Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2010 в 17:52, курсовая работа
Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
В данной курсовой работе составлен бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото».
Введение……………………………………………………………………………4
1. Теоретическая часть……………………………………………………………….5
1.1. Цели разработки и особенности бизнес-плана……………………………..5
1.2. Основные разделы бизнес-плана…………………………………………….7
2. Бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото»……………………………...15
2.1. Резюме ..……………………………………………………………………..15
2.2. Описание проекта..……..…………………………………………………...15
2.2.1. Местонахождение фирмы……………………………………………16
2.2.2. Товары и услуги……………………………………………………...16
2.2.3. Помещения и оборудование…………………………………………17
2.3. Производственный план ……….………………………………..…………18
2.3.1. Описание производственного процесса..…………………………..18
2.3.2. Необходимое оборудование и производственная мощность …….18
2.3.3. Поставщики и цены на сырье и оборудование…………………….19
2.3.4. Оценка возможных издержек производства……………………….20
2.4. План маркетинга …….. ……………………………………………………..22
2.4.1 Анализ рынка………………………………………………………….22
2.4.2 Описание клиентов…………………………………………………...22
2.4.3 Анализ конкурентов …………………………………………………23
2.4.4 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика …………25
2.5. Организационный план……………………………………………………..28
2.5.1. Структура фирмы ……………………………………………………28
2.5.2. Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика
фирмы…………………………………………………………………30
2.6. Финансовый план …………………………………………………………...32
2.6.1. План доходов и расходов.…………………………………………...32
2.6.2. Определение предела безубыточности……………………………..36
2.7. Анализ рисков и оценка эффективности проекта…………………………38
Заключение………..……………………………………………………………...45
Библиографический список……………………………………………………..46
Приложение...…………………………………………………………………….48
Таблица 25 - Финансовая деятельность, тыс. руб.
Наименование статей | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
Собственный капитал | 989 | ||||
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности | 989 |
Таблица 26 – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.
Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
I) Инвестиционная деятельность | |||||
1. Суммарный
поток по инвестиционной |
- 855,6 | +133,4 | +133,4 | +133,4 | +133,4 |
2. Коэффициент дисконтирования | 0,92 | 0,84 | 0,77 | 0,71 | 0,65 |
3. Дисконтированный
поток от инвестиционной |
-787,15 | 112,06 | 102,72 | 94,71 | 86,71 |
4. Дисконтированный поток накопленным итогом | -787,15 | -675,09 | -572,37 | -477,66 | -390,95 |
II) Операционная деятельность | |||||
1. Суммарный
поток по операционной |
-559,54 | -150,65 | 261,55 | 695,95 | 840,88 |
2. Коэффициент дисконтирования | 0,92 | 0,84 | 0,77 | 0,71 | 0,65 |
3. Дисконтированный
поток от операционной |
-514,78 | -126,55 | 201,39 | 494,13 | 546,57 |
4. Дисконтированный поток накопленным итогом | -514,78 | -641,32 | -439,93 | 54,2 | 600,77 |
III) Финансовая деятельность | |||||
1.Суммарный
поток по финансовой |
989 | ||||
2. Коэффициент дисконтирования | 0,92 | ||||
3. Дисконтированный
поток от финансовой |
909,88 | ||||
4. Дисконтированный поток накопленным итогом | 909,88 | ||||
5. Результирующий поток от операц. и инвестиц. деятельности | -1301,93 | -14,49 | 304,11 | 588,84 | 633,28 |
6. – накопленным итогом (NPV) | -1301,93 | -1316,42 | -1012,31 | -423,47 | 209,81 |
Таблица
26 – Дисконтированные денежные потоки,
тыс. руб. Окончание
7. Результирующий поток от операц. и финансов. деятельности | 395,1 | -126,55 | 201,39 | 494,13 | 546,57 |
8. – накопленным итогом | 395,1 | 268,55 | 469,94 | 964,07 | 1510,64 |
9. Результирующий поток от операц., инвестиц., финанс. Деятельности | -392,05 | -14,49 | 304,11 | 588,84 | 633,28 |
10. – накопленным итогом (NPC) | -392,05 | -406,54 | -102,43 | 486,41 | 1119,69 |
Вычислим показатели эффективности проекта и сведем их в таблицу.
Таблица 27 – Показатели эффективности проекта
Наименование показателей | Значение |
1. Ставка дисконтирования | 9 % |
2. NPV | 209,81 |
3. IR | 1,54 |
4. NPC | 1119,69 |
5. Период окупаемости | 4 года |
Рассмотрим второй случай (увеличение валовой выручки также на 20%).
Таблица 28 – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.
Наименование затрат | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
Первоначальные затраты | - 989 | ||||
Амортизация | +133,4 | +133,4 | +133,4 | +133,4 | +133,4 |
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности | - 855,6 | +133,4 | +133,4 | +133,4 | +133,4 |
Таблица 29 – Операционная деятельность, тыс. руб.
Наименование статей | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
Валовая выручка | 2383,74 | 3489,43 | 4779 | 6215,56 | 7794,05 |
НДС | 303,6 | 443,67 | 609,28 | 789,19 | 990,71 |
Переменные затраты | 875,56 | 948,79 | 1035 | 1132,23 | 1233,84 |
Постоянные затраты | 532,62 | 532,62 | 532,62 | 532,62 | 532,62 |
Валовая прибыль | 12,86 | 620,68 | 1330,32 | 2132,32 | 2596,88 |
Таблица
29 – Операционная деятельность, тыс. руб.
Окончание
Налог на прибыль | 2,57 | 124,14 | 266,06 | 426,46 | 519,38 |
Чистая прибыль | 10,21 | 496,54 | 1064,26 | 1705,86 | 2077,5 |
Суммарный денежный поток по операционной деятельности | 10,21 | 496,54 | 1064,26 | 1705,86 | 2077,5 |
Таблица
30 - Финансовая деятельность, тыс. руб.
Наименование статей | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
Собственный капитал | 989 | ||||
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности | 989 |
Таблица
31 – Дисконтированные денежные потоки,
тыс. руб.
Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
I) Инвестиционная деятельность | |||||
1. Суммарный
поток по инвестиционной |
- 855,6 | +133,4 | +133,4 | +133,4 | +133,4 |
2. Коэффициент дисконтирования | 0,92 | 0,84 | 0,77 | 0,71 | 0,65 |
3. Дисконтированный
поток от инвестиционной |
-787,15 | 112,06 | 102,72 | 94,71 | 86,71 |
4. Дисконтированный поток накопленным итогом | -787,15 | -675,09 | -572,37 | -477,66 | -390,95 |
II) Операционная деятельность | |||||
1. Суммарный поток по операционной деятельности | 10,21 | 496,54 | 1064,26 | 1705,86 | 2077,5 |
2. Коэффициент дисконтирования | 0,92 | 0,84 | 0,77 | 0,71 | 0,65 |
3. Дисконтированный
поток от операционной |
9,39 | 417,09 | 819,48 | 1211,16 | 1350,38 |
4. Дисконтированный поток накопленным итогом | 9,39 | 426,49 | 1245,97 | 2457,13 | 3807,5 |
Таблица
31 – Дисконтированные денежные потоки,
тыс. руб. Окончание
III) Финансовая деятельность | |||||
1.Суммарный
поток по финансовой |
989 | ||||
2. Коэффициент дисконтирования | 0,92 | ||||
3. Дисконтированный поток от финансовой деятельности | 909,88 | ||||
4. Дисконтированный поток накопленным итогом | 909,88 | ||||
5. Результирующий поток от операц. и инвестиц. деятельности | -777,76 | 529,15 | 922,2 | 1305,87 | 1437,09 |
6. – накопленным итогом (NPV) | -777,76 | -248,61 | 673,59 | 1979,46 | 3416,55 |
7. Результирующий поток от операц. и финансов. деятельности | 900,49 | 417,09 | 819,48 | 1211,16 | 1350,38 |
8. – накопленным итогом | 900,49 | 1317,58 | 2137,06 | 3348,22 | 4698,6 |
9. Результирующий поток от операц., инвестиц., финанс. Деятельности | 132,12 | 529,15 | 922,2 | 1305,87 | 1437,09 |
10. – накопленным итогом (NPC) | 132,12 | 661,27 | 1583,47 | 2889,34 | 4326,43 |
Вычислим показатели эффективности проекта и сведем их в таблицу.
Таблица 32 – Показатели эффективности проекта
Наименование показателей | Значение |
1. Ставка дисконтирования | 9 % |
2. NPV | 3416,55 |
3. IR | 9,74 |
4. NPC | 4326,43 |
5. Период окупаемости | 1 год |
Информация о работе Бизнес-план салона фото-услуг «Olympus-фото»