Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 20:48, курсовая работа
Бизнес-план, составляемый в большинстве случаев на конкрет¬ный период времени (обычно один год), отвечает на главный во¬прос: в какую отрасль, в каком направлении целесообразно вло¬жить силы и средства, чтобы сохранить свое положение на рынке или занять новую нишу.
Необходимость в составлении бизнес-планов, как правило возникает в следующих случаях: организации или реорганизации предприятия; изменения организационно-правовой формы хо¬зяйства; изменения направления производственной и коммерчес¬кой деятельности; выхода на внешний рынок и привлечения ино¬странных и других инвестиций.
Введение
1. Теоретические основы бизнес-плана
1.1 Сущность бизнес-план……………………………………………………
1.2 Организационный план……………………………………………………
1.3 Финансовый план…………………………………………………………….
1.4 Значение инвестиций в АПК……………………………………………….
2. Характеристика природных и экономических условий деятельности СПК «СИБИРЬ»
2.1. Природные и организационно-экономические условия деятельности предприятия…………………..…….…………………………….…………….
2.2. Финансовые результаты и финансовое состояние предприятия………………………........................................................................
3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»
3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия……………………………….………………………………………
3.2 Динамика основных экономических показателей отрасли………………..
3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка……………………………………………………………………………
3.4 Экономическая эффективность реализации продукции отрасли……..
4. Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием
4.1 Существо предлагаемого бизнес-плана……………………………………
4.2 Производственный план…………………………………………………….
4.3 Организационный план и план маркетинга…………………………………..
Выводы и предложения…………………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………….
Фондоотдача уменьшается с каждым годом, т.к среднегодовая стоимость основных фондов растет не пропорционально стоимости валовой продукции. Стоимость валовой продукции увеличилась на 11-7%, а среднегодовая стоимость основных производственных фондов на 25-20%. Соответственно фондоемкость увеличивается в 1,2 и в 1,17 раз. Фондовооруженность, фондооснащенность из года в год увеличивается на 33-52% и на 25-40%. В 2007г фондовооруженность составила 329 т.руб на 1 человека, а в 2009г в 2 раза больше, т.е 688,4 т.руб. Фондооснащенность увеличивается на 20-25% за счет того, что площадь сельхозугодий не меняется, а стоимость основных фондов увеличивается.
Таблица 6
Показатели использования основных производственных фондов
СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.
Показатели | 2007г | 2008г | 2009г |
Фондоотдача, руб. Фондоемкость, руб. Фондовооруженность, тыс.руб./чел Фондооснащенность, тыс.руб./га | 0.67 1.5 329 28.4 | 0.56 1.8 494 37.8 | 0.5 2.1 688.4 47.5 |
Таблица
Размер и структура товарной продукции (в фактических ценах реализации) СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.
Отрасль и вид продукции | Денежная выручка, т.руб | Структура, % к итогу | ||||
2007г | 2008г | 2009г | 2007г | 2008г | 2009г | |
1. Растениеводство Полеводство – всего В т.ч зерно Другие отрасли растениеводства 2. Животноводство Скотоводство – всего В т.ч молоко цельное Мясо в ж.м крупного рогатого скота Мясо в ж.м свиньи Другие отрасли животноводства В целом по с.-х предприятию |
4252 4123 129
35361 14412 3098
13639
4212
39613 |
3202 2811 391
40751 21035 7315
9304
3097
43953 |
6177 4290 1887
41343 17948 4676
15256
3463
47520 |
27,65 8,46 19,19
72,35 29,2 8,48
22,86
11,8
100 |
10,73 10,41 0,33
89,27 36,38 7,8
34,4
10,6
100 |
13 9 3,97
87 37,77 9,8
32,1
7,29
100
|
Кспец = 100/(63+44+37,77+49+96,3+65,
Коэффициент специализации равен 0,28, в 2007г был выше – 0,31; он показывает среднюю специализацию предприятия.
Количество среднегодовых работников как по организации всего так и занятых в сельском хозяйстве уменьшается на 25-20%. Количество работников торговли и общепита, руководителей остается неизменным 6 и 5 человек. Количество постоянных работников уменьшилось на 44,6%, при этом сезонных работников увеличилось на 48%. В структуре работников организации в 2008гг наибольший удельный вес приходится на скотников крупного рогатого скота 16,7%, 8,3% - трактористы-машинисты. За анализируемых три года доля работников, занятых в сельском хозяйстве увеличивается с 89,2% до 93,6%.
Таблица 7
Численность работников в СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.
Показатели | Среднегодовая численность, чел | |||||
2007г | % | 2008г | % | 2009г | % | |
По организации всего, в т.ч. | 195 | 100 | 174 | 100 | 156 | 100 |
Занятые в сельском хозяйстве, в т.ч. | 174 | 89,2 | 163 | 93,7 | 146 | 93,6 |
Постоянные из них: Трактористы-машинисты Операторы машинного доения Скотники КРС Работники свиноводства | 136 18 13 36 10 | 69,7 9,28 6,7 18,5 5,13 | 112 13 13 25 8 | 64,3 7,5 7,5 14,4 4,6 | 94 13 11 26 9 | 60,2 8,3 7 16,7 5,8 |
Сезонные и временные Служащие из них Руководители Специалисты | 18 31 5 25 | 9,2 15,9 2,5 12,8 | 27 25 5 20 | 14,4 14,3 2,9 11,5 | 29 25 5 20 | 18,6 16 3,2 12,8 |
Работники торговли и общепита Работники занятые на строительстве хозспособом | 6 4
| 3,07 0,5
| 6 3 | 3,45 1,7
| 6 2 | 3,8 1,3 |
2.2 Динамика финансовых результатов и деятельности предприятия
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг в 2009г составил 51278 тыс. руб, что на 6,5% выше показателей 2008г; себестоимость проданных товаров увеличилась на 13,9%, т.е темп роста себестоимости и выручки не совпадает, что говорит о снижении валовой прибыли. Она составила 3497 тыс. руб, что в 1,77 раз меньше показателя 2008г.
Таблица
Динамика финансовых результатов деятельности
СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.
Показатели | Сумма, тыс.руб | Откло- нение, (+-) | Темп роста, % | Уровень в % к выручке | Откло- нение, (+-) | ||
2008г | 2009г | 2008г | 2009г | ||||
1.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг -себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 2.Валовая прибыль -прибыль от продаж 3.Проценты к уплате 4.Прочие доходы 5. Прочие расходы 6.Прибыль до налогооблажения - иные платежи из прибыли 7. Чистая прибыль | 48137
41949
6188 6188 2501 4712 924 7177
29
7446 | 51278
47781
3497 3497 2899 6129 3616 3111
204
2907 | 3141
5832
-2691 -2691 398 1417 2692 -4066
175
4539 | 106,5
113,9
56,5 56,5 115,9 130,07 391,3 43,34
703,4
39,04 | 100
87,15
12,85 12,85 5,2 9,8 1,9 14,9
0,06
15,47 | 100
93,18
6,82 6,82 5,65 11,95 7,05 6,07
0,4
5,67 | -
6,03
-6,03 -6,03 0,45 2,15 5,15 -8,83
0,34
-9,8 |
Прочие доходы и расходы увеличились в 1,3 и в 3,9 раз, чистая прибыль снизилась на 60%. В структуре выручки произошли некоторые изменения: доля и в 2008г была равна 87,15%, а в 2009г увеличилась на 6,03%; валовой прибыли снизилась также на 6,03%; прочих расходов и доходов возросла на 5,15 и 2,15%% чистой прибыли соответственно снизилась с 15,47% до 5,67%.
Общая сумма прибыли по реализации зерна возросла на 1628 тыс.руб тыс. руб (61%), при этом за счет изменения количества реализованной продукции увеличилась на 80,1тыс. руб; цены реализации на 1250,5 тыс.руб; себестоимости на 297 тыс.руб. прибыль на 1 ц зерна в 2008г составил 229,5 руб, в 2009г снизился на 31,9%. По растениеводству общая сумма прибыли составила в 2009г 3508 тыс.руб, что на 50% больше 2008г, по животноводству вообще не было получено прибыли, убыток составил 356 тыс.руб.
В животноводстве прибыльным было лишь производство свинины – 2669 тыс.руб, за счет изменения количества реализованной продукции она снизилась на 57,18 тыс.руб; себестоимости на 1243,6 тыс.руб; цены реализации возросла на 4289,5тыс.руб. Производство прироста живой массы крупного рогатого скота стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%) том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%. В 2008г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.
10
Таблица
Анализ количественной меры влияния учтенных факторов на сумму прибыли СПК «Сибирь» за 2007-2009гг
Вид продукции | Количество реализованной продукции, ц (К) | Цена реализации 1 ц, руб (Ц) | Полная себестоимость 1 ц, (С) | Общая сумма прибыли, тыс.руб (П) | Отклонение отчетной суммы прибыли от базовой, тыс. руб | |||||||
всего | В т.ч за счет изменений | |||||||||||
2008г | 2009г | 2008г | 2009г | 2008г | 2009г | 2008г | 2009г | К | Ц | С | ||
Зерно Прочая продукция Итого по растениеводств Молоко Прирост живой массы: -крупного рогатого скота -свиней Мясо и мясопродукты Прочая продукция Итого по животноводству Всего по организации
| 4300 -
-
18035
1446
1942 512
-
-
- | 4649 -
-
13811
916
2289 414
-
-
- | 653,72 -
-
1166,34
5058,78
4790,94 4414,06
-
-
- | 922,7 -
-
1299,5
5104,8
6664,9 5975,8
-
-
- | 424,19 -
-
810,92
5661,13
4955,72 5312,5
-
-
- | 360,3 -
-
1375,1
7107
5499 6379,2
-
-
- | 986,9 1970
1184
6410
-871
-320 -460
1
4760
5944 | 2615 893
3508
-1044
-1834
2669 -167
20
-356
3152 | 1628 -1077
2324
-7554
-963
2989 293
19
-5116
-2792 | 80,1059 -
-
-1501,29
319,2
-57,18 88
-
-
- | 1250,5 -
-
1839
42,154
4289,5 646,56
-
-
-
| 297 -
-
-7892
-1324
-1243,6 -441,61
-
-
- |