Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 20:48, курсовая работа

Описание

Бизнес-план, составляемый в большинстве случаев на конкрет¬ный период времени (обычно один год), отвечает на главный во¬прос: в какую отрасль, в каком направлении целесообразно вло¬жить силы и средства, чтобы сохранить свое положение на рынке или занять новую нишу.
Необходимость в составлении бизнес-планов, как правило возникает в следующих случаях: организации или реорганизации предприятия; изменения организационно-правовой формы хо¬зяйства; изменения направления производственной и коммерчес¬кой деятельности; выхода на внешний рынок и привлечения ино¬странных и других инвестиций.

Содержание

Введение
1. Теоретические основы бизнес-плана
1.1 Сущность бизнес-план……………………………………………………
1.2 Организационный план……………………………………………………
1.3 Финансовый план…………………………………………………………….
1.4 Значение инвестиций в АПК……………………………………………….
2. Характеристика природных и экономических условий деятельности СПК «СИБИРЬ»
2.1. Природные и организационно-экономические условия деятельности предприятия…………………..…….…………………………….…………….
2.2. Финансовые результаты и финансовое состояние предприятия………………………........................................................................
3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»
3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия……………………………….………………………………………
3.2 Динамика основных экономических показателей отрасли………………..
3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка……………………………………………………………………………
3.4 Экономическая эффективность реализации продукции отрасли……..
4. Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием
4.1 Существо предлагаемого бизнес-плана……………………………………
4.2 Производственный план…………………………………………………….
4.3 Организационный план и план маркетинга…………………………………..
Выводы и предложения…………………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………….

Работа состоит из  1 файл

курсовая по планированию новая.doc

— 352.00 Кб (Скачать документ)

          Фондоотдача уменьшается с каждым годом, т.к среднегодовая стоимость основных фондов растет не пропорционально стоимости валовой продукции. Стоимость валовой продукции увеличилась на 11-7%, а среднегодовая стоимость основных производственных фондов на 25-20%.  Соответственно фондоемкость увеличивается в 1,2 и в 1,17 раз. Фондовооруженность, фондооснащенность из года в год увеличивается на 33-52% и на 25-40%. В 2007г фондовооруженность составила 329 т.руб на 1 человека, а в 2009г в  2 раза больше, т.е 688,4 т.руб. Фондооснащенность увеличивается на 20-25% за счет того, что площадь сельхозугодий не меняется, а стоимость основных фондов увеличивается.

 

 

 

 

 

 

  Таблица 6

Показатели использования основных производственных фондов

СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Показатели

2007г

2008г

2009г

Фондоотдача, руб.

Фондоемкость, руб.

Фондовооруженность, тыс.руб./чел

Фондооснащенность, тыс.руб./га

0.67

1.5

329

28.4

0.56

1.8

494

37.8

0.5

2.1

688.4

47.5

         Таблица

Размер и структура товарной продукции (в фактических ценах реализации) СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Отрасль и вид продукции

Денежная выручка, т.руб

Структура, % к итогу

2007г

2008г

2009г

2007г

2008г

2009г

1.      Растениеводство 

Полеводство – всего

В т.ч зерно

Другие отрасли растениеводства

2.      Животноводство

Скотоводство – всего

В т.ч молоко цельное

         Мясо в ж.м крупного рогатого скота

        Мясо в ж.м  свиньи

Другие отрасли животноводства

В целом по с.-х предприятию

 

4252

4123

129

 

 

35361

14412

3098

 

 

13639

 

4212

 

39613

 

3202

2811

391

 

 

40751

21035

7315

 

 

9304

 

3097

 

43953

 

6177

4290

1887

 

 

41343

17948

4676

 

 

15256

 

3463

 

47520

 

27,65

8,46

19,19

 

 

72,35

29,2

8,48

 

 

22,86

 

11,8

 

100

 

10,73

10,41

0,33

 

 

89,27

36,38

7,8

 

 

34,4

 

10,6

 

100

 

13

9

3,97

 

 

87

37,77

9,8

 

 

32,1

 

7,29

 

100

 

 

 

 

Кспец = 100/(63+44+37,77+49+96,3+65,61)= 100/355,68=0,28

        Коэффициент специализации равен 0,28, в 2007г был выше  – 0,31; он показывает среднюю специализацию предприятия.

         Количество среднегодовых работников как по организации всего так и занятых в сельском хозяйстве уменьшается на 25-20%. Количество работников торговли и общепита, руководителей остается неизменным 6 и 5 человек. Количество постоянных работников уменьшилось на 44,6%, при этом сезонных работников увеличилось на 48%. В структуре работников организации в 2008гг наибольший удельный вес приходится на скотников крупного рогатого скота 16,7%, 8,3% - трактористы-машинисты. За анализируемых три года доля работников, занятых в сельском хозяйстве увеличивается с 89,2% до 93,6%.

Таблица 7

Численность работников в СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

    Показатели

Среднегодовая численность, чел

2007г

%

2008г

%

2009г

%

По организации всего, в т.ч.

195

100

174

100

156

100

Занятые в сельском хозяйстве, в т.ч.

174

89,2

163

93,7

146

93,6

Постоянные из них:

Трактористы-машинисты

Операторы машинного доения

Скотники КРС

Работники свиноводства

136

18

13

36

10

69,7

9,28

6,7

18,5

5,13

112

13

13

25

8

64,3

7,5

7,5

14,4

4,6

94

13

11

26

9

60,2

8,3

7

16,7

5,8

Сезонные и временные

Служащие из них

  Руководители

  Специалисты

18

31

5

25

9,2

15,9

2,5

12,8

27

25

5

20

14,4

14,3

2,9

11,5

29

25

5

20

18,6

16

3,2

12,8

Работники торговли и общепита

Работники занятые на

строительстве хозспособом

6

4

 

3,07

0,5

 

6

3

3,45

1,7

 

6

2

3,8

1,3

 

2.2 Динамика финансовых результатов и деятельности предприятия

        Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг в 2009г составил 51278 тыс. руб, что на 6,5% выше показателей 2008г; себестоимость проданных товаров увеличилась на 13,9%, т.е темп роста себестоимости и выручки не совпадает, что говорит о снижении валовой прибыли. Она составила 3497 тыс. руб, что в 1,77 раз меньше показателя 2008г.

Таблица

Динамика финансовых результатов деятельности

СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Показатели

Сумма, тыс.руб

Откло-

нение, (+-)

Темп роста, %

Уровень в % к выручке

Откло-

нение, (+-)

2008г

2009г

2008г

2009г

1.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

-себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

2.Валовая прибыль

-прибыль от продаж

3.Проценты к уплате

4.Прочие доходы

5. Прочие расходы

6.Прибыль до налогооблажения

- иные платежи из прибыли

7. Чистая прибыль

48137

 

 

41949

 

 

6188

6188

2501

4712

924

7177

 

29

 

7446

51278

 

 

47781

 

 

3497

3497

2899

6129

3616

3111

 

204

 

2907

3141

 

 

5832

 

 

-2691

-2691

398

1417

2692

-4066

 

175

 

4539

106,5

 

 

113,9

 

 

56,5

56,5

115,9

130,07

391,3

43,34

 

703,4

 

39,04

100

 

 

87,15

 

 

12,85

12,85

5,2

9,8

1,9

14,9

 

0,06

 

15,47

100

 

 

93,18

 

 

6,82

6,82

5,65

11,95

7,05

6,07

 

0,4

 

5,67

-

 

 

6,03

 

 

-6,03

-6,03

0,45

2,15

5,15

-8,83

 

0,34

 

-9,8

      Прочие доходы и расходы увеличились в 1,3 и в 3,9 раз, чистая прибыль снизилась на 60%. В структуре выручки произошли некоторые изменения: доля и в 2008г была равна 87,15%, а в 2009г увеличилась на 6,03%; валовой прибыли снизилась также на 6,03%; прочих расходов и доходов возросла на 5,15 и 2,15%% чистой прибыли соответственно снизилась с 15,47% до 5,67%.

        Общая сумма прибыли по реализации зерна возросла на 1628 тыс.руб тыс. руб (61%), при этом за счет изменения количества реализованной продукции увеличилась на 80,1тыс. руб; цены реализации на 1250,5 тыс.руб; себестоимости на 297 тыс.руб. прибыль на 1 ц зерна в 2008г составил 229,5 руб, в 2009г снизился на 31,9%. По растениеводству общая сумма прибыли составила в 2009г 3508 тыс.руб, что на 50% больше 2008г, по животноводству вообще не было получено прибыли, убыток составил 356 тыс.руб.

         В животноводстве прибыльным было лишь производство свинины – 2669 тыс.руб, за счет изменения количества реализованной продукции она снизилась на 57,18 тыс.руб; себестоимости на 1243,6 тыс.руб; цены реализации возросла на 4289,5тыс.руб. Производство прироста живой массы крупного рогатого скота стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%) том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2008г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        



10

 

Таблица

Анализ количественной меры влияния учтенных факторов на сумму прибыли СПК «Сибирь»  за 2007-2009гг

Вид продукции

Количество реализованной продукции, ц (К)

Цена реализации 1 ц, руб (Ц)

Полная себестоимость 1 ц, (С)

Общая сумма прибыли, тыс.руб (П)

Отклонение отчетной суммы прибыли от базовой, тыс. руб

всего

В т.ч за счет изменений

2008г

2009г

2008г

2009г

2008г

2009г

2008г

2009г

К

Ц

С

Зерно

Прочая продукция

Итого по растениеводств

Молоко

Прирост живой массы:

-крупного рогатого скота

-свиней

Мясо и мясопродукты

Прочая продукция

Итого по животноводству

Всего по организации

 

4300

-

 

-

 

18035

 

 

1446

 

1942

512

 

-

 

-

 

-

4649

-

 

-

 

13811

 

 

916

 

2289

414

 

-

 

-

 

-

653,72

-

 

-

 

1166,34

 

 

5058,78

 

4790,94

4414,06

 

-

 

-

 

-

922,7

-

 

-

 

1299,5

 

 

5104,8

 

6664,9

5975,8

 

-

 

-

 

-

424,19

-

 

-

 

810,92

 

 

5661,13

 

4955,72

5312,5

 

-

 

 

-

 

-

360,3

-

 

-

 

1375,1

 

 

7107

 

5499

6379,2

 

-

 

-

 

-

986,9

1970

 

1184

 

6410

 

 

-871

 

-320

-460

 

1

 

4760

 

5944

2615

893

 

3508

 

-1044

 

 

-1834

 

2669

-167

 

20

 

-356

 

3152

1628

-1077

 

2324

 

-7554

 

 

-963

 

2989

293

 

19

 

-5116

 

-2792

80,1059

-

 

-

 

-1501,29

 

 

319,2

 

-57,18

88

 

-

 

-

 

-

1250,5

-

 

-

 

1839

 

 

42,154

 

4289,5

646,56

 

-

 

-

 

-

 

297

-

 

-

 

-7892

 

 

-1324

 

-1243,6

-441,61

 

-

 

-

 

-

Информация о работе Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района