Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района

           На начало года количество мясо и сало составило 11ц, в 2008г на 37,5% меньше. Приход равен 260ц, из них 98,85% собственного производства и 1,15% покупные. В базисном году соотношение произведенной продукции, т.е мяса и сало почти равно. 99,26% мяса и сало реализовано, из них на переработку отправлено 59,1%. На конец года осталось нереализованной лишь 0,72% продукции. Молоко соответственно реализуется полностью, при этом на корм скоту отведено 10,32%, в 2008г этот показатель равен 7,3%. Таблица 12

Баланс продукции животноводства за 2009г.

        Мясо крс и свинины в 2008 и в 2009г реализуется на двух рынках: ЧП и ООО. Наибольший удельный вес во всех годах принадлежит ЧП – 53-93%.

В отчетном году  цена реализации как свинины так и мяса крс в зависимости от каналов реализации, отдельно по каждому виду продукции примерно равно. Так, например, цена реализации свинины ООО составляет 6700, а ЧП лишь на 7% меньше. Выручка, за счет количества реализованной продукции составила соответственно 5956 и 9300 тыс. руб, т.е на 36,96% больше. В базисном году производства свинины было не рентабельным, окупаемость составила 96,67%, в отчетном же прибыль составила 2669 тыс. руб, за счет увеличения продуктивности с 548,8 до 625 г., т.е на 13,88%.Около 88,65% (822ц) мяса крс реализуется ЧП,  цена реализации при этом цена реализации ЧП и ООО равны – 5104,8 и 5105,3 руб за 1 ц продукции. Производство мяса крс как в 2008г так и в 2009г убыточно (- 871) и (-1834 тыс руб), при этом среднесуточный прирост увеличился на 0,3%. Значит основной причиной не рентабельности производства кроется в высокой себестоимости равной 6339,01 и 8869, а цены при этом ниже на 24,42% и на 42,44%. Цены реализации достаточно высоки, поэтому необходимо снизить себестоимость продукции.

      Каналов реализации молока чуть больше, их три: молокозавод, столовые, буфеты. При этом наибольший удельный вес приходится на молокозавод, закупочная цена которого составляет 1320 руб за 1 ц, это на 10,34% выше цены реализации столовым и на 4,72% ниже – буфетам. Цены реализации молока достаточно высоки, но в связи с тем, что в отчетном году себестоимость очень высокая (11168,83 руб) прибыли мы не получили, окупаемость затрат составила 94,5%. В 2008г прибыль по молоку составила 6410 тыс. руб, рентабельность  при этом равна 43,83%. Такие изменения произошли за счет снижения поголовья на 2,9%и продуктивности на 18,6%. Снижение продуктивности повлекло за собой резкое возрастание затрат на единицу продукции -76,8%. Продуктивность ухудшилась в следствие низкого качества кормов. 

56

3.4 Экономическая эффективность производства

и реализации продукции отрасли животноводства

          Для определения эффективности производства не всегда целесообразно использовать относительные показатели. В данном случае, мы используем абсолютные показатели в динамике за три последних года.

         Молока на 100 га с.-х угодий в отчетном году получено всего лишь 6,81ц, это связано с тем, что валовой надой снизился до15400ц (т.е на 22%), а площадь сельхозугодий не изменилась. Соответственно причина скрывается в уменьшение поголовья и снижение продуктивности. Затраты на производство 1т молока составили в отчетном году 0,032 чел.-час, что на 22,13% выше 2008г, но ниже 2007г на 20%. Мяса крупного рогатого скота на 100га с.-х угодий составил 0,49ц, за три анализируемых года – это самый низкий показатель. Затраты на 1 т мяса крс также снижаются примерно на 4,1-12,57%.

        В течение последних трех лет на одного работника валовой продукции приходиться от 203,14 до 304,62 тыс.руб, при этом прибыль из года в год снижается на 4,5 и на 56,78%. Т.е рост валовой продукции осуществляется в основном за счет роста цен. Валовая продукция, прибыли на 1 чел.-дни с 2007 по 2009г растет на 26,5% и 17,48% в том числе за счет увеличения валовой продукции на 20,7% и снижения прямы затрат труда на 23,9%.  Стоимость основных производственных фондов увеличилась в 1,25 раз, валовой продукции и прибыли на 1 руб производственных фондов из года в год снижается. Это произошло за счет того, что темп роста стоимости основных производственных фондов опережает темп роста валовой продукции. В 2008г затраты труда на 1 т молока составили 0,0262 чел.-час, за три года это самый низкий показатель. Это в первую связано с высокой продуктивностью, полученной в этом году. Снижение продуктивности на 15%, повысило затраты на 22,13%. Затраты труда на 1 т мяса снижаются, за счет возрастания продуктивности на 4,4%. Окупаемость затрат в отчетном году равна 71,83%, в 2008г она выше на 17,53%.

Показатели экономической эффективности производства сельскохозяйственного предприятия

Таблица

       В животноводстве в 2009г рентабельно лишь производство мяса свинины 21,20%, а также прочей продукции животноводства – 125%. Прибыль полученная на 1 ц прироста мяса свинины равна 260,53 руб, в 2007г этот показатель составляет  -118,43 руб. т.е за счет увеличения продуктивности возрастает эффективность производства. Реализация молока стало убыточным в 2009г, хотя на протяжение предыдущих лет оно всегда было рентабельным, основную часть прибыли в животноводстве принадлежало молоку. За последние три года себестоимость молока резко возросла с 661,07 руб за 1ц до 1168руб, а коммерческая себестоимость равна 1375,13руб. Цена реализации молока при этом находится достаточно на высоком уровне – 1299,54руб., т.е основная причина убыточности – это высокая себестоимость. Продукция животноводства в переработанном виде также не рентабельно, кроме переработки мяса свинины. Рентабельность составила 33,56%.

         Окупаемость затрат в 2009г равна 99,15%, в 2008г производство рентабельно – 13,22%, в 2006г – 14,77%.

Таблица

Экономическая эффективность реализация продукции отрасли животноводства

4. Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием

4.1 Существо предлагаемого бизнес-плана

        Общая площадь землепользования на год землеустройства составляет 2489га, в т. ч. пашня-2149га. В данный момент общая земельная площадь равна 2489, из них сельхозугодий – 90,8%.

         Производство прироста живой массы крупного рогатого скота в 2008г стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%),  том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2009г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        

         Среднесуточный  прирост крупного рогатого скота находится на уровне 663г, что на 4,52% выше 2007г. В течение последних девяти лет начиная с 2001г продуктивность растет, только в 2006г снизился на 6,87%. При этом себестоимость составляла 30,97 руб за 1 кг прироста. При продуктивности равном 663г, себестоимость – 88,69руб.

Расчет потребности голов крупного рогатого скота.

       На основе маржинального анализа рассчитаем количество поголовья крупного рогатого скота, которое необходимо закупить в первый год реализации проекта, для снижения убытка на 400000руб.

      В сумме затрат на прирост живой массы крупного рогатого скота условно-постоянные затраты составляют 45%, а условно-переменные –55%.

              Таблица 41

Маржинальный анализ