Взаимоотношения предприятия ЗАО «Марийское» с финансово-кредитными учреждениями

    Содержание:

Введение   ………………………………………………………………….………3

1. Теоретические основы организации финансовых взаимоотношений предприятий с финансово-кредитными учреждениями …………………….…5
1. Взаимодействие предприятий с банками …………………….……7
1. Расчетно-кассовое обслуживание …………………………...7
2. Банковское кредитование ……………………………………9
3. Валютные операции …………………………...……………14
4. Лизинговые операции ……………………..….…………….17
5. Факторинговые операции …………………………………..19
6. Трастовые операции ………………………………….….….21
2. Взаимоотношения предприятий  с биржами ………….…………22
1. Особенности биржевой торговли …………….……….…...22
2. Виды биржевых сделок ……………………………….…....23
3. Фондовые биржи ………………………….………….….….25
3. Роль страховых организаций в деятельности предприятий …….27
1. Принципы страхования …………………………………….27
2. Виды страхования ……………….….………………………29
2. Анализ и оценка эффективности управления финансами предприятия ЗАО «Марийское»……………………………………………………………….34
1. Общая характеристика деятельности предприятия ЗАО «Марийское»……………………………………………………….……….34
2. Характеристика системы управления финансами на предприятии ЗАО «Марийское»………………………………………………………….41
3. Комплексная оценка финансового состояния предприятия ЗАО «Марийское»…………………………………………..……………………45
1. Экспресс-диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия………………………………….………..45
2. Комплексная оценка финансовой устойчивости предприятия………………………………………………….………..57
3. Операционный анализ результатов деятельности предприятия…………………………………………………………...62
4. Взаимоотношения предприятия ЗАО «Марийское» с финансово-кредитными учреждениями………………………………………..………68

Заключение ………………………………………………………………………70

Список  использованных источников и литературы……………….…………..72

Приложения ……………………………………………………………….…….74

Введение

     В процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие пользуется услугами различных институтов финансово-кредитной системы: банков, инвестиционных институтов, бирж, страховых и иных организаций. Знание особенностей их деятельности позволяет предприятию оптимизировать свои отношения с подобными институтами, что обеспечивает повышение общей эффективности его хозяйственной деятельности [15,c.152].

     Актуальность  выбранной мной темы заключается  в том, что существование предприятий как хозяйственных единиц невозможно без их вовлечения в сферу финансов, поскольку главным принципом осуществления коммерческой деятельности является применение денежных расчетов, что обусловливает участие разнообразных финансово-кредитных организаций в коммерческой деятельности предприятия. При этом законодательно предприятиям определены ограничения по поводу использования наличной валюты, и делается упор на преобладании безналичной формы взаиморасчетов между субъектами хозяйственной деятельности (СХД) в экономике.

     Объектом  исследования данной работы является организация            ЗАО «Марийское».

     ЗАО «Марийское» - одно из крупных сельхозпредприятий на территории Медведевского района и Республики Марий Эл. Предприятие  многоотраслевое: занимается производством, переработкой и реализацией мяса птицы, молока и молочной продукции.

     Цель  курсовой работы – закрепление и углубление знаний, совершенствование навыков, полученных при изучении курса «Финансы организаций (предприятий)», рассмотрение взаимоотношений предприятий с кредитно-финансовыми учреждениями, исследование теоретических и практических аспектов анализа эффективности управления финансами предприятия (на примере организации ЗАО «Марийское»).

     В соответствии с поставленной целью, можно выделить следующие задачи исследования:

• Изучение  теоретических аспектов деятельности финансово-кредитных учреждений
• Проведение классификации финансово-кредитных учреждений
• Рассмотрение влияния финансово-кредитных учреждений на деятельность предприятий
• Знакомство с практикой организации управления финансами в современных действующих организациях на примере предприятия ЗАО «Марийское»
• Проведение комплексной оценки финансовой устойчивости предприятия ЗАО «Марийское»
• Формирование общего заключения об уровне развития исследованной области управления финансами ЗАО «Марийское» в теории и функций управления финансами предприятия ЗАО «Марийское» на практике.

     Краткая характеристика основных показателей, используемых в анализе хозяйственной  деятельности предприятия, а также  выполнение ряда процедур углубленного анализа финансового состояния  представлены по данным бухгалтерской  отчетности за 2007-2009 годов деятельности организации.

     Исследованию  проблемы анализа эффективности управления финансами организации посвящены труды зарубежных и российских ученых, экономистов Ионовой А.Ф., Ковалевой А.М., Колчиной Н.А. и др.

     При анализе и обобщении фактического материала использовались методы: технико-экономического и сравнительного анализа, экономико-статистические и абстрактно-логические методы, методы экспертного прогнозирования и  экономико-математического моделирования. 

     

1. Теоретические основы организации  финансовых взаимоотношений  предприятий с  финансово-кредитными учреждениями

     Основой рыночных отношений являются деньги. Они связывают интересы продавца и покупателя. Покупатель платит деньги продавцу, рассчитывая затем продать  результаты своего труда и получить за это деньги. Часть из них он отдаёт банку в погашение кредита  и бюджетам разных уровней в виде налогов, а остальное использует на собственные нужды. Рыночные отношения  это, прежде всего Финансовые отношения, Когда участники рыночных отношений  предполагают заработать деньги и использовать их на различные цели, создавая собственные  соответствующие денежные фонды.

     Прежде  всего, это отношения с бюджетами  различных уровней и с внебюджетными  фондами, связанные с перечислениями налогов и отчислений. Налоговая  система России несовершенна и не способствует нормальной производственной деятельности. Мировой опыт показывает, что снизить высокие темпы  инфляции можно только через поддержку  производства и развития инвестиций. На это должна быть направлена в  основном налоговая, а также кредитная  и таможенная политика. В частности, во многих странах определённая часть  или весь прирост производства налогами не облагается. Это выгодно и предприятиям и государству, так как налоги от таких предприятий поступают  в полном объеме, а через год  они резко увеличиваются.

     Отношения со страховым звеном финансово-кредитной  системы состоят из перечисленных  средств на социальное и медицинское  страхование, а также страхование  имущества предприятия.

     Финансовые  отношения предприятия с банками  строятся как в части организации  безналичных расчётов, так и в  отношении получения и погашения  краткосрочных и долгосрочных кредитов. Организация безналичных расчётов оказывает непосредственное влияние  на финансовое положение предприятий. Кредит является источником формирования оборотных средств, расширения производства, его ритмичности, улучшение качества продукции, способствует устранению временных финансовых трудностей предприятий.

     Банки в настоящее время оказывают  предприятиям ряд так называемых нетрадиционных услуг: факторинг, лизинг, форфейтинг, траст. В тоже время могут  быть и самостоятельной компанией, специализирующиеся на выполнении указанных  функций, которыми у них возникают  непосредственные отношения, минуя  банк.

     В настоящее время в отношениях предприятий с банками имеется  ряд серьёзных проблем. Практика безналичных расчётов примитивна: предоплата, бартер, наличные деньги, большие неплатежи. Кредит очень дорогой, поэтому его  удельный вес при формировании оборотных  средств предприятий очень низкий (в среднем не более 10%).  Долгосрочный кредит на финансирование инвестиций практически не применяется. Нетрадиционные банковские услуги также не получили серьёзного развития.

     Финансовые  отношения предприятия с фондовым рынком предполагают операции с ценными  бумагами. Фондовый рынок России развит пока недостаточно.

     Важнейшей стороной финансовой деятельности предприятий  является формирование и использование  различных денежных фондов. Через  них осуществляется обеспечения  хозяйственной деятельности необходимыми денежными средствами, а также  расширенного воспроизводства; финансирования научно технического прогресса; освоение и внедрение новой техники; экономическое  стимулирование; расчёты с бюджетом, банками [19, c.56-62].  
 
 
 

     

1. Взаимодействие  предприятий с  банками

     Денежные  расчеты пронизывают все сферы  хозяйственных отношений предприятия. Основная часть денежного оборота  осуществляется в форме безналичного платежного оборота, когда движение средств происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях.

1. Расчетно-кассовое обслуживание

     В соответствии с российским законодательством  денежные средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках. Для хранения денежных средств и осуществления расчетов банки открывают предприятиям различные счета.

     Предприятия самостоятельно выбирают банк для своего расчетно-кассового обслуживания. Если предприятие находится по месту  нахождения банка, то последний обязан открыть счет предприятию, в ином случае требуется согласие банка.

     В соответствии с договором банк открывает  предприятию как клиенту расчетный  и другие счета; зачисляет на них  денежные средства, поступающие как  от предприятия, так и предприятию; списывает соответствующие суммы  со счета предприятия по его поручению  на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих  бюджетных и внебюджетных фондов. Банк обязуется принимать от предприятия-клиента  и выдавать ему или по его поручению  наличные деньги, выплачивать проценты за хранение денег на счетах [3, c.65].

     Расчетный счет может быть открыт каждому предприятию, обладающему правами юридического лица, независимо от формы собственности. Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он необходим для осуществления расчетов предприятия с другими предприятиями и банками в связи с осуществлением его основной деятельности. Предприятие может открыть только один расчетный счет. Другие счета (текущий, ссудный, валютный) можно открывать в любом количестве в разных банках. Для открытия валютных счетов предприятиям банк должен иметь соответствующую лицензию.

     Предприятие, имеющее вне места своего нахождения отдельные структурные звенья - филиалы, магазины, склады, открывает расчетные субсчета в банках по месту их нахождения на имя предприятия. Расчетный субсчет имеет подчиненное значение, на нем аккумулируется выручка, поступающая от структурного звена, для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия.

     Текущие счета открываются предприятиям, их филиалам, отделениям и другим подразделениям. По текущим счетам производятся ограниченные расчетные операции, в основном связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

     Основная  масса расчетов в экономике осуществляется в безналичном порядке через  учреждения банков. Однако предприятие  может использовать часть своих  средств в виде наличных денег. При  этом наличные деньги, выдаваемые банком, должны расходоваться только на те цели, на которые они получены. Наличные деньги выдаются для осуществления  расчетов по заработной плате, других расходов по оплате труда, выплаты стипендий, пенсий, а также на закупки сельскохозяйственной продукции. Выдача наличных денег предприятиям с их счетов производится по денежным чекам.