Характеристика підприємства

Проведення техніко-економічного обґрунтування, що дозволяє прийняти певне  рішення щодо проекту, - завдання дороге й потребує тривалого часу. Тому перед виділенням коштів на таке обґрунтування  потрібно здійснити попередню оцінку ідеї проекту за допомогою попереднього обґрунтування.

Попереднє обґрунтування слід розглядати як проміжну стадію між вивченням проектних можливостей і докладним техніко-економічним обґрунтуванням. Різниця між ними полягає у детальності здобутої інформації та аналізу проектних альтернатив. На стадії попереднього обґрунтування потрібно виконати огляд наявних альтернатив для головних компонентів обґрунтування. Звичайно попереднє обґрунтування має такі розділи:

• відомості про передумови та історію питання;
• можливі стратегії здійснення проекту або діяльності корпорації; межі (рамки) проекту у зв'язку з аналізом ринку та концепцією маркетингу;
• сировина та допоміжні матеріали;
• місце розташування, розміщення та обладнання;
• проектна документація та технологія, виробнича програма та виробнича потужність;
• структура управління та Загальновиробничі ви 
  датки;
• трудові ресурси, управлінський персонал, витрати на робочу силу, потреба в навчанні та пов'язані з ним витрати;
• графік реалізації проекту;
• фінансовий аналіз: інвестиційні, виробничі та маркетингові витрати, розрахунок руху грошової готівки та аналіз комерційної рентабельності, фінансування проекту, оцінка ринків;
• економічний аналіз: визначення економічних наслідків (згідно з межами рамками проекту).

Структура попереднього обґрунтування  повинна збігатися зі структурою докладного техніко-економічного обґрунтування.

Розділ 1. Основна ідея проекту.

1.1Ідея проекту.

1.2Перелік спонсорів.

1.3Відомості про проект.

Розділ 2. Аналіз ринку та стратегії маркетингу.

2.1. Загальноекономічний аналіз.

2.2. Дослідження ринку.

2.3. Основи проектної стратегії.

2.4. Основи концепції маркетингу (стратегія маркетингу та оперативні  заходи).

2.5. Витрати та доходи маркетингу.

Розділ 3. Сировина та комплектуючі матеріали.

3.1. Класифікація сировини та  комплектуючих матеріалів.

3.2. Доступність ресурсів.

3.3. Стратегія поставок, витрат на  сировину комплектуючі вироби.

Розділ 4. Місце розташування та навколишнє середовище.

4.1. Аналіз місце розташування  та навколишнього середовища.

4.2. Остаточний вибір розташування, вибір будівельного майданчика, оцінка витрат.

Розділ 5. Інженерна частина  проекту та технології.

5.1. Виробнича програма та виробнича  потужність.

5.2. Вибір технології, придбання  та передача технології; детальний  план та інженерні основи проекту.

5.3. Вибір обладнання, будівельні  роботи, потреби в ремонті та  заміні.

5.4. Оцінка інвестиційних витрат.

Розділ 6. Організаційні  та Загальновиробничі витрати 

6.1. Організація та управління  підприємством.

6.2. Організаційне проектування.

6.3. Загальновиробничі видатки.

Розділ 7. Трудові ресурси

7.1. Визначення потреби у трудових  ресурсах.

7.2. Визначення (оцінка) витрат.

Розділ 8. Планування процесу  здійснення проекту.

8.1. Цілі процесу реалізації проекту,  етапи процесу реалізації проекту.

8.2. Графік реалізації.

8.3. Розрахунок витрат.

Розділ 9. Фінансовий аналіз та оцінка інвестицій.

9.1. Цілі та завдання фінансового  аналізу.

9.2. Аналіз витрат.

9.3. Методи економічної оцінки  інвестиційних проектів.

9.4. Фінансування проекту.

9.6. Фінансові та економічні показники  діяльності виробництва.

Хоч ТЕО за змістом аналогічне попередньому обґрунтуванню, проте інвестиційний  проект має бути опрацьований з великою  ретельністю шляхом оперативного добору оптимальних характеристик, включаючи  визначення всіх комерційних, технічних  та підприємницьких ризиків.

ТЕО може бути переважно орієнтований або на ринок, або на існуючі ресурси. Необхідно мати на увазі, що Всі розділи  ТЕО взаємопов’язані й їх розташування не обов’язково відображає реальну  послідовність їх розробки.

Найважливіша роль у розробці інвестиційного проекту належить передінвестиційним дослідженням витрат, оскільки вони закладають основи оптимізації вартісних і якісних параметрів проекту, дозволяють досягати ефективних рішень при його реалізації.

До основних передінвестиційних досліджень належать:

Визначення меж проекту.

Непередбачені витрати та інфляція.

Вартість та фінансування передінвестиційних досліджень.

1. Межі проекту повинні бути  чітко визначеними для підготовки  надійних прогнозів капітальних  затрат, витрат виробництва та  збуту. У межах проекту розглядаються  такі питання:

• усі види діяльності, які за планом повинні бути на заводській території;
• додаткові операції, пов'язані з виробництвом, використанням природних ресурсів, очищенням стічних вод і викидів;
• зовнішній транспорт і склади для сировини та матеріалів, готової продукції, по бічних продуктів, відходів і викидів;
• зовнішні додаткові види діяльності (житлові програми, загальноосвітні й медичні заклади, професійно-підготовчі та інші об'єкти у масштабах, необхідних для досягнення мети проекту).

Дуже часто на стадії ТЕО необхідно  окреслити детальні витрати і  доходи для двох чи трьох альтернатив. Для цього повинні бути визначені ці дві чи три альтернативи, але вибрана лише одна (із зазначенням методів і формул, використаних при виборі).

2. Зустрічаються два типи непередбачених витрат - матеріальні та фінансові. Матеріальні непередбачені витрати звичайно пов'язані з точністю прогнозування (продажу, проектних вимог, матеріалів та послуг). На передінвестиційній фазі не завжди можливо точно визначити кількість сировини, допоміжних матеріалів; недолік компенсується за рахунок деякого збільшення фізичних обсягів (наприклад на 5-10%). Фінансові непередбачені витрати (інфляція), як правило, більше впливають на фінансові можливості проекту, ніж матеріальні, оскільки змінюють величину основних інвестицій, оборотний капітал, виробничі витрати і обсяг продажу.

Схема загальних витрат інвестиційного проекту 

1. Початкові інвестиційні  витрати 

1.1. Витрати на основні засоби = Витрати інвестування в основний  капітал + Передвиробничі витрати  сума основних засобів 

1.2. Витрати на обіговий капітал  Поточні витрати; Кредиторську  заборгованість; чистий обіговий  капітал 

2. Виробничі витрати 

2.1. Заводські витрати: матеріальні;  трудові; заводські Загальновиробничі  витрати.

2.2. Адміністративні й Загальновиробничі  витрати.

2.3. Амортизаційні витрати.

2.4. Витрати фінансування.

3. Збутові (маркетингові) витрати 

3.1. Прямі витрати: пакування  і збереження готової продукції;  транспортні витрати; витрати  продаж.

3.2. Непрямі витрати.

3. У практиці індустріальне розвинених країн не існує встановлених норм величини затрат на передінвестиційні дослідження. Вартість їх залежить від таких чинників як: важливість і характер проекту; тип, масштаб і глибина передпроектного дослідження; зусилля, потрібні для збору й оцінки необхідної інформації.

Звичайно затрати на передінвестиційні  дослідження виражаються в людино місяцях. Ці затрати в розрахунку на один людино-місяць включають: заробітну  плату; витрати на відрядження, витрати  на креслення, картування, написання, друкування; конторські Загальновиробничі витрати. Затрати на передінвестиційні дослідження, виражені у відсотках до затрат інвестицій, орієнтовно становлять:

• для аналізу інвестиційних можливостей 0,2-1,0 % (що становить не більше 1-2 людино-місяців);
• для попереднього обґрунтування 0,25-1,5% (від 6 до 12 людино-місяців);
• для ТЕО невеликих промислових проектів 1,0-3,0% (від 12 до 15 людино-місяці);

3.2. Бізнес-план - основний плановий документ підприємства, організації, фірми, в якому науково обґрунтована система заходів і дій, спрямованих на досягнення кінцевих результатів в процесі діяльності.

В умовах ринкової економіки бізнес-план є робочим інструментом, що використовується у всіх сферах діяльності підприємства. Бізнес-план може описувати процес створення, інвестування, а також  функціонування підприємства, організації, фірми. Він показує яким чином  керівники підприємства будуть реалізовувати  намічені цілі і завдання, в першу  чергу щодо підвищення прибутковості  роботи. Добре розроблений бізнес-план дозволяє фірмі правильно вибрати  напрямки і шляхи розвитку, завойовувати нові позиції на ринку, впроваджувати  в життя концепції виробництва  нових товарів і послуг, освоювати  нові технології.

Бізнес-план є постійним документом. Його розробка починається ще у передінвестиційний період, коли підприємці, інвестори  визначають напрямки своєї діяльності, шукають місце на ринку, кошти  для здійснення намічених замислів. Надалі бізнес-план постійно оновлюється, в нього вносяться зміни, пов'язані  з переходом із інвестиційної  стадії до експлуатаційної, змінами, що відбуваються як в середині фірми, так  і за її межами. Бізнес-план будується  і врахуванням взаємозв’язку  між внутрішньофірмовим аналізом (прогнозом) і вивчення цих подій на макроекономічному  рівні. Бізнес-план можна назвати  науковою розробкою, яка повинна  визначити стратегію діяльності підприємця, інвестора, перспективи  розвитку справи, за яку вони взялися.

Бізнес-план є одноцільовим програмним документом, оскільки він передбачає досягнення однієї чітко поставленої  мети. Його можна розглядати як систему  взаємопов'язаних і цілеспрямованих  заходів і дій забезпечених необхідними  ресурсами і направлених на досягнення певного результату. При цьому  бізнес-план повинен визначати такі основні фінансово-економічні проблеми:

• місце підприємства, в яке вкладаються інвестиції, в 
  ринковому середовищі; 
• поставлені перед фірмою цілі і завдання;
• способи досягнення поставлених завдань;
• кошти і ресурси, необхідні для досягнення поставлених 
  завдань;
• спрогнозований ефект в результаті реалізації наміченого 
  проект.

Загалом бізнес-план повинен містити  в собі такі розділи та відповіді на такі запитання:

Зміст

1. Резюме
2. Характеристика підприємства
3. Опис продукту
4. Опис ринку. Прогноз збуту
5. Конкуренція
6. План маркетингу
7. План виробництва
8. Прогноз витрат
9. Організаційний план
10. Фінансовий план
11. Стратегія фінансування
12. Оцінка ризику і страхування

1. РЕЗЮМЕ

1.1. Яка саме продукція буде вироблятися?

1.2. Що передбачає даний проект: підтримку і розширення існуючого  бізнесу, чи започаткування нового?

1.3. Яка загальна вартість проекту  та за рахунок яких коштів  передбачається його реалізація?

1.4 Які обсяги збуту прогнозуються  на найближчі 3 роки та які  фінансові результати очікується отримати?

1.5 Який термін окупності даного  проекту та строк його реалізації?

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА

2.1. Загальна інформація про підприємство.

2.2. Оцінка фінансового стану  підприємства та основних показників  його фінансово-господарської діяльності.

2.3. Резюме власника.

2.4. Кредитна історія підприємства.

3. ОПИС ПРОДУКТУ

3.1. Які потреби покликаний задовольнити даний продукт?

3.2. Які його основні якісні характеристики?

3.3. Які особливості та відмінні  якості дозволять надавати перевагу  Вашій продукції порівняно з  продукцією конкурентів? Завдяки  чому покупець вибере саме Ваш товар?

3.4. Як будуть впливати на Ваш  бізнес зовнішні фактори (зміни  в технології, соціальні тенденції,  основні економічні або політичні  зміни)?

4. ОПИС РИНКУ. ПРОГНОЗ  ЗБУТУ

4.1. Хто Ваші потенційні клієнти?  Охарактеризуйте Ваш ринок з  географічної та демографічної точки зору.

4.2. Які тенденції спостерігаються  на тих сегментах ринку, які  планується охопити (потенціал  росту, купівельні тенденції клієнтів тощо)?

4.3. На чому базуються Ваші  прогнози обсягів збуту? Якими  методами Ви користувались при  їх розрахунках? Які первинні  або вторинні маркетингові дослідження Вами використовувались?

4.4. Яким буде Ваш середньомісячний  обсяг збуту, виходячи із конкретних  ринкових умов і потенційних можливостей підприємства?

4.5. Чи враховані Вами при розрахунках  річного обсягу збуту сезонні  коливання?

4.6. Чи визначені Ваші майбутні  споживачі і чи є у Вас  попередні домовленості про збут?

5. КОНКУРЕНЦІЯ

5.1. Хто є основними виробниками аналогічного товару?

5.2. Які основні характеристики продукції Ваших конкурентів?

5.3. Який рівень сервісного обслуговування  та ціни на продукцію у конкурентів?

5.4. Які сильні та слабкі сторони діяльності Ваших конкурентів?

5.5. Які дії конкурентів можуть вплинути на функціонування Вашого бізнесу?

6. ПЛАН МАРКЕТИНГУ

6.1. Канали збуту. Яка Ваша ринкова стратегія? Яким чином Ви плануєте реалізовувати продукцію: безпосередньо споживачам, через роздрібні торгові точки, через гуртові організації, тощо? Якою буде Ваша кредитна політика, які види оплати передбачається використовувати при розрахунках з клієнтами ?