Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 20:48, курсовая работа

Описание

Бизнес-план, составляемый в большинстве случаев на конкрет¬ный период времени (обычно один год), отвечает на главный во¬прос: в какую отрасль, в каком направлении целесообразно вло¬жить силы и средства, чтобы сохранить свое положение на рынке или занять новую нишу.
Необходимость в составлении бизнес-планов, как правило возникает в следующих случаях: организации или реорганизации предприятия; изменения организационно-правовой формы хо¬зяйства; изменения направления производственной и коммерчес¬кой деятельности; выхода на внешний рынок и привлечения ино¬странных и других инвестиций.

Содержание

Введение
1. Теоретические основы бизнес-плана
1.1 Сущность бизнес-план……………………………………………………
1.2 Организационный план……………………………………………………
1.3 Финансовый план…………………………………………………………….
1.4 Значение инвестиций в АПК……………………………………………….
2. Характеристика природных и экономических условий деятельности СПК «СИБИРЬ»
2.1. Природные и организационно-экономические условия деятельности предприятия…………………..…….…………………………….…………….
2.2. Финансовые результаты и финансовое состояние предприятия………………………........................................................................
3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»
3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия……………………………….………………………………………
3.2 Динамика основных экономических показателей отрасли………………..
3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка……………………………………………………………………………
3.4 Экономическая эффективность реализации продукции отрасли……..
4. Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием
4.1 Существо предлагаемого бизнес-плана……………………………………
4.2 Производственный план…………………………………………………….
4.3 Организационный план и план маркетинга…………………………………..
Выводы и предложения…………………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………….

Работа состоит из  1 файл

курсовая по планированию новая.doc

— 352.00 Кб (Скачать документ)

       Себестоимость 1 ц прироста снизилась на 26,15%, что в свою очередь уменьшило срок окупаемости постоянных затрат на 32,7%, а окупаемость затрат увеличилась на 15,27%. После проведения маржинального анализа установили, что для того, что бы уменьшить убыток на 400000руб, объем реализации должен составить 1655,8ц прироста живой массы крупного рогатого скота,  т.е возрасти в 1,8раз.

Таблица

Экономическая эффективность маржинального анализа

Показатели

Факт

План

1.      Реализовано, ц

2.      Использовано на внутрихозяйственные нужды, ц

3.      Валовое производство прироста живой массы крупного рогатого скота, ц

4.      Продуктивность на 1 гол., ц

5.      Поголовье, гол

6.      Товарность, %

 

916

199

 

1115

 

2,39

467

82,15

1655,8

199

 

1854,8

 

2,39

776

89,27

         Для того чтобы снизить убыток на 400 тыс.руб, необходимо закупить поголовье крупного рогатого скота равное 309, при неизменном среднесуточном приросте.

Поставщики крупного рогатого скота,

характеристика черно-пестрой породы.

          На данном предприятии выращивают черно-пеструю породу крупного рогатого скота, соответственно будем закупать ее же. Мясные качества черно-пестрой породы удовлетворительны. При интенсивном выращивании среднесуточные привесы молодняка 800-1000 г, к 15-16-месячному возрасту животные весят 420-480 кг. Убойный выход 50-55%.

        Закупать будем в Новосибирской области . Закупочная цена нетелей 175 руб/кг, средней живой массой 300кг, стельность 3-7 месяцев на момент поставки,  количество - 309 голов. Т.е при таком раскладе на приобретение крупного рогатого скота нам необходимо 175*300*309=16222500 руб.

 

4.2 Производственный план

       Поголовье нетелей увеличиться на 309 гол., т.е нам необходимо рассчитать потребность в персонале и заработной плате. При этом нагрузку на одного работника оставим на прежнем уровне, т.е на 1 скотника крупного скота приходится по 31 гол.

Таблица

Потребность в персонале и фонде заработной платы

Категории работников

Фактическое, чел

Начислено за год 1 работнику, тыс. руб тыс.руб

Потребность, чел

Категории работников тыс. руб

1.Операторы машинного доения

2. Скотники крупного рогатого скота

11

 

26

60091

 

59577

15

 

36

901365

 

2144772

        Т.е при увеличения поголовья на 309 голов, затраты на оплату труда работников животноводства (о.м.д и скотников) повысятся на 36,36% и на 38,46%, за счет увеличения количества работников.

        4.3 Организационный план и план маркетинга

          Необходимо установить лиц, ответственных за разработку концепции проекта и управление сельскохозяйственным предприятием. Разработчиком данного плана является директор.

            Основными партнерами СПК «Сибирь» при реализации проекта должны быть:

- по финансовому участию: ООО «Россельхозбанк»;

          Сегодня он входит в число 10 ведущих банков Российской Федерации. По размерам собственного капитала занимает пятое место среди крупнейших банков страны. Российский сельскохозяйственный банк — это кредитное учреждение со 100-процентным государственным капиталом. Он создан в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

         График реализации проекта: перечень основных этапов реализации проекта и связи между ними приведены в таблице.

    Таблица

  График реализации проекта

Период (год/квартал)

2010

Этапы реализации проекта

1

2

3

4

1.      Организация финансирования

2.      Заключение контрактов

-

-

 

 

 

Приобретение скота, организация оборота стада

3.      Приобретение нетелей

4.      Организация воспроизводства стада

5.      Организация выбраковки коров

 

-

-

 

-

-

-

-

Создание кормовой базы

6. Определение кормового рациона

-

-

-

-

              Развитие производства предусматривает расширение производства животноводческой продукции и значительное улучшение ее качества, включает следующие мероприятия:

1) формирование стада крс и соблюдение требований к породному составу стада позволит обеспечить плановый объем производства мяса;               

2) техническое перевооружение животноводства в хозяйстве приведет к обеспечения необходимого уровня качества мяса крс - это повысит конкурентоспособность продукции и цену реализации;     

3) заключение долгосрочных договоров поставки с существующими крупными покупателями продукции обеспечит предсказуемость реализации

         Прирост живой массы крупного рогатого скота реализуется частникам и в свой цех по переработке мяса. За 2009г около 80% реализовано частникам- 916ц; 20% (226,77ц)- в цех переработки по себестоимости продукции, т.е это около 1611,65 тыс.руб. Если 226,77ц реализовать частникам по средней цене, то мы получим выручку равную 1157615,4 руб, в нашем случае выручка составила 1099834,5 руб, т.е было потеряно 104763,2 руб. Себестоимость переработанного и не переработанного мяса практически равна – 7105,7 и 7107 руб за 1ц живой массы крупного рогатого скота.

           49,37% прироста живой массы крупного рогатого скота реализовано ЧП Милютину, цена реализации колеблется в пределах 3000-6700 за 1ц, средняя цена реализации равна 5630,8 руб; 24,8% - ЧП Акадеева, цена от 4500 до 6700 за 1ц, средняя цена реализации ниже на 2,48%; 7,8% - ЧП Матыков, цена находится в пределах 1386-3158 руб, средняя цена реализации ниже на 49%.

          Таблица 17

Каналы реализации прироста живой массы крупного рогатого скота СПК «Сибирь» Чебоксарского района за 2009гг

Каналы реализации

Коли-чество, ц

Цена реализации 1ц

Выручка, руб

Струк-тура, %(по объему реализации)

1.      ЧП Милютин Ю.С

 

2.      ЧП Мамедов Т.Д

3.      ЧП Белова Л.М

4.      ЧП Павлова Т.А

5.      ЧП Леонтьев П.Р

6.      ЧП Акадеева О.И

7.      ЧП Матыков Д.Р

 

8.      Прочие

9.      Итого

382,61

 

0,815

37,04

51,99

15,88

211,19

122,4

 

94

916

5630,8

 

5400

3616,17

4379

3341,3

5490,9

2861,6

 

4099,99

-

2308635

(2154400)

4401

133962,5

227664

53060

1159623

363760

(350260)

385399

4676000

(4468,77)

41,77

 

0,09

4

5,67

1,7

23

13,36

 

10,26

100

 

Выводы и предложения.

  Для принятия оптимальных управленческих и финансовых решений необходимо знать свои затраты и в первую очередь разбираться в информации о производственных расходах. Анализ издержек помогает выяснить их эффективность, установить, не будут ли они чрезмерными, проверить качественные показатели работы, правильно установить цены, регулировать и контролировать расходы, планировать уровень прибыли и рентабельность производства. Производство прироста живой массы крупного рогатого скота в 2008г стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%),  том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2009г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        

         Среднесуточный  прирост крупного рогатого скота находится на уровне 663г, что на 4,52% выше 2007г. В течение последних девяти лет начиная с 2001г продуктивность растет, только в 2006г снизился на 6,87%. При этом себестоимость составляла 30,97 руб за 1 кг прироста. При продуктивности равном 663г, себестоимость – 88,69руб. Себестоимость 1 ц прироста снизилась на 26,15%, что в свою очередь уменьшило срок окупаемости постоянных затрат на 32,7%, а окупаемость затрат увеличилась на 15,27%. После проведения маржинального анализа установили, что для того, что бы уменьшить убыток на 400000руб, объем реализации должен составить 1655,8ц прироста живой массы крупного рогатого скота,  т.е возрасти в 1,8раз. Для того чтобы снизить убыток на 400 тыс.руб, необходимо закупить поголовье крупного рогатого скота равное 309, при неизменном среднесуточном приросте. Необходимо снижение себестоимости продукции за счет расширение специализации и кооперирования. На специализированных предприятиях с массово- поточным производством себестоимость продукции значительно ниже, чем на предприятиях вырабатывающих эту же продукцию в небольших количествах. Развитие специализации требует установление наиболее рациональных кооперативных связей между предприятиями.Снижение себестоимости продукции обеспечивается, прежде всего, за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчете на единицу продукции.Основными путями сокращения материально-денежных затрат в процессе производства сельскохозяйственной продукции являются следующие:

Информация о работе Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района