Сущность, функции и роль финансов в общественном воспроизводстве

- 2 –

Сущность  финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях.

1. обеспечения потребностей семьи денежными средствами - создает реальные условия существования членов данной семьи. С развитием рыночных отношений произошло влияние на эту функцию:

а) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи;

б) создание и рост денежных средств домохозяйства;

в) возникновение  денежного фонда – семейного  бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

2. распределительная  функция финансов домохозяйств  охватывает первичные распределения  национального дохода и формирование  первичных доходов семьи. Финансовые  отношения домохозяйства включают  две группы:

а) отношения  между домохозяйством и другими  звеньями финансовой системы (гос финансами  – бюджетом, финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в виде з/п, пенсий, пособий и др.;

б) отношения  между членами домохозяйства, когда  средства распределяются, образуя  обособленные денежные фонды. Обособленные средства внутри домохозяйства не меняет собственника. Эта функция включает в себя: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции взаимосвязаны и действуют  одновременно, дополняя друг друга.

- 3 –

Финансовые  ресурсы домохозяйства - совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи, Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства. Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение.

Создаются два основных денежных фонда:

- фонд потребления,  предназначенный для удовлетворения личных потребностей данной семьи (приобретение продуктов питания, оплата различных услуг и т. д.)

- фонд сбережения, предназначен для использования в будущем, для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

В состав финансовых ресурсов домохозяйств входят:

1) собственные  средства, то есть з/п каждого члена семьи, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2) средства, мобилизованные на рынке, в  форме полученного кредита у  кредитных организаций, дивиденды,  проценты;

3) средства, поступившие в порядке перераспределения - пенсии, пособия.

- 4 –

Бюджет  домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды:

1. индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учеба, медицинское обслуживание;

2. совместный, для покупки товаров общего пользования телевизора, холодильника и прочих нужд;

3. накопления, используемый для будущих капитальных расходов (покупка жилья, автотранспорта).

Виды  доходов домохозяйства:

Постоянный  – это доход, который согласно ожидания человека, сохранится в будущем.

Временный – это доход, который в будущем может исчезнуть, например доход от ценных бумаг. 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ  № 11 Страхование.

Тема: Экономические и социальные основы страхования. Имущественное и личное страхование.

1. Экономическая природа страхования и сферы его действия.
2. Особенности имущественного и личного страхования.
3. Классификация имущественного и личного страхования.

- 1 –

Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещения, понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов, выделяются в самостоятельную категорию страхование.

Страхование тесно взаимосвязано с категорией финансы. Это обусловлено, прежде всего, накоплением и использованием целевых страховых фондов в денежной форме в процессе перераспределения доходов и накоплений между участниками страхования: страховщиками и страхователями.

Страховщик  – специализированная коммерческая организация, созданная для осуществления страховой деятельности, получившая в установленном законодательством порядке лицензию на право осуществления соответствующего виды страхования ( в РК страховые компании создаются в форме АО).

Страхователь  – юридическое или физическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком в силу закона или двусторонней сделки – договора страхования.

Договор страхования  – письменное двустороннее соглашение, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая возместить ущерб или выплатить страховую сумму  страхователю. Соглашения сторон в договор могут быть включены дополнительные условия, не ухудшающие договора страхования.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

Функции страхования:

1. распределительная: формирование специализированного страхового фонда  денежных средств, как плата за риски которые берут на свою ответственность страховые компании. Функция реализуется в системах запасных и резервных фондах обеспечивающих стабильное страхование, гарантированные выплаты и возмещения. Через функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, а также вложения в ценные бумаги.
2. перераспределительная: возмещение ущерба и материальное обеспечение граждан.  Возмещение ущерба через эту функцию осуществляется физическим и юридическим лицам   в рамках имеющихся договоров. Порядок возмещения ущерба определяется страховой компанией исходя, из условий договора страхования и регулируется государством.
3. предупредительная: предупреждение страхового случая и минимизация  ущерба.  Комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий от  несчастных случаев, стихийных бедствий.

Сферы действия страхования:

1. Направленные на предупреждение ликвидацию чрезвычайных событий, носящих общенациональный характер. Фонды используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов производства и инфраструктуры,  осуществлению мероприятий по восстановлению экологического равновесия – это система общественной защиты.
2. Направленные на защиту социального положения граждан, связано с необходимостью социальной защиты населения – это система социального страхования и социального обеспечения. 
3. Направленные на защиту здоровья и благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих субъектов - это имущественное и личное страхование.

Виды  страхования:

- социальное

- личное

- имущественное

- страхование  ответственности

- страхование  предпринимательских рисков

- медицинское 

При страховании применяются два метода формирования страховых резервных фондов:

Бюджетный метод – формирование фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.

Страховой метод – предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения размер и порядок уплаты взносов определяется в зависимости от вида страхования.

- 2 – 

Экономические отношения, присущие имущественному и  личному страхованию, связаны с  возмещением ущерба в процессе общественного  воспроизводства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.

Имущественное и личное страхование распостраняется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, хищений. Экономическая сущность имущественного и личного страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий.

- 3 –

Классификация страхования основана на системе  деления страхования на отросли, виды, формы, системы страховых отношений.

1. по степени обязательности:

обязательное -  страхование, осуществляемое в силу закона;

добровольное – страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон.

2. по объекту страхования:

личное – страхование интереса физического лица, касающегося его жизни, здоровья;                           выплата обусловленной денежной суммы при наступлении события

имущественное – страхование различных материальных ценностей, состоит в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями различному имуществу.

3. по основаниям осуществления страховой выплаты:

накопительное – страхование предусматривающее осуществление страховой выплаты по истечении установленного договором страхования периода либо при наступлении страхового случая;

ненакопительное – является страхование предусматривающее осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая. 
 
 

РАЗДЕЛ  № 12 Государственное финансовое регулирование экономики. 

Тема: Финансы в теориях экономического регулирования.

1. Понятие государственного финансового регулировани экономики.
2. Классификация финансового регулировани экономики.
3. Варианты фискальной политики.

- 1 -

Государственное финансовое регулирование  экономики- это процесс целенаправленного и последовательного применения государством форм и методов финансового воздействия на субъектов хозяйствования для оказания влияния на макроэкономическое равновесие и развитие экономики на каждом конкретном этапе ее функционирования.

Предпосылками осуществления государственного финансового регулирования  являются следующие исходные основания:

1. Учет действия объективных экономических законов развития общества. Поскольку процесс финансового регулирования протекает по субъективно намеченному направлению финансовой политики и механизму ее воплощения в хозяйственную практику,  мероприятия этой политики будут более действенными, чем полнее в них  будут учтены интересы субъектов хозяйствования, отраженные в экономических законах.
2. Разработка научно обоснованной стратегической программы развития общества, выражающей интересы всех его членов. Программа определяется как цельное, долгосрочное направление, которое обеспечивает нормативные акты государства.
3. Наличие демократической системы выражения взглядов и представляющих их институтов для возможности свободного изъявления интересов населения, социальных, национальных, профессиональных групп.
4. Наличие в стране отлаженной законодательной  системы, четко и оперативно реагирующей на отступления от норм и правил поведения в хозяйственной деятельности.