Планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 16:51, курсовая работа

Описание

Предметом исследования данной курсовой работы является планирование численности на предприятии.
В связи с дефицитом рабочей силы кадровое планирование стало во многих организациях интегрирующей составной частью предпринимательского планирования.

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………. 4
1. Теоретическая часть
Глава 1. Планирование и определение численности персонала …………. 6
1.1 Количественные характеристики трудового персонала …….… 6
1.2 Определение численности различных категорий работников.. 11
Глава 2. Планирование потребности в персонале ……………………….. 17
2. Расчетная часть
2.1. Исходные данные ……..………………………………………………. 19
2.2. Задание ………………………………………………………………… 23
2.3. Решение ...……………………………………………………………… 24
2.3.1. Программа сбыта ………………………………………………. 24
2.3.2. Производственная программа …………………………….…... 34
2.3.3. Смета использования основных материалов ………………… 35
2.3.4. Смета затрат на приобретение основных материалов ………. 36
2.3.5. Смета по труду основных рабочих ………………………….... 37
2.3.6. Смета накладных производственных расходов …………...… 38
2.3.7. Смета отдела сбыта и администрации …………………….…. 39
2.3.8. Кассовая смета …………………………………………………. 40
2.3.8.1. Расчет производственной себестоимости продукции ... 40
2.3.8.2. Расчет полной себестоимости продукции ……………. 42
2.3.8.3. Расчет цен на продукцию ……………………………... 43
Расчет выручки от продаж …………………………… 44
2.3.8.5. План движения денежной наличности ……………….. 45
2.3.9. План по прибыли ……………………………………………... 46
2.3.10. Баланс на конец периода …………………………………….. 47
Заключение …………………………………………………………….……..….. 48
Список литературы …………………………………………………………...….. 50

Скачать (143.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

!КР.doc

— 776.00 Кб (Скачать документ)

Ставка распределения производственных накладных расходов рассчитывается по формуле 5:

, (5)

где НР – накладные расходы по цеху, руб.

ТЕ_ГОД – годовая трудоемкость производственной программы, ч.

Цех №1: Цех №2:

Вспом.мат. = 19054 * 0,2 = 3810,86 Вспом.мат. = 49541 * 0,3 = 14862,19

Тр. вспом. раб. = 19054 * 0,3 = 5716,29 Тр. вспом. раб = 49541 * 0,2 = 9908,13

Страховые взносы = 5716,29 * 34 % = 1944 Страховые взносы = 9908,13 * 34 % =3369

Энергия = 19054 * 0,12 = 2286,51 Энергия = 49541 * 0,15 = 7431,10

Рем. и тех. обсл. = 19054 * 0,03 = 571,63 Рем. и тех. обсл. = 49541 * 0,1 = 4954,06

Ставка = 55328,82 / 19054 = 2,9 Ставка = 83024,25 / 49541 = 1,68

Цех №3: Цех №4:

Вспом.мат. = 2973 * 0,15 = 445,91 Вспом.мат. = 1185 * 0,2 = 236,99

Тр. вспом. раб. = 2973 * 0,2 = 594,55 Тр. вспом. раб = 1185 * 0,15 = 177,74

Страховые взносы = 594,55 * 34 % = 202 Страховые взносы = 177,74 * 34 % = 60

Энергия = 2973 * 0,1 = 297,27 Энергия = 1185 * 0,08 = 94,80

Рем. и тех. обсл. = 2973 * 0,04 = 118,91 Рем. и тех. обсл. = 1185 * 0,02 = 23,70

Ставка =27958,79/ 2973 = 9,41 Ставка = 16393,66 / 1185 = 13,83

2.3.7. Смета отдела сбыта и администрации

Смета отдела сбыта и администрации представлена в таблице 18.

Таблица 18

Смета отдела сбыта и администрации

Статья затрат	Значение, д.е.
Заработная плата управленческого персонала	27800
Страховые взносы	9452
Канцелярские расходы	1000
Заработная плата отдела сбыта	25000
Страховые взносы	8500
Комиссионные затраты	1250
Страховые взносы	425
Транспортные расходы	15000
Реклама	21000
Итого	109427

2.3.8. Кассовая смета

2.3.8.1. Расчет производственной себестоимости продукции

Производственная себестоимость единицы изделия рассчитывается по формуле 6:

, (6)

где М_ЕД – стоимость материалов на единицу изделия (формула 7);

ЗП_ЕД – заработная плата основных рабочих с отчислениями на единицу изделия (формула 8);

НР_ЕД – накладные производственные расходы на единицу изделия (формула 9).

, (7)

где Р_Мi – норма расхода i-го материала на единицу изделия, шт.;

Ц_Мi – цена i-го материала, д.е.

, (8)

где ТЕ_ЕД – трудоемкость единицы изделия, ч;

ЧТС – часовая тарифная ставка, руб.;

П – процент премии;

СВ – ставка страховых взносов, %.

ЗПед (1) = 8 * 100 * 1,15 * 1,34 = 1232,8 руб.

ЗПед (2) = 6 * 100 * 1,15 * 1,34 = 924,6 руб.

ЗПед (3) = 5 * 100 * 1,15 * 1,34 = 770,5 руб.

ЗПед (4) = 3 * 100 * 1,15 * 1,34 = 462,3 руб.

. (9)

НРед (1) = 8 * 2,9 = 23,23 руб.

НРед (2) = 6 * 1,68 = 10,06 руб.

НРед (3) = 5 * 9,41 = 47,03 руб.

НРед (4) = 3 * 13,83= 41,50 руб.

Стоимость материалов на единицу изделия рассчитывается в форме таблицы 19.

Таблица 19

Стоимость материалов на единицу изделия, д.е.

Материал	Товар
Материал	А	Б	В	Г
М₁	7,5	20	25	12,5
М₂	20	12	8	16
М₃	6	7,5	0	3
М₄	0	8,8	2,2	4,4
Итого	33,5	48,3	35,2	35,9

М1

М2

М3

М4

3 * 2,5 = 7,5

5 * 4 = 20

4 * 1,5 = 6

----

8 * 2,5 = 20

3 * 4 = 12

5 * 1,5 = 7,5

4 * 2,2 = 8,8

10 * 2,5 = 25

2 * 4 = 8

----

1 * 2,2 = 2,2

5 * 2,5 = 12,5

4 * 4 = 16

2 * 1,5 = 3

2 * 2,2 = 4,4

Расчет себестоимости единицы продукции оформляется в форме таблицы 20.

Таблица 20

Производственная себестоимость единицы продукции

Показатель	Товар
Показатель	А	Б	В	Г
Материалы на единицу продукции, д.е.	33,5	48,3	35,2	35,9
Заработная плата на единицу продукции, д.е.	1232,80	924,60	770,50	462,30
Трудоемкость единицы продукции, ч	8	6	5	3
Ставка распределения накладных расходов, д.е.	2,90	1,68	9,41	13,83
Себестоимость единицы продукции, д.е.	1274,73	975,71	894,16	689,61

Производственная себестоимость реализованной продукции рассчитывается по формуле 10:

. (10)

Спред (1) = 1274,73*2157 =2749323 д.е.

Спред (2) = 975,71*7807 =76171736 д.е.

Спред (3) = 894,16*559 =499428 д.е.

Спред (4) = 689,61*389 =268243 д.е.

Спрреал = 2749323 +76171736+499428+268243= 11 134 132 д.е.

2.3.8.2. Расчет полной себестоимости продукции

Полная себестоимость единицы продукции рассчитывается по формуле:

где С_РН – ставка распределения непроизводственных расходов, рассчитывается по формуле 11:

, (11)

где НПР – непроизводственные расходы.

Срп = 109427/11134132 = 0,0098

Спед (1) = 2749323 *(1+0,0098)= 2776344 д.е.

Спед (2) = 76171736*(1+0,0098)= 7691998 д.е.

Спед (3) = 499428 *(1+0,0098)=504337 д.е.

Спед (4) = 268243*(1+0,0098)=270880 д.е.

Таблица 21

Полная себестоимость единицы продукции, д.е.

Товар	Значение
А	2776344
Б	7691998
В	504337
Г	270880

2.3.8.3. Расчет цен на продукцию

Цена единицы продукции рассчитывается по формуле 12:

, (12)

где Пр – норма прибыли, %.

Ц (А) = 2776344 * (1+ 20/100) = 3331612,5 / 2157 = 1544,71 д.е.

Ц (Б) = 7691998 * (1+ 45/100) = 11153397 / 7807 = 1428,68 д.е.

Ц (В) = 504337 * (1+ 10/100) = 554770,73 / 559 = 993,24 д.е.

Ц (Г) = 270880 * (1+ 3/100) = 279006,45 / 389 = 717,28 д.е.

Таблица 22

Цена единицы продукции, д.е.

Товар	Значение
А	1544,71
Б	1428,68
В	993,24
Г	717,28

Расчет выручки от продаж

Выручка от реализации товара рассчитывается по формуле 13:

Выручка = ∑ Цi * Vi (13)

Выручка = 3331612,5 + 11153397,2 + 554770,73 + 279006,45 = 15318786,9 д.е.

2.3.8.5. План движения денежной наличности

План движения денежной наличности представлен в таблице 23.

Таблица 23

План движения денежной наличности

Показатель	Квартал				Всего за год
Показатель	I	II	III	IV	Всего за год
Остаток на начало года
1. Поступления от дебиторов	4595636	1531879	3829697	3063757	13020969
2. Платежи:
2.1. приобретение материалов (основных и вспомогательных)	79265	132109	158531	132109	502014
2.2. выплата заработной платы	2111844	1267106	2534213	1267106	7180270
2.3. страховые взносы	718027	430816	861632	430816	2441292
2.4. реклама	3150	5250	5250	7350	21000
2.5. транспортные расходы	3600	3900	3750	3750	15000
2.6. энергия	13533	18044	6766	6766	45110
2.7. ремонт и тех. обслуживание	3780	2520	1890	1260	9450
2.8. канцелярские расходы	250	250	250	250	1000
Итого платежей	2933449	1859996	3572283	1849408	10215136
Поступления - платежи	1662187	-328117	257414	1214349	2805833
Денежные средства с нарастающим итогом с учетом остатка на начало года	1662187	1334070	1591484	2805833

Информация о работе Планирование на предприятии