Страхование кредитных рисков экспортных операций

Здесь следует отметить, что данный вид страхования является весьма капиталоемким ввиду катастрофического характера риска. Поэтому гарантийный фонд страховых компаний, занимающихся кредитным страхованием должен быть весьма обширным.

Другая проблема находится в области информированности участников рынка об особенностях и  преимуществах кредитного страхования. Ведь полис кредитного страхования не решает всех проблем компании и что самое важное не снимает с компании обязанности управления кредитными рисками. Наибольшей эффективности можно достичь только при интеграции кредитного страхования в систему кредитного менеджмента самой компании, ведь кредитное страхование обеспечивает защиту только от окончательных убытков по предоставленным кредитам.

Другой группой проблем также является подготовка специалистов для работы в сфере кредитного страхования. В связи с тем, что требования к специалистам предъявляются высокие, то в данном вопросе требуется содействие высших учебных заведений.

Таким образом, мы выделили несколько основных проблем, сдерживающих развитие кредитного страхования в России. Но все эти проблемы можно решить, поэтому можно рассмотреть перспективы развития кредитного страхования в РФ.

На современном этапе кредитное страхование развивается благодаря частным страховщикам на коммерческой основе. Самой первой  компанией, предложившей данный вид страхования на российском рынке, стал Ингосстрах. Но в начале его деятельность распространялась только на экспортные кредиты. Но в последнее время наблюдается существенный рост спроса на данные страховые продукты. Следует отметить, что ведущие участники рынка осуществляют свою деятельность в сотрудничестве с ведущими мировыми страховщиками, специализирующимся на кредитном страховании. Так, Ингосстрах состоит в партнерстве с ОНДД, РОСНО – в партнерстве с Элер-Гермес, а АльфаСтрахование – в партнерстве с Атрадиус.

Таким образом, мы наблюдаем интерес к российскому рынку страхования кредитных рисков со стороны зарубежных страховщиков. Это, с одной стороны положительный фактор, так как российские страховщики смогут позаимствовать методологии кредитного страхования и перенять опыт у лидирующих компаний данной отрасли; но с другой стороны, данное партнерство может послужить причиной доминирования на российском рынке западных страховщиков. Это может замедлить развитие операций отечественных страховых компаний, что не является положительным фактором.

Возможное вступление России во Всемирную торговую организацию, приведет к более свободному участию иностранных компаний на отечественном рынке. Эти компании непременно будут использовать отсрочку платежа, что, несомненно, скажется на системе страхования коммерческих кредитов.

Все вышесказанное  говорит об высоких перспективах развития кредитного страхования на российском рынке.

Заключение

В ходе написания данной дипломной работы мною была изучена общая и специальная литература российских и зарубежных авторов в области страхования, финансов, международных экономических отношений, а также нормативно-правовые источники и мировая практика применения кредитного страхования. В дипломной работе был исследован широкий круг вопросов и проблем, связанных с возможностью применения страхования как инструмента защиты от кредитных рисков. Был выделен объект и субъекты страховых отношений, изложено определение кредитного страхования; проведен анализ зарубежного опыта и особенностей мирового рынка кредитного страхования; также были рассмотрены проблемы развития кредитного страхования в России.

В настоящее время рынок кредитного страхования в России находится на этапе становления. В связи с этим, важным аспектом является опыт кредитного страхования за рубежом, где этот вид страхования получил широкое распространение. Достижения зарубежных ученых и практиков в области кредитного страхования позволит отечественным страховщикам рационально применять мировой опыт в сфере кредитного страхования с учетом российских экономических реалий.

В работе было дано определение кредитного страхования как отдельной отрасли страховой деятельности. Кредитное страхование это система страхования, предусматривающего обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации убытков страхователя в результате неисполнения контрагентами обязательств по контрактам, предусматривающим в качестве условий оплаты товаров, работ или услуг коммерческий или экспортный кредит. Как следует из данного определения, объектом кредитного страхования выступает коммерческий или экспортный кредит. При этом, при страховании экспортных кредитов неплатеж может произойти в силу обстоятельств независящих от финансового положения и воли контрагента. Причиной могут быть решения, события или действия политического или административного характера в стране контрагента или на международном уровне, которые привели к невозможности репатриации денежных средств. Данные страховые события получили название «политического риска» и представляют особенную сложность в плане страхования, так как практически не поддаются статистической оценке.

В дипломной работе мною приведены виды и характеристики кредитных рисков, на основании результатов которых была построена группировка страховых рисков в кредитном страховании. Предложенная группировка позволяет обобщить риски в кредитном страховании. В основу группировки положено разделение кредитных рисков в зависимости от этапа реализации контракта (период производства, кредитный период и период ожидания платежа), а также в зависимости от источника их проявления (коммерческие и политические риски). Такой подход важен с точки зрения страховщика для более точного определения объема страхового покрытия.

В ходе написания дипломной работы были выделены и проанализированы основополагающие принципы осуществления кредитного страхования, которые составляют экономическую основу данного вида страхования и выделяют его из других отраслей страховой деятельности. Данные принципы определяют функции, которые выполняет кредитное страхования. Было обращено внимание на то, что кредитное страхование является не просто инструментом передачи кредитного риска страховщику, а должно быть интегрировано в систему кредитного менеджмента самой компании, выступающей страхователем.

В работе была представлена классификация и проанализированы особенности видов кредитного страхования (страхование коммерческих кредитов, страхование экспортных кредитов.

В дипломной работе был проведен анализ развития рынка кредитного страхования в зарубежных странах и проанализировано его текущее состояние в России. Были выявлены проблемы, сдерживающие развитие кредитного страхования в России, и предложены основные пути их решения.

Важнейшим условием развития кредитного страхования в России является пересмотр действующего законодательства в области страхования, банковской деятельности и налогообложения. А именно: во-первых, выделение страхования кредитных рисков в отдельный вид страхования в российской классификации, во-вторых, возможность списания расходов на данный вид страхования не из чистой прибыли организации, а из себестоимости предприятия, в-третьих, создание специального кредитного законодательства, регулирующего данную отрасль. Также следует отметить необходимость развития инфраструктуры, в т.ч. кредит-бюро и коллекторских агентств. В качестве основного направления развития кредитного страхования в России было предложено создание государственного агентства ориентированного на поддержку экспорта товаров приоритетных отраслей российской экономики.

Библиографический список используемой литературы

1.      Гражданский Кодекс Российской Федерации.

2.      Налоговый кодекс Российской Федерации.

3.      Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 21.07.2005).

4.      Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2006).

5.      Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 05.02.2007).

6.      Ахвледиани Ю.Т. Имущественное страхование: Учеб. пособие для вузов /Под ред. С.Л. Ефимова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

7.      Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учебник для студентов вузов - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

8.      Кругляка - М- Издательский Дом Русанова, 2003

9.      Карякин М.Ю. Страхование политических рисков внешнеторговых операций и международных инвестиций (вопросы теории и методологии).- М.: Авуар консалтинг, 2002

10. Теория и практика страхования. Учебное пособие-М.: Анкил, 2003

11. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. - М.: Анкил, 2000

12. Усачева А.В. Кредитное страхование в рамках Европейского Союза / Страховое право- М.: Анкил, 2002,№2 -с. 31-60

13. Финансы: Учебник / Под ред. проф. СИ, Лушина, проф. В.А. Слепова. 2-е изд., перераб. и доп. - М: Экономисты 2003.

14. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова.- 2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006.

15. Coface 2011 Annual Report.

16. Euler Hermes, Annual Report 2010

1

[1] Е.Ф. Борисов «Экономическая теория» 2-ое издание, ООО «Издательство Проспект», 2004 г. Стр.323

[2] Энциклопедия финансового риск-менеджмента/  под редакцией А.А. Лобанова и А.В. Чугунова- 2-ое изд. –М.: Альпина Бизнес Букс, 2006.

[3] Карякин М.Ю. Страхование политических рисков внешнеторговых операций и международхых инвестиций (вопросы теории и методдологии). М.: Авуар консалтинг, 2002

[4] Диссертационная работа Азарченкова А.Б «Страхование кредитных рисков торговых операций», 2007 г.

[5] Диссертационная работа Азарченкова А.Б «Страхование кредитных рисков торговых операций», 2007 г.

[6] Диссертационная работа Азарченкова А.Б «Страхование кредитных рисков торговых операций», 2007 г.

[7] Диссертационная работа Азарченкова А.Б «Страхование кредитных рисков торговых операций», 2007 г.

[8] Ингосстрах: опыт практической деятельности /  Учебное пособие под редакцией В.П. Кругляка – М.: Издательский дом Русанова, 2003 г.

[9] Euler Hermes, Annual Report 2010

[10] Карякин М.Ю. Страхование политических рисков внешнеторговых операций и международхых инвестиций (вопросы теории и методдологии). М.: Авуар консалтинг, 2002

[11] Диссертационная работа Азарченкова А.Б «Страхование кредитных рисков торговых операций», 2007 г.

[12] Приложение 1

[13] Приложение 2

[14] Приложение 3