Стратегия развития предприятия ООО «Терра Тур Плюс»

 

 

3.2 Анализ продаж

 

Анализ объема реализации является одним из важнейших показателей  деятельности фирмы, так как величина объема продаж определяет долю фирмы  на рынке. Данные для анализа представлены в таблице 10.

Т а б л и ц  а  10 - Анализ объема реализации услуг с учетом сезонности

Месяц	2009 г., тыс.  руб.	2010 год, тыс.  руб.	2011 г., тыс.  руб.
Январь	126.7	142.2	150.4
Февраль	101.5	113.9	120.5
Март	101.4	113.8	120.4
Апрель	126.7	142.2	150.4
Май	213.3	239.4	253.2
Июнь	244.5	274.3	290.1
Июль	377.2	335.4	354.8
Август	307.6	345.2	365.1
Сентябрь	276.6	310.3	328.2
Октябрь	172.7	193.7	204.9
Ноябрь	140.9	124.0	153.3
Декабрь	201.3	225.9	238.9
Итого	2390.4	2560.2	2730.1

 

Исходя из данных представленных таблицы 15, можно сделать вывод о том, что наибольший доход компания получает в мае, июне, июле, августе и декабре. Снижение объемов продаж наблюдается в феврале и марте, поэтому в эти месяцы компания должна более интенсивно продвигать свои услуги.

На основе данных таблицы 11 проводится анализ структуры продаж в зависимости  от страны пребывания.

Т а б л и ц  а  11 – Структура продаж по странам

Страны	2009 г.	Удельный вес, %	2010 г.	Удельный вес, %	2011 г.	Удельный вес, %
Финляндия	42810	4.0	85600	3.2	107025	3.1
Египет	62500	2.6	62500	2.4	87500	2.9
Чехия	89000	7.3	82500	5.3	115500	5.3
Италия	128000	7.4	208000	4.1	192000	6.4
Испания	154800	3.3	103800	7.3	185760	7,4
Турция	180000	5.2	105000	7.1	195000	6.3
Сингапур	180005	1.7	195000	3.3	225000	3.5
Таиланд	204000	6.3	136000	4.8	163200	6.1
Корея	363000	8.4	393000	8.6	429000	7.4
Япония	384000	15.7	432000	16.8	528000	17.3
Китай	570000	23.3	510000	19.8	630000	20.6
Итого	2390405	100	2560200	100	2730100	100

 

Анализ данных таблицы 16 показывает, что наибольшую долю в доходах предприятия занимают доходы от реализации туров такие страны как: Китай и Япония.  Снизились объемы продаж туров в такие страны как: Чехия, Корея, Турция, Финляндия. Растет объем доходов получаемых от реализации туров в такие страны как: Италия, Испания, Сингапур, Таиланд. Такие изменения в структуре продаж обусловлены изменением спроса в г. Владивостоке на данные направления. Туры в Сингапур и Таиланд в настоящее время становятся все более популярными, а спрос на туры в скандинавские страны, к которым относится Финляндия, снижается, объем реализации в Финляндию обеспечивается в основном за счет новогодних туров.

Структура объема продаж с разбивкой по кварталам основным направлениям деятельности турфирмы «Терра Тур Плюс» представлена в таблице 12.

Т а б л и ц а  12 - Структура  объема продаж по кварталам турфирмы «Терра Тур Плюс»

                                                                                                                               %

Направление	2010 г.				2011
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Китай	24	25	34	18	33	25	36	29
Египет	10	10	6	15	9	12	5	10
Италия	13	12	10	12	10	11	15	15
Испания	1	13	10	10	5	10	7	6
Чехия	8	6	11	14	6	12	4	13
Япония	18	17	6	11	18	13	5	10
Сингапур	10	4	13	5	10	5	12	4
Финляндия	3	3	5	9	3	3	4	10
Греция	10	3	2	5	8	6	2	5
Франция	3	3	4	5	3	3	4	4
Итого:	100	100	100	100	100	100	100	100

 

Анализ данных таблицы  показывает, что Туры в Китай практически  равномерно риализауются круглый год. Осенью наблюдается увеличение продаж по турам в Сингапур. Также равномерно реализуются туры в Италию. В Италии туристов привлекает не только отдых  на побережье, но и экскурсионные маршруты по городам, кроме того очень часто в крупных городах проводятся специализированные выставки, спортивные соревнования, различные симпозиумы. Весной основной объем продаж идет за счет экскурсионных маршрутов по городам Европы, а также за счет продажи путевок в Турцию и Египет.

 

 

 

 

 

3.3 Анализ затрат  компании

 

Одним из основных факторов, влияющих на прибыль предприятия, являются затраты, которые представляют стоимость  материальных, трудовых, финансовых ресурсов в денежном измерении, использованных на обеспечение процесса предоставления туристических услуг.

Уровень затрат на рубль  оказанных туристических услуг  приведен в таблице 13.

Т а б л и ц  а  13 – Уровень затрат на рубль  оказанных услуг

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение (+,-)
Доход, руб.	2390405	2560200	2730100	339695
Расходы, руб.	1977472	1981528	2125584	148112
Затраты на рубль оказанных  туристических услуг, руб.	0,82	0,8	0,78	- 0,04

 

За анализируемый период наблюдается незначительное снижение уровня затрат на рубль оказанных туристических услуг – всего 0,04  и остается все еще достаточно высоким, это говорит о том, что деятельность предприятия, направленная на уменьшение затрат на оказываемые услуги не достаточно эффективна.

Анализ состава и  структуры затрат предприятия позволит определить, есть ли у предприятия резервы снижения себестоимости туров.

Состав и структура  затрат компании ООО «Терра Тур Плюс»  представлена в таблице 14.

Т а б л и ц а  14 - Состав и структура затрат предприятия 

Виды затрат	2009 г.		2010 г.		2011  г.
	Сумма, руб.	Удел. вес, %	Сумма, руб.	Удел. вес, %	Сумма, руб.	Удел. вес, %
Услуги поставщиков	494971	25.0	479931	24.2	612784	28.8
Затраты на формирование тура	226480	11.5	238450	12.0	244360	11.5
Затраты на оплату труда	483450	24.4	486450	24.5	485450	22.8
Отчисления на соц. нужды	125697	6.4	126477	6.4	126217	5.9
Реклама	119320	6.0	122450	6.2	123535	5.8
Аренда помещения	486000	24.6	486000	24.5	486000	22.9
Прочие затраты	41554	2.1	45826	2.3	47238	2.2
Итого	1977472	100	1985584	100	2125584	100

 

Данные таблицы 14 показывают что наибольшую часть затрат составляют услуги поставщиков услуг  (отелей, транспортных компаний, экскурсионных  бюро и др.). В связи с этим можно  сказать, что основными резервами  снижения себестоимость туров является снижение затрат на оплату услуг поставщиков за счет заключения договоров на более выгодной основе. Затраты на оплату труда тоже высоки.

Необходимо также проанализировать рентабельность деятельности предприятия. Расчет рентабельности продаж туров  проводится по формуле 9 и рентабельность услуг по формуле 10. Данные для расчета и результаты расчета представлены в таблице 15.

Т а б л и ц  а  15 – Прибыль и  рентабельность деятельности предприятия

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение (+,-)
Доходы, руб.	2390405	2560200	2730100	339695
Себестоимость, руб.	1977472	1981528	2125584	148112
Прибыль, руб.	412933	578672	604516	191583
Рентабельность продаж, %	17.3	22.6	22.7	5,4
Рентабельность услуг, %	20.9	29.2	29.3	8,4

 

Анализ таблицы 15 позволяет  сделать вывод, что рентабельность продаж увеличилась на 5,4 %. Также возросла рентабельность услуг на 8,4 %, что является положительной тенденцией на предприятии. В целом показатели рентабельности достаточно высокие и позволяют сделать вывод о том, что предприятие работает стабильно и эффективно.

 

 

3.3 АНАЛИЗ ПЕРСОНАЛА  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Одним из главных  факторов конкурентоспособности, экономического роста и эффективности процесса оказания услуг в турфирме является наличие человеческих ресурсов, способных  профессионально решать поставленные перед ними задачи.  Исходя из этого, необходимо провести анализ изменения качественного состава персонала, анализ движения персонала и анализ эффективности использования персонала за период с 2009 по 2011 годы.

В таблице 16 представлена структура персонала по уровню образования.