Планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 16:51, курсовая работа

Описание

Предметом исследования данной курсовой работы является планирование численности на предприятии.
В связи с дефицитом рабочей силы кадровое планирование стало во многих организациях интегрирующей составной частью предпринимательского планирования.

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………. 4
1. Теоретическая часть
Глава 1. Планирование и определение численности персонала …………. 6
1.1 Количественные характеристики трудового персонала …….… 6
1.2 Определение численности различных категорий работников.. 11
Глава 2. Планирование потребности в персонале ……………………….. 17
2. Расчетная часть
2.1. Исходные данные ……..………………………………………………. 19
2.2. Задание ………………………………………………………………… 23
2.3. Решение ...……………………………………………………………… 24
2.3.1. Программа сбыта ………………………………………………. 24
2.3.2. Производственная программа …………………………….…... 34
2.3.3. Смета использования основных материалов ………………… 35
2.3.4. Смета затрат на приобретение основных материалов ………. 36
2.3.5. Смета по труду основных рабочих ………………………….... 37
2.3.6. Смета накладных производственных расходов …………...… 38
2.3.7. Смета отдела сбыта и администрации …………………….…. 39
2.3.8. Кассовая смета …………………………………………………. 40
2.3.8.1. Расчет производственной себестоимости продукции ... 40
2.3.8.2. Расчет полной себестоимости продукции ……………. 42
2.3.8.3. Расчет цен на продукцию ……………………………... 43
Расчет выручки от продаж …………………………… 44
2.3.8.5. План движения денежной наличности ……………….. 45
2.3.9. План по прибыли ……………………………………………... 46
2.3.10. Баланс на конец периода …………………………………….. 47
Заключение …………………………………………………………….……..….. 48
Список литературы …………………………………………………………...….. 50

Скачать (143.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

!КР.doc

— 776.00 Кб (Скачать документ)

 

Товар В.

Интервал
от до
559-2,57*25 =495 559+2,57*25 =622

 

Товар Г.

Интервал
от до
389-2,78*745 =-1681 389+2,78*745 =2459

 

Прогнозируемый  объем сбыта представлен на следующих  диаграммах:

 
 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3.2. Производственная программа

      Производственная  программа рассчитывается по формуле 1:

    Пi = Vi + ГПiк – ГПiн,                                             (1)

где Пi – производственная программа i–го товара, шт.;

      Vi – прогнозный объем реализации i–го товара, шт.;

      ГПiн, ГПiк – запасы готовой продукции i–го вида на складе на начало и конец рассматриваемого периода, шт.

      Расчет  производственной программы по товарам  представлены в  таблице 13.

    Таблица 13

Производственная  программа, шт.

Показатель Товар
А Б В Г
Прогнозный  объем сбыта товара 2157 7807 559 389
Необходимые запасы на конец планового года 225 450 36 6
Производственная  программа 2382 8257 595 395

 
 

      А = 2157 + 225 = 2382 шт.

      Б = 7807 + 450 = 8257 шт.

      В = 559 + 36 = 595 шт.

      Г = 389 + 6 = 395 шт. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3.3. Смета использования основных материалов

      Затраты основных материалов в натуральном  выражении рассчитываются исходя из производственной программы и норм расхода материалов на единицу изделия. Cмета использования основных материалов представлена в        таблице 14.

    Таблица 14

Cмета использования основных материалов, шт. 

Товары Расход  материалов, шт.
М1 М2 М3 М4
А 7145 11909 9527 0
Б 66054 24770 41284 33027
В 5945 1189 0 595
Г 1975 1580 790 790
Итого 81120 39448 51601 34412

 
 

     Для расчета использовались нормы расхода  основных материалов на конкретный товар и производственная программа данного товара.

Товар А: Товар В:

М1 = 3 * 2382 = 7145 М1 = 10 * 595 = 5945

М2 = 5 * 2382 = 11909                      М2 = 2 * 595 = 1189

М3 = 4 * 2382 = 9527             М3 = --------------------

М4 = ---------------------             М4 = 1 * 595 = 595 

Товар Б: Товар Г:

М1 = 8 * 8257 = 66054                     М1 = 5 * 395= 1975

М2 = 3 * 8257 = 24770                      М2 = 4 * 395= 1580

М3 = 5 * 8257 = 41284             М3 = 2 * 395 = 790

М4 = 4 * 8257 = 33027             М4 = 2 * 395 = 790 
 
 

2.3.4. Смета затрат на приобретение основных материалов 

Смета затрат на приобретение основных материалов представлена в таблице 15.

Таблица 15

    Смета затрат на приобретение основных материалов

Показатель Материал
М1 М2 М3 М4
1. Смета использования основных  материалов, шт. 81120 39448 51601 34412
2. Запас материалов на конец  периода, шт. 10 500 5 200 3 400 1 500
3. Запас материалов на начало  периода, шт. 9 200 6 500 4 300 2 100
4. Объем закупок, шт.  82420 38148 50701 33812
5. Цена единицы материала, д.е. 2,5 4 1,5 2,2
6. Стоимость закупок, д.е.  206050 152593 76051 74386
7. Общая стоимость, д.е.  
509080

 

Объём закупок:  Стоимость закупок: 

M1 = 81120+ 10500 – 9200 = 82420 шт. M1 = 82420* 2,5 = 206050 руб.

M2 = 39448+ 5200 – 6500 = 38148 шт.             M2 = 38148* 4 = 152593 руб. 

M3 = 51601+ 3400 – 4300 = 50701 шт.               M3 = 50701 * 1,5 = 76051 руб.

M4 = 34412+ 1500 – 2100 = 33812 шт.          M4 = 33812* 2,2 = 74386 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3.5. Смета по труду основных рабочих 

    Смета затрат по труду основных  рабочих представлена в таблице 16. 

    Таблица 16

Смета затрат по труду основных  рабочих

Товар Трудоемкость, ч. Часовая тарифная ставка, д.е. Основная  заработная плата, д.е. Премия  д.е. ФЗП,

д.е. 

Страховые взносы, д.е.
на  единицу изделия на произв. программу
1 2 3=2×Пi 4 5=3×4 6=5х0,15 7=5+6 8=7*0,34
А 8 19054 100 1905429 285814 2191243 745023
Б 6 49541 100 4954064 743110 5697174 1937039
В 5 2973 100 297274 44591 341865 116234
Г 3 1185 100 118494 17774 136268 46331
Итого:   72753   7275261 1091289 8366550 2844627

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3.6. Смета накладных производственных расходов 

      Переменные  расходы определяются исходя из ставок распределения накладных расходов и показателя рабочего времени основных производственных рабочих из «Сметы затрат по труду». Смета накладных производственных расходов представлена в таблице 17.

      Таблица 17

      Смета накладных производственных расходов, д.е.

Показатель Цех
1 2 3 4
1. Переменные  накладные расходы, д.е.: 14328,82 40524,25 1658,79 593,66
1.1. вспомогательные  материалы 3810,86 14862,19 445,91 236,99
1.2. труд  вспомогательных рабочих 5716,29 9908,13 594,55 177,74
1.3. страховые взносы 1944 3369 202 60
1.4. энергия 2286,51 7431,10 297,27 94,80
1.5. ремонт  и тех. обслуживание 571,63 4954,06 118,91 23,70
2. Постоянные  накладные расходы, д.е. 41000 42500 26300 15800
2.1. амортизация  основных фондов 24000 22000 18000 14000
2.2. энергия 12000 14000 8000 1000
2.3. ремонт  и тех. обслуживание 5000 6500 300 800
Совокупные  накладные расходы 55328,82 83024,25 27958,79 16393,66
Ставка  распределения 2,90 1,68 9,41 13,83

Информация о работе Планирование на предприятии