Планирование на предприятии

      Таблица 1

      Действующие взаимосвязи в  планировании потребности  в персонале.

Факторы	Их  влияние	Методы определения
1. Факторы, существующие вне предприятия.
1.1.Изменение  конъюктуры	Сбытовые  возможности           предприятия    Себестоимость	Анализ  тенденций, оценка
1.2.Изменение  структуры рынка		Анализ  рынка
1.3.Конкурентные  отношения		Анализ положения  на рынке
1.4.Данные, определяемые экономической политикой		Анализ экономических  данных и процессов
1.5.Тарифное  соглашение		Прогноз последствий, анализ принятых соглашений
2. Факторы, существующие на предприятие  (внутренние)
2.1.Запланированный  объем сбыта	Количественные  и качественные потребности в кадрах (новый спрос или пониженный спрос)	Принятие предпринимательских  решений в соответствии с оценкой  факторов, перечисленных в пункте 1.
2.2.Техника,  технология, организация производства  и труда	Численность необходимого персонала Объем и качество готовой продукции	Показатели  на основе эмпирических данных организационного характера и науки о труде
2.3.Текучесть  кадров	Дополнительная  потребность в работниках для  замены выбывших	Учет  убытков
2.4.Простои	Нерациональное  использование персонала Сокращение  объема производства	Определение доли текучести кадров и простоев
2.5.Стратегия  профсоюза	Кадровая  политика	Переговоры

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Расчетная часть

2.1. Исходные данные

      Предприятие производит 4 вида товаров. Товар А – изготавливает цех №1, Б – цех №2, В – цех №3, Г – цех №4.

      1. В таблице 1 представлены основные тенденции спроса на товары А, Б, В, Г.

Таблица 1

Основные  тенденции развития спроса

Товар
А	Б	В	Г
Спрос удовлетворяется и растет равномерно	Спрос не удовлетворяется в значительной мере при увеличении темпов роста	Спрос удовлетворяется, но приросты уменьшаются	Спрос удовлетворяется и снижается

 

      В таблице 2 указаны объемы продаж за последние 7 лет по товарам А, Б, В, Г.

      Таблица 2

      Объем сбыта (шт.)

Товар
А	Б	В	Г
1 215	300	315	1 050
1 245	465	450	750
1 305	900	480	630
1 410	1 290	495	525
1 500	1 800	509	480
1 635	2 700	521	375
1 755	3 450	525	300
∑=10065	∑=10905	∑=3295	∑=4110

 

3. В таблице 3 представлены цены на товары А, Б, В, Г.

Таблица 3

Цены  на товары

Товар	Цена
А	Полные издержки + 20% норма прибыли
Б	Полные издержки + 45% норма прибыли
В	Полные издержки + 10% норма прибыли
Г	Полные издержки + 3% норма прибыли

3. В таблице 4 представлены нормативы расхода основных материалов.

 

Таблица 4

Нормы расхода  основных материалов (шт.)

Наименование  материала	Товар А	Товар Б	Товар В	Товар Г
М1	3	8	10	5
М2	5	3	2	4
М3	4	5	-	2
М4	-	4	1	2

 

     4. Цены на основные материалы за единицу (д.е.) составляют соответственно:

М₁ = 2,5;   М₂ = 4;   М₃ = 1,5;   М₄ = 2,2

     5. Стоимость труда основных производственных рабочих за 1 час (часовая тарифная ставка) – 100 д.е. , премия – 15 %, страховые взносы – 34%. 

     6. Запасы готовой продукции представлены в таблице 5.

Таблица 5

Запасы  готовой продукции

Показатель	Товар А	Товар Б	Товар В	Товар Г
Необходимые запасы на конец планового года, шт.	225	450	36	6

 

     7. В таблице 6 представлены запасы основных материалов.

Таблица 6

Запасы  основных материалов

Показатель	Основные  материалы
	М1	М2	М3	М4
1. Запасы на начало планового периода, шт.	9 200	6 500	4 300	2 100
2. Необходимые запасы на конец планового периода, шт.	10 500	5 200	3 400	1 500

 
 

     8. На предприятии образовано 4 самостоятельных производства, где каждый товар выпускается конкретным цехом. Трудоемкость производства товара составляет соответственно:

Т_ед А = 8 часов,

Т_ед Б = 6 часов,

Т_ед В = 5 часов,

Т_ед Г = 3 часа.

      Накладные расходы распределяются на базе показателя рабочего времени основных производственных рабочих.

      Непроизводственные  расходы распределяются на основе производственных издержек реализованной продукции.

     В таблице 7 указаны сметные ставки распределения накладных расходов. 

Таблица 7 

Накладные расходы

Показатель	Цех
	1	2	3	4
1. Ставка  распределения переменных накладных  расходов (на 1 час рабочего времени  основных рабочих), д.е.:
1.1. вспомогательные  материалы	0,2	0,3	0,15	0,2
1.2. труд  вспомогательных рабочих	0,3	0,2	0,2	0,15
1.3. энергия	0,12	0,15	0,1	0,08
1.4. ремонт  и тех. обслуживание	0,03	0,1	0,04	0,02
2. Постоянные  накладные расходы, д.е.
2.1. амортизация  основных фондов	24000	22000	18000	14000
2.2. энергия	12000	14000	8000	1000
2.3. ремонт  и тех. обслуживание	5000	6500	300	800

 

     В таблице 8 приведены непроизводственные накладные расходы.

      Таблица 8

Непроизводственные  расходы

Статья  расходов	Значение, д.е.
1. Заработная  плата управленческого персонала	27800
2. Канцелярские  расходы	1000
3. Заработная  плата отдела сбыта	25000
4. Комиссионные  расходы	5% от з/п отдела  сбыта
5. Транспортные  расходы	15000
6. Реклама	21000

 
 
 
 
 
 

     9. Движения денежной наличности представлено в таблице 9.

Таблица 9

Кассовая  смета, %

Показатель	Квартал
	I	II	III	IV
1. Поступления от дебиторов	30	10	25	20
2. Платежи:
2.1. приобретение  материалов (основных и вспомогательных)	15	25	30	25
2.2. выплата  заработной платы	25	15	30	15
2.3. страховые  взносы	25	15	30	15
2.4. реклама	15	25	25	35
2.5. транспортные  расходы	24	26	25	25
2.6. энергия	30	40	15	15
2.7. ремонт  и тех обслуживание	30	20	15	10
2.8. канцелярские  расходы	25	25	25	25