    Сумма баллов за 2008 г.:

S = 0,08*1+0,16*2+0,53*2+0,22*1+0,01*1=1,69

    Сумма баллов за 2009 г.:

S = 0,07*1+0,23*1+0,57*1+0,12*1+0,01*1= 1

    На  основе суммы балов заемщик относится  к одному из классов:

    1 класс –  от1 до1,05

    2 класс – от 1,05 до 2,42

    3 класс – больше 2,42.

    На  основе проведенных расчетов, видно, что ОАО «Завод» в 2009 г. повысил свой класс кредитоспособности до 1 класса, по сравнению с 2008г.(2 класс). Таким образом, предприятие имеет хорошие перспективы для дальнейшего функционирования, поскольку основные показатели работы и прибыль имеют тенденцию к повышению.

    Коэффициент оборачиваемости в динамике позволяет дополнить оценку финансовой устойчивости клиента (таблица 6).

     Таблица 6 - Оценка оборачиваемости

 

     Показатель  оборачиваемости совокупного капитала снизился за анализируемый период, что указывает на достаточно быстрый  оборот собственных средств заемщика и подтверждает высокий класс  кредитоспособности.

    Первоклассные заемщики (к которым относится анализируемое предприятие) кредитуются на льготных условиях, второклассные– на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.

    Таким образом, ОАО «Завод» финансово  устойчиво, стабильно развивается, не имеет больших задолженностей, может обслуживать свою задолженность в полном объеме за счет потока денежных средств от своей текущей деятельности и имеющихся ликвидных активов при том, что данное положение с высокой долей вероятности сохранится и в будущем.

    Проведя оценку кредитоспособности ОАО «Завод», можно сделать вывод о том, что данной предприятие относится к первому классу кредитоспособности. Кредитование ОАО «Завод» не вызывает сомнений. Банк может предоставить предприятию испрашиваемую ссуду.  
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

    3.1. Оценка кредитоспособности заемщиков  российскими банками в условиях  кризиса  

    В условиях кризиса российским банкам необходимо корректировать систему  оценки потенциальных заемщиков, учитывая сферу их профессиональной занятости. Так, в зоне риска находятся работники и предприятия строительного, металлургического и финансового секторов. Кроме того, банкам необходимо обращать большее внимание на репутацию компании, в которой работает заемщик, на наличие у него профильного высшего образования. Так, ОАО «Банк Москвы» в условиях кризиса изменил систему автоматической оценки заемщика и ввел новую дифференциацию расчета баллов для разных категорий заемщиков. Корректировки стали необходимы для более точной оценки сотрудников корпоративных клиентов и VIP-клиентов [19].

    В настоящее время банки существенно ужесточили требования к финансовому положению заемщиков. Ранее теоретически можно было претендовать на кредитование, зарабатывая от 1000 долларов в месяц. Сегодня же, например, получить ипотечный кредит потенциальному заемщику с официальной зарплатой меньше 2500 долларов в месяц практически невозможно. Это отсекает от рынка всех, кто хочет с помощью ипотеки решить жилищную проблему, а не улучшить имеющиеся жилищные условия.

    Новые системы расчета надежности потенциального заемщика в первую очередь учитывают  такой фактор, как сфера его  деятельности. На рынке появился так называемый «запрет на профессию». Банки и раньше дискриминировали заемщиков по профессиональному признаку, но теперь отказ в выдаче ипотечного кредита на основании профессии заемщика приобрел практически официальный характер. Так, сложности с получением кредита могут возникнуть у тех, чьи заработки носят сезонный характер, у представителей опасных профессий (спасателей, моряков, пожарных, сотрудников милиции и охранных предприятий), независимых адвокатов, нотариусов. Проблемы есть у профессиональных спортсменов, ювелиров, представителей туристического или игорного бизнеса, журналистов, а также у лиц свободных профессий.

    Банки ограничили выдачу кредитов частным  предпринимателям. Так, в скоринговой  системе банка вес такого параметра, как область занятости, усилился. До кризиса ликвидности банки  активно наращивали кредитные портфели и скоринговые модели были довольно либеральными. Финансовый кризис существенно скорректировал кредитный бизнес банков. 
В своем риск-менеджменте банки обращают внимание на те отрасли, которые подвергаются сокращениям.

    Банкам  сейчас интересны качественные заемщики, предпочтительно семейные, с хорошей кредитной историей и официальным доходом, которые будут своевременно, без задержек вносить платежи по кредиту. Но даже большая официальная зарплата и нужная профессия не дают гарантий в получении ипотеки: льгот для качественных заемщиков нет. Единственное, что они могут выиграть – это время, так как рассмотрение заявок качественных заемщиков, как правило, проходит быстрее. А потенциальные заемщики, которые не могут документально подтвердить доходы или имеют проблемы с обслуживанием кредитов в прошлом, просто не могут рассчитывать на получение ипотеки.

    В результате среди заемщиков становится все меньше молодежи до 30 лет, и все больше состоявшихся бизнесменов или менеджеров компаний. Средний возраст заемщика в настоящее время увеличился и находится в диапазоне от 30 до 40 лет [20].

    Так, в современных условиях банкам необходимо проводить финансовый анализ кредитоспособности заемщика на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента. При проведении анализа, сотрудник должен проводить консультирование клиента, помогать составить справедливую оценку и адекватные формы управленческой отчетности. Кроме того, для поддержания конкурентных преимуществ банка на рынке кредитных услуг стандартная кредитная технология оценки кредитоспособности и принятие решений о предоставлении кредитов необходимо проводить в сжатые сроки. Также, существует потребность в совершенствовании залогового механизма, предоставляющего банку гарантии возврата суммы долга. Так, в настоящее время практически любое имущество, может служить залогом по предоставляемым банком кредитам. В качестве обеспечения предоставляемых кредитов рассматривается движимое и недвижимое имущество, принадлежащее клиенту – потенциальному залогодателю на праве собственности.

    Все перечисленные процессы, происходящие в системе оценки кредитоспособности заемщиков объясняются адаптацией кредитной стратегии банков к меняющимся условиям рынка. 

    3.2. Направления совершенствования  оценки кредитоспособности заемщиков 

     В современных условиях задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования различных методик оценки кредитоспособности, которые позволят предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.