Теоретико-методологічні основи обліку і аналізу власного капіталу

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

10

46

43

- первісна вартість

11

48

48

- накопичена амортизація

12

-2

-5

Незавершене будівництво

20

361

361

Основні засоби:

- залишкова вартість

30

16376

14539

- первісна вартість

31

82741

82504

- знос

32

-66365

-67965

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива (залишкова) вартість

35

0

0

- первісна вартість

36

0

0

- накопичена амортизація

37

0

0

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

40

0

0

- інші фінансові інвестиції

45

0

0

Довгострокова дебіторська заборгованість

50

0

0

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

55

12231

11777

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

56

27214

27214

Знос інвестиційної нерухомості

57

-14983

-15437

Відстрочені податкові активи

60

0

0

Гудвіл

65

0

0

Інші необоротні активи

70

0

0

Гудвіл при консолідації

275

0

0

Усього за розділом I

80

29014

26720

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

33085

55021

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

2794

3356

Готова продукція

130

8211

8001

Товари

140

23819

20807

Векселі одержані

150

1137

1137

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

22570

57874

- первісна вартість

161

22570

57874

- резерв сумнівних боргів

162

0

0

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

156

196

- за виданими авансами

180

1704

738

- з нарахованих доходів

190

0

0

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

1551

1554

Поточні фінансові інвестиції

220

0

0

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

22

354

- у т.ч. в касі

231

0

0

- в іноземній валюті

240

3

3

Інші оборотні активи

250

14

21

Усього за розділом II

260

95066

149062

III. Витрати майбутніх періодів

270

1

4

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

0

0

Баланс

280

124081

175786

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

10357

10357

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

24727

24620

Резервний капітал

340

2589

2589

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

43141

39313

Неоплачений капітал

360

0

0

Вилучений капітал

370

0

0

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

80814

76879

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

0

0

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

0

0

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

0

0

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

0

0

Відстрочені податкові зобов’язання

460

1157

1103

Інші довгострокові зобов’язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

1157

1103

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

0

0

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

0

0

Векселі видані

520

0

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

39340

96659

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

38

88

- з бюджетом

550

81

406

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

135

77

- з оплати праці

580

294

431

- з учасниками

590

0

0

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

2222

143

Усього за розділом IV

620

42110

97804

V. Доходи майбутніх періодів

630

0

0

Баланс

640

124081

175786

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

10

16356

12770

Податок на додану вартість

15

2726

2128

Акцизний збір

20

0

0

25

0

0

Інші вирахування з доходу

30

0

0

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

35

13630

10642

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

40

-13070

-10080

Валовий прибуток:

- прибуток

50

560

562

- збиток

55

0

0

Інші операційні доходи

60

98989

33385

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції,

61

0

0

Адміністративні витрати

70

-5708

-2330

Витрати на збут

80

-160

-127

Інші операційні витрати

90

-97511

-32581

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

91

0

0

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

0

0

- збиток

105

-3830

-1091

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

0

1

Інші доходи

130

23

51

Фінансові витрати

140

0

0

Втрати від участі в капіталі

150

0

0

Інші витрати

160

0

0

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

0

0

- збиток

175

-3807

-1039

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

177

0

0

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-21

-308

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

0

0

- збиток

195

-3828

-1347

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

0

0

Податки з надзвичайного прибутку

210

0

0

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

- прибуток

220

0

0

- збиток

225

(-3828)

(-1347)

Забезпечення матеріального заохочення

226

0

0

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

19485

14264

Витрати на оплату праці

240

10010

6178

Відрахування на соціальні заходи

250

5194

3551

Амортизація

260

2403

2219

Інші операційни витрати

270

5409

2114

Разом

280

42501

28326

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Середньорічна кількість простих акцій

300

9863430

9863430

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

9863430

9863430

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

0.39

0.14

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

0.39

0.14

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

0

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

10

1

46

- первісна вартість

11

2

48

- накопичена амортизація

12

-1

-2

Незавершене будівництво

20

951

361

Основні засоби:

- залишкова вартість

30

16962

16376

- первісна вартість

31

81304

82741

- знос

32

-64342

-66365

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива (залишкова) вартість

35

0

0

- первісна вартість

36

0

0

- накопичена амортизація

37

0

0

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

40

0

0

- інші фінансові інвестиції

45

0

0

Довгострокова дебіторська заборгованість

50

0

0

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

55

12183

12231

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

56

26717

27214

Знос інвестиційної нерухомості

57

-14534

-14983

Відстрочені податкові активи

60

0

0

Гудвіл

65

0

0

Інші необоротні активи

70

0

0

Гудвіл при консолідації

75

0

0

80

30097

29014

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

25615

33085

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

3632

2794

Готова продукція

130

8212

8211

Товари

140

23975

23819

Векселі одержані

150

1137

1137

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

8933

22570

- первісна вартість

161

8933

22570

- резерв сумнівних боргів

162

0

0

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

912

156

- за виданими авансами

180

1225

1704

- з нарахованих доходів

190

0

0

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

1546

1551

Поточні фінансові інвестиції

220

0

0

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

269

22

- у т.ч. в касі

231

0

0

- в іноземній валюті

240

3

3

Інші оборотні активи

250

10

14

260

75469

95066

III. Витрати майбутніх періодів

270

2

1

275

0

0

Баланс

280

105568

124081

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

10357

10357

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

24589

24727

Резервний капітал

340

2589

2589

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

44488

43141

Неоплачений капітал

360

0

0

Вилучений капітал

370

0

0

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

82023

80814

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

0

0

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

0

0

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

0

0

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

0

0

Відстрочені податкові зобов’язання

460

1224

1157

Інші довгострокові зобов’язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

1224

1157

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

0

0

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

0

0

Векселі видані

520

0

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

19924

39340

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

46

38

- з бюджетом

550

79

81

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

107

135

- з оплати праці

580

218

294

- з учасниками

590

0

0

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

1947

2222

Усього за розділом IV

620

22321

42110

630

0

0

Баланс

640

105568

124081