Бизнес-план инвестиционного проекта

4.ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

     Работа подвижного состава оценивается системой показателей, характеризующих  объём выполненной работы.

В соответствии с исходными данными, используя формулы (см. таблицу П2 Приложения), рассчитываем производственную программу эксплуатации подвижного состава по годам расчетного периода.

Расчет показателей для первого года:

1. Объем перевозок, т:

Q = WQ*ACC*qH

Годовая выработка на одну среднесписочную автотонну, т-км:

WQ=365*0,68*11,8*24*0,5*0,8/22+24*0,64*0,4=1998,016т-км

Q =1998,016*8*9=143857,152т

2. Объём транспортной работы, т-км

P= Q*lср

P=143857,152*22=3164857,344т-км

3.Автомобиле-дни в работе,авт-дн.:

АДр = Дк*Асс* αВ

АДр =365*8*0,68=1985,6 авт-дн.

4.Автомобиле-часы в работе, авт-ч.

АЧр = АДр* ТН

АЧр =1985,6*11,8=23430,08 авт-ч.

5.Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

Lсс=11,8*24*22/22+24*0,64*0,4=221,375км

6. Общий пробег автомобилей, км

Lобщ = lСС*АДР

Lобщ =221,375*1985,6=439562,2км

     Расчет производственной программы эксплуатации подвижного состава по остальным годам расчетного периода рассчитывается аналогично. Результаты расчетов  представляем в  таблице 9.

Таблица 9 - Производственная программа эксплуатации подвижного состава

5.НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Налоговая система - это совокупность предусмотренных налогов и обязательных платежей, взимаемых в государстве, а также принципов, форм и методов установления, изменения, отмены, уплаты, взимания, контроля. 

     Для отрасли автомобильного транспорта возможно применение следующих режимов:

     Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) - глава 26.3 Налогового кодекса РФ и законодательство соответствующего субъекта РФ.

Опишем характеристику налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Характеристика  включает условия применения данного режима налогообложения, перечень уплачиваемых налогов, объект налогообложения и размер ставки по каждому налогу (таблица 10). [2]

Таблица 10 – Налоги, уплачиваемые предприятием

6.ОЦЕНКА  ЭФФЕКТИВНОСТИ  ИНВЕСТИЦИОННОГО  ПРОЕКТА

6.1 Оценка общественной эффективности инвестиционного проекта

Под общественной эффективностью понимаются социально-экономические последствия осуществления инвестиционного проекта для общества в целом. Рассмотрим внешние эффекты проекта.

6.1.1 Экологический эффект.

     Выхлопные газы оказывают отрицательное воздействие на окружающую среду и здоровье населения. Чтобы снизить отрицательное влияние на экологию города, на машины устанавливаем нейтрализаторы выхлопных газов, снижающие отрицательный эффект от выхлопа отработавших газов  в атмосферу. Установка и стоимость нейтрализаторов входят в балансовую стоимость автомобиля.

Далее рассчитаем расход топлива в литрах по годам работы предприятия.

Для бортовых автомобилей нормативный расход топлива определяется по формуле:

,                                                               

где S – пробег автомобиля, км;

     – норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100км;

= Hs

где Hs – базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля КРАЗ-255 В1, =42 л/100 км.;

W – объем транспортной работы, т-км;

– норма расхода топлива на транспортную работу, л/100т-км

т-км

D - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение к норме). Чтобы его определить, нужно рассчитать суммарный размер надбавок. В соответствии с вариантом исходных данных учтем два вида надбавок к нормативному расходу топлива:

Зимний период в г. Иркутске для применения надбавок к расходу топлива составляет  6 месяцев и максимальный размер ставки равен 18%. Конкретное значение ставки устанавливает руководитель предприятия. Самостоятельно устанавливаем следующие ставки:

Таблица 11 - Процент зимней надбавки по месяцам

Среднегодовой процент надбавки  к нормативному расходу топлива в зимнее  время:

Нсрг%=(12*2)+(2*14)+(2*16)/12=7%

= 7%

дополнительный расход топлива при городском виде перевозок. В городах с населением до 1 млн. человек может применяться надбавка до 15 %. Принимаем 13%.

D = 7+13 = 20%

Расход топлива для первого года реализации инвестиционного проекта:

Qам1=0,01*(42*440545,0+1,3*20255460,8)*(1+0,01*20)=538019,8л

Расчёты расхода топлива по другим годам реализации проекта проводятся  аналогично, и результаты представлены в таблице 12.

Таблица 12 – Расход топлива по годам реализации инвестиционного проекта

6.1.2. Обеспечение трудовой занятости населения

              В результате реализации проекта, образуются новые рабочие места со средним и выше среднего доходом, частично снижается безработица.

              Списочное количество работников по категориям персонала:

Численность водителей:

Nв=(АЧр+tп-з)/фр.в.в.*Нпл

где tп-з - подготовительно - заключительное время за год, ч;

       Фрвв - плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч;

Нпл - планируемое выполнение норм выработки,

Нпл = 1,00, т.е. водители  на данном АТП работают в соответствии с установленными нормами;

Фр.в.в.=(Дк-(Дв+Дн+До+Дб+Дго))*t1-(Дн-Дот)*t2

где              - количество календарных дней в рассматриваемом периоде (год);

              - количество выходных дней;

              - количество праздничных дней;

              - количество календарных дней отпуска;

              - количество дней неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (принимаем в размере 2,5 % от )

              - количество дней неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от )

                 - продолжительность рабочего дня, ч

              - количество предпраздничных дней;

              - количество праздничных дней, совпадающих с отпуском;

              - время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч             

              = 365 дн. (в третьем году 366)                     дн.

                            дн. (при 5-дневной рабочей неделе)

                            дн.        дн.

                            дн.                 t1 = 8 ч.      t2 = 1 ч.

Фр.в.в.=(365-(116+36+9,15+1,83))*8-(7-0)*1=1609,16ч (первый год)

Время на проведение подготовительно-заключительных операций (получение путевого листа, подготовка автомобиля к работе, заправка автомобиля топливом) принимаем равным 30 мин. в смену, т.е. часа.

Тогда время работы водителя на линии за смену составит: часа.

Тогда отношение подготовительно-заключительного времени к времени работы на линии составляет:              .

В 1 году:     tп-з=0,07*23430,08=1640,10ч

Nв=(23430,08+1640,1)/1609,16*1=16чел.

     Расчёт численности водителей по другим годам реализации инвестиционного проекта проводиться аналогично, результаты представлены в таблице 12

Таблица 13 –Расчёт численности водителей по годам реализации проекта

Информация о работе Бизнес-план инвестиционного проекта