Бизнес-план. Назначение, этапы разработки и структура

  Ключевая  роль отчета состоит в том, чтобы  вовремя разглядеть надвигающуюся  опасность и принять контрмеры.

  Анализ  безубыточности основывается на информации, полученной из отчета о результатах  и анализа движения денежных средств. Он позволяет показать объем дохода от реализации, который необходим  для покрытия постоянных и переменных расходов, связанных с деятельностью  предприятия. Этот документ является основным при принятии решений, связанных  с возможностью различных затрат.[2, c.52-80]

  Анализ  отклонений позволяет ежемесячно сопоставлять фактические результаты хозяйственной  деятельности предприятия с запланированными. Это самое эффективное средство, позволяющее избежать необоснованного  роста расходов. Необходимо знать, что  предприятия разваливаются не из-за грубых просчетов в управлении ими, а вследствие большого количества мелких, допущенных по небрежности ошибок. Анализ отклонений позволяет своевременно выявить их, скорректировать ответные действия.

  Вместе  эти документы и представленная в них информация и дают ту модель бизнеса, опираясь на которую можно  эффективно управлять им.

  Таким образом, стоит отметить, что в  разделе «Финансовое планирование»  должны быть отражены следующие аспекты:

  • источники и назначение финансирования;

  • перечень основного оборудования и  определение потребности в его  приобретении;

  • баланс предприятия;

  • прогнозирование доходов от реализации товаров и услуг;

  • планирование финансовых результатов  деятельности предприятия;

  • планирование движения денежных средств;

  • анализ безубыточности;

  • анализ отклонений от плановой сметы;

  • финансовые отчеты предыдущих периодов (для действующего предприятия). 
 

 

5. Описание  структуры бизнес-плана на примере организации ООО «Золотой Кий»
1. Резюме

     Инициатором данного инвестиционного проекта  является Общество с Ограниченной Ответственностью “Золотой Кий”. ООО “ Золотой  Кий ” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г. Ефремов, Тульской области    1 мая 2007 года.

      Учредителями  данной фирмы являются:

1. Петров Александр Михайлович
2. Иванов Михаил Сергеевич
3. Тёркин Василий Геннадьевич
4. Краснов Пётр Иванович

     Минимальный Уставной капитал составляет 40 000 рублей. Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

      - Петров Александр Михайлович  – 15 000 рублей – 37,5 %

      - Иванов Михаил Сергеевич –  10 000 рублей – 25 %.

      - Тёркин Василий Геннадьевич –  8 000 рублей – 20 %

      - Краснов Пётр Иванович – 7 000 рублей – 17,5 %

   Директором  фирмы будет Сидоров  Александр  Васильевич:  40 лет,  образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года. Также на фирме будет работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

   Общая численность персонала ООО «Золотой Кий» составляет 14 человек.

     Основная  сфера деятельности фирмы – предоставление услуг бильярда.

     Дополнительная  сфера деятельности фирмы – дискотека, бар.

     Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании магазина «Комета», расположенного по адресу: 301872, г. Ефремов, ул. Красноармейская, дом 2.

     Исходя  из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно  ОАО «Меч». Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.

     На  первом этаже здания будут расположены: танц-пол, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будет расположен игровой зал.

     В здании будет произведён ремонт. Общие  затраты на ремонт составят 1000000 рублей.

     Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Сбербанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку,  составят 5024565 рублей.

     Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей.

     Срок  окупаемости проекта 5 лет.

      Основными конкурентами клуба являются:

1. «Спорт-бар»
2. «Космик»
3. ТЦ «Октябрьский»

     Важным  преимуществом клуба является установка  профессиональных столов для игры в  бильярд.

     Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

• создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Ефремов
• занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Ефремов;
• окупаемость капитальных вложений;
• получение положительного финансового результата.

     Деятельность  фирмы будет в основном направлена на потребителей         г. Ефремов, в дальнейшем планируется выйти и на рынок г. Елец.

     Основными рисками данного бизнес проекта  являются:

• Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба
• Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

  Невозможность клуба приступить к работе в указанные  сроки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5.2. Исследование и анализ рынка сбыта 

      В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Ефремов в возрасте от 18 до 50 лет, которые имеют доход свыше 8000 рублей в месяц.

        Структуру пользователей услуг  бильярда по возрастному критерию  можно увидеть на диаграмме  1. 

      Диаграмма 1

Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию.

Пояснение к  диаграмме:  60 % - возраст от 18 до 30 лет

                                            35 % - возраст от 30 до 40

                                              5 % - возраст от 40 и старше  

     Таким образом, основную часть наших будущих  клиентов будут составлять лица от 18 до 30 лет.

     По  статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины. 

     Рассмотрим  рыночную характеристику сегментов  рынка, которая представлена в таблице 2.

      Таблица 2 

      Сегментирование рынка   г. Ефремов

 
 

      Рынок услуг, предоставляемых данной фирмой, не является сезонным, что даёт высокое преимущество по сравнению с другими рынками.

     Данный  клуб локально рассчитан на потребителей из числа жителей г. Елец и г. Ефремов, последний будет основным потребителем услуг фирмы. Кроме того, клуб должен стать центром притяжения для жителей прилегающих районов: 9 км, остановки «Стройгородок», 10 км, Моховая. 
 
 

5.3.Конкуренция и конкурентные преимущества

      Затрагивая  конкуренцию, необходимо отметить, что  целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые  предоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы.

      Основными конкурентами нашего клуба являются:

1)« Спорт-бар»

2) «Космик»

3) ТЦ «Октябрьский»

4. Казино «Оазис»

 

     Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

• месторасположение,
• время работы,
• качество и стиль интерьера,
• наличие дискотеки, 
• цены в баре,
• бильярд-цена,
• наличие рекламы,
• наличие охраны,
• количество бильярдных столов,
• качество бильярдных столов,
• наличие бара,
• наличие игровых автоматов,

 

     Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО  «Золотой Кий» по вышеперечисленным  критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе. 

Сравнительная оценка конкурентов                         Таблица 3