Страхование кредитных рисков экспортных операций

Содержание

Введение

Развитие торговых отношений дало начало такой экономической категории, как кредит. А с развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, то есть наблюдается временной разрыв между продажей товара и получением оплаты за него, появляются кредитные деньги.

Отсрочка или рассрочка платежа является одним из важнейших факторов конкурентной борьбы и представляет весомые преимущества компании. В современных условиях в России все большее число компаний переходит на такие системы оплаты, как оплата товара на условиях коммерческого или экспортного кредита. Но, несмотря на преимущества данной системы, возникает большая вероятность риска неоплаты поставленных товаров и предоставленных услуг по ряду различных причин. Это может быть как снижение платежеспособности или банкротства контрагента, так и различные политические риски.

Одним из инструментов защиты от кредитных рисков и выступает кредитное страхование, существующее в Европе уже свыше 150 лет, а в России только набирающее свои обороты.

Все перечисленное и обуславливает актуальность данной дипломной работы.

Целью данной работы является рассмотрение сущности кредитного страхования, его видов и роли в развитии экономики.

В соответствии с поставленной целью передо мной стоят следующие задачи:

1.      Раскрыть предпосылки развития кредитного страхования;

2.      Выявить сущность кредитного страхования и его виды;

3.     Рассмотреть кредитное страхование как инструмент управления кредитными рисками;

4.     Привести способы оценки кредитных рисков и их тарификацию;

5.     Провести анализ российского рынка и выявить проблемы и перспективы развития данного вида страхования в Российской Федерации.

Важно отметить, что для России важной задачей является формирование системы кредитного страхования, способного защитить российские компании и повысить их конкурентоспособность.

Именно ввиду всего перечисленного мной и была выбрана данная тема дипломной работы.

I Глава. Кредит и кредитные риски

1.1 . Кредит в рыночной экономике и его виды

Развитие торговых отношений дало начало кредиту и кредитным отношениям. Житейские представления о кредитах зачастую не совпадают с их действительной ролью и сутью, что и  обуславливает необходимость раскрытия сущности и роли этой категории в экономике.

В мировой литературе вопрос о кредите и его роли в развитии экономики рассматривали Кейнс, Риккардо, Фишер, Ленин и другие выдающиеся представители экономической мысли. Передо мной стоит задача раскрыть сущность кредита, выделить его функции и принципы, а также обратить внимание на его виды. Важным будет определение роли в рыночной экономике. Прежде всего, с моей точки зрения, необходимо дать определение этой экономической категории.

Кредит (в переводе вера, доверие) – это форма ссудного капитала, предоставление денежных средств или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; с другой стороны - стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. 

Ведь возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг-другу как собственники, готовые вступить в экономические отношении. А с возникновением индустриального производства и капитализма, без развитого кредита стала невозможна  нормальная производственная деятельность, в виду того, что предпринимателям не хватало собственного капитала для перевода  экономики на индустриальные рельсы и высоких темпов расширенного воспроизводства[1].

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­ния в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями. К функциям кредита относятся:

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение  потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро­порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рацио­нальное определение экономических приоритетов и стимули­рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку­щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де­нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен­но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем­щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива­емости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и главной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш­таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди­тором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше­ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива­емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре­деленный положительный эффект, позволив существенно уско­рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству­ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческих отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком­мерческий кредит как необходимый элемент современных от­ношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс является определяющим факто­ром экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса фи­нансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от­раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансирова­нии) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производ­ство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.