Страхование кредитных рисков экспортных операций

Страховщики, в основном, предлагает услуги по коммерческому кредитному страхованию для:

      торговых и производственных компаний;

      банков и факторинговых компаний

С помощью страхования можно не только существенно снизить риски, возникающие при коммерческом кредитовании покупателей, но и получить квалифицированную оценку кредитных рисков компании по всему портфелю покупателей. Таким образом, помимо собственно страхового покрытия, Страховщик предоставляет своим клиентам и услуги квалифицированного кредитного менеджмента.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с убытками по контракту в виде его дебиторской задолженности при внутренних поставках или авансированных платежах при реализации импортного контракта.

Перечень страховых случаев. Страхование кредитов защищает Страхователя от неплатежей или непоставки со стороны партнёра. В частности, страхованием покрываются коммерческие риски (несостоятельность или банкротство партнёра, длительная просрочка или отказ от платежа).

Страховая сумма. Лимит ответственности страховой компании устанавливается по согласованию со страхователем, принимая во внимание размеры кредитного лимита, лимита ответственности по дебитору, а также максимального периода кредита и периода ожидания.

Стоимость страхования зависит от результатов кредитной проверки, анализа заполненного заявления листа, объёма застрахованного товарного оборота, числа включённых в страховое покрытие контрагентов, категорий страховых рисков и условий расчётов. Чем выше риск по покупателю и чем продолжительнее период рассрочки платежа, тем выше страховая премия и наоборот.

В России данный вид страхования представлен порядка шестьюдесятью страховыми компаниями. Лидерами страхования кредитных рисков на российском рынке являются: Ингосстрах и РОСНО.

Страхование торговых кредитов для ЗАО «КОФАС Рус Страховая Компания» является одним из приоритетных направлений долгосрочного развития. Миссия компании на данном сегменте рынка – предоставление страховых услуг, полностью соответствующих особенностям бизнеса клиентов и классическим мировым стандартам кредитного страхования.

Договор страхования торговых кредитов предлагается средним и крупным компаниям, реализующим свои товары и услуги как на территории России, так и за рубежом на условиях отсрочки платежа.

Среди потребителей продукта по страхованию торговых кредитов в России – торговые и производственные компании с выручкой от одного до нескольких сотен миллионов долларов в год. В настоящее время интерес к данному страховому продукту проявляют как дочерние компании зарубежных групп, так и отечественные предприятия.

Полис ЗАО  предоставляет защиту от риска неоплаты долгов покупателями товаров и услуг (юридическими лицами) в Российской Федерации и за ее пределами.

Клиенты «КОФАС Рус Страховая Компания» получают независимую оценку рисков по всему портфелю покупателей, мониторинг состояния покупателей в период действия договора страхования, предупреждение убытков и возмещение потерь при их возникновении.

Условия страхования:

     страховое покрытие предоставляется при заявлении на страхование всего торгового оборота компании;

     страховое возмещение составляет 80-90% от суммы застрахованного долга.

Получаемые клиентами «КОФАС Рус Страховая Компания» выгоды обеспечиваются рядом конкурентных преимуществ компании, таких как:

      максимальный размер страхового покрытия (кредитный лимит) по одному    дебитору ограничен лишь финансовым положением самого дебитора либо группы компаний, в которую он входит;

      высококвалифицированная и конфиденциальная оценка рисков дебиторов и мониторинг их финансового состояния в период действия полиса;

      возможность предоставления страхового покрытия по отсрочкам (рассрочкам) платежа длительностью до 270 дней;

      конфиденциальность информации о страховании;

      по просьбе Страхователя возможна переуступка прав требования страхового возмещения по договору страхования в пользу финансирующего банка;

                                                             перестрахование кредитных рисков в сотрудничестве с специализированными международными перестраховочными компаниями;

                                                             индивидуально разрабатываемый договор страхования для каждого клиента-страхователя, позволяющий максимально учесть специфику его коммерческих операций и  необходимого страхового покрытия.

Все права и обязанности Страховщика и Страхователя устанавливаются при заключении договора страхования, условия которого формируются в рамках специально разработанных в компании Правил комплексного страхования коммерческих кредитов.

Бизнес любой компании имеет свои особенности. «КОФАС Рус Страховая Компания» разрабатывает Договор страхования торговых кредитов с учетом конкретных потребностей каждой компании.

Подготовка договора страхования торговых кредитов включает несколько этапов.

Первый этап – до заключения договора страхования торговых кредитов.

На основании заполненной Анкеты[12] по страхованию торговых кредитов «КОФАС Рус Страховая Компания» (страховщик) проводит проверку кредитоспособности покупателей (дебиторов), устанавливает кредитные лимиты по каждому покупателю и оценивает кредитные риски по портфелю в целом. Это делается с использованием кредитных либо аналитических отчетов[13], подготовленных информационным отделом, с учетом уже имеющейся информации по данному дебитору. Т.к. не редко один и тот же риск является дебитором сразу нескольких страхователей.

Часто возникают ситуации, когда страховщик не может принять положительное решение в связи с отсутствием последних финансовых данных риска. В таком случае, Страховщик может запросить финансовые данные у компании-риска напрямую (если Страхователь разрешил раскрывать факт страхования), либо он сам запрашивает отчетность у своего дебитора и передает ее Страховщику на анализ.  

При принятии решения о возможности предоставления страхового покрытия обязательно учитывается рейтинг страны регистрации дебитора и особые условия предоставления кредита[14]. В зависимости от рейтинга, накладываются определенные ограничения или полный запрет на установление кредитных лимитов. Так, в данный момент, из-за неблагоприятной экономической ситуации в Республике Беларусь установлен запрет на установку кредитных лимитов на компании, зарегистрированные в данной стране. Исключение делается только для ключевых клиентов Страховщика.

Принимается решение о возможности предоставления страхового покрытия и его параметрах – формируется предварительная котировка, которая направляется клиенту (страхователю). При принятии решения Страховщик руководствуется всей доступной информацией как из открытых источников, СМИ, так и собственной накопленной информацией.

Второй этап – процедура заключения договора страхования.

Страхователь и Страховщик проводят согласование условий страхового покрытия и договора страхования. При достижении взаимовыгодных условий страхования заключается договор (обычно сроком на 1 год).

Третий этап – ведение договора страхования.

В течение срока действия договора страхования страхователь имеет право:

     заявлять на страхование новых покупателей;

     запрашивать изменение размера кредитного лимита по отдельным покупателям;

     исключать из страхового покрытия покупателей в случае прекращения с ними торговых операций.

В течение срока действия договора страхования страховщик имеет право:

     контролировать /проводить мониторинг кредитного портфеля Страхователя;

     в случае ухудшения риска приостанавливать или аннулировать действие установленного кредитного лимита;

     в случае наличия просрочки платежей более чем на 30 дней или/и превышения установленного кредитного лимита требовать прекращения отгрузок в адрес покупателя до погашения просроченной задолженности.

Во время действия страхового покрытия страхователь должен с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально или полугодично) предоставлять страховщику декларации по совершенным отгрузкам и дебиторской задолженности. Также страхователь должен информировать страховщика обо всех изменениях, которые могут привести к ухудшению или увеличению риска.

В случае неоплаты долга страховщик выплачивает страхователю возмещение в течение оговоренного договором страхования срока при условии, что:

     действительность прав требования по дебиторской задолженности по застрахованному коммерческому (торговому) кредиту страхователя не была оспорена контрагентом;

     страхователь направил страховщику требование о выплате страхового возмещения в письменном виде с приложением детального описания всех убытков;

     страхователь доказал, что убытки, по которым он требует выплаты страхового возмещения, являются прямым следствием факта наступления страхового случая в рамках страхового покрытия;

     страховое возмещение не может превышать лимита ответственности, установленного договором страхования.

Таковы условия заключения и ведения полиса страхования кредитных рисков.

3.3. Направления развития страхования кредитных рисков

Кредитное страхование обеспечивает защиту от кредитных рисков участников торговых операций, как на территории страны, так и во внешнеэкономической деятельности. Мы уже определили общую эффективность страхования кредитных рисков, в связи с этим развитие кредитного страхования в России является важным фактором устойчивого развития экономики страны.

Однако развитие кредитного страхования в Российской Федерации сдерживается рядом проблем. Можно выделить несколько групп проблем: это нормативно-правовое обеспечение, недостаточно развитая инфраструктура рынка, финансовые проблемы и информативность о данном инструменте потенциальных страхователей, кадровые проблемы.

Первая категория проблем связана с действующим российским законодательством, регулирующим отношения участников кредитного страхования. Прежде всего, следует обратить внимание на сегодняшнюю классификацию видов страхования. Действующая классификация не выделяет кредитное страхование в отдельный вид страховой деятельности. Это сказывается на невозможности разработки специального отраслевого законодательства для данного вида страхования. Эта группа проблем должна решаться на государственном уровне. Так, в конце 2011 года  Внешэкономбанк создал дочернюю структуру ОАО «ЭКСАР» (Экспортное Страховое Агентство России) – которая будет оказывать поддержку не только крупным экспортерам, но и мелким и средним фирмам. Одновременно с этим правительство начало пересматривать законы и акты в сфере внешней торговли и кредитного страхования с целью их доработки и будущей эффективности в условиях присутствия такого крупного игрока как ЭКСАР.

Участие в международных перестраховочных отношениях зарубежных страховых компаний должно обеспечить эффективное развитие кредитного страхования в России. С целью обеспечения надежной защиты кредитных рисков и сбалансированности страховых портфелей российских страховщиков перестрахование у ведущих западных компаний просто необходимо на современном этапе развития экономики.

В России данная отрасль страхования только начинает набирать обороты, поэтому опыту зарубежных страховщиков должно быть уделено особое внимание, ввиду длительного существования этого вида страхования на мировом рынке.

В современном российском законодательстве страхование кредитных рисков не выделена как отдельная отрасль страхования, а относиться к страхованию финансовых рисков.

В законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в перечне видов страхования наряду с другими отраслями выделяется страхование финансовых рисков, но эта отрасль включает в себя достаточно широкий спектр рисков.  Поэтому для более эффективного развития кредитного страхования требуется его выделение в отдельную отрасль и создание специального законодательства.

Проблемы вызывает также и действующее в России налоговое законодательство. Им не предусматривается возможность отчисления на себестоимость в какой-либо доле расходов компании на страхование финансовых рисков. Расходы на страхование вычитаются из чистой прибыли организации, а это немалые суммы.

Вторая группа проблем, описанная мной выше, связана с инфраструктурой рынка кредитного страхования. Ведь в западных странах одними из основных элементов рынка страхования кредитных рисков являются кредитные бюро и коллекторские агентства. В связи с этим, развитие кредит-бюро в России является существенным фактором развития андеррайтинга кредитных рисков. Ведь, для андеррайтинга используются справки, содержащую общую информацию о компании, бухгалтерскую отчетность и финансовые показатели. Поэтому развитие кредитных бюро и коллекторских агентств является условием становления успешной системы андеррайтинга. Но в России эти элементы рынка кредитного страхования, как и само кредитное страхование, находятся в самом начале своего развития.

Третья группа проблем включает методологические и финансовые проблемы. Это объясняется тем, что кредитное страхование в России – молодая отрасль, следовательно российский страховщики еще не накопили опыт успешной организации и методологии страхового процесса. Следует отметить, что важную роль в методологии страхового процесса играет сотрудничество с западными страховщиками. Российские страховые компании должны ориентироваться на опыт зарубежных партнеров. Однако при заимствовании зарубежного опыта нужно учитывать специфику российского рынка.