Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 20:48, курсовая работа

Описание

Бизнес-план, составляемый в большинстве случаев на конкрет¬ный период времени (обычно один год), отвечает на главный во¬прос: в какую отрасль, в каком направлении целесообразно вло¬жить силы и средства, чтобы сохранить свое положение на рынке или занять новую нишу.
Необходимость в составлении бизнес-планов, как правило возникает в следующих случаях: организации или реорганизации предприятия; изменения организационно-правовой формы хо¬зяйства; изменения направления производственной и коммерчес¬кой деятельности; выхода на внешний рынок и привлечения ино¬странных и других инвестиций.

Содержание

Введение
1. Теоретические основы бизнес-плана
1.1 Сущность бизнес-план……………………………………………………
1.2 Организационный план……………………………………………………
1.3 Финансовый план…………………………………………………………….
1.4 Значение инвестиций в АПК……………………………………………….
2. Характеристика природных и экономических условий деятельности СПК «СИБИРЬ»
2.1. Природные и организационно-экономические условия деятельности предприятия…………………..…….…………………………….…………….
2.2. Финансовые результаты и финансовое состояние предприятия………………………........................................................................
3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»
3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия……………………………….………………………………………
3.2 Динамика основных экономических показателей отрасли………………..
3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка……………………………………………………………………………
3.4 Экономическая эффективность реализации продукции отрасли……..
4. Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием
4.1 Существо предлагаемого бизнес-плана……………………………………
4.2 Производственный план…………………………………………………….
4.3 Организационный план и план маркетинга…………………………………..
Выводы и предложения…………………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………….

Работа состоит из  1 файл

курсовая по планированию новая.doc

— 352.00 Кб (Скачать документ)

3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»

3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия

        Скотоводство – одна из ведущих отраслей животноводства. Это связано с широким распространением крупного рогатого скота в различных природно-экономических зонах страны и высоким удельным весом молока и говядины в общей массе животноводческой продукции. В нашей стране от крупного рогатого скота получают более 99% молока и более 40% говядины от валового производства мяса.

         В скотоводстве используется большое количество продукции растениеводства, не идущей в пищу человека: грубые корма, трава пастбищ, технические отходы и т.д. В большинстве районов страны, за летний период, на пастбищных кормах получают 50% и более общего количества молока. Крупный рогатый скот способен потреблять большое количество дешевых сочных кормов: силоса, корнеплодов, клубнеплодов и других при сравнительно небольших дачах более дорогих концентрированных кормов.

Живая масса молочных пород, в среднем, составляет 500-600 кг, а мясных — 600 кг и более. При   интенсивном   выращивании   молодняка крупного рогатого скота, откорме и нагуле животных среднесуточные приросты составляют 800-900 г и более.

       Животноводство в общей доли хозяйства по товарной продукции в ценах фактической реализации занимает в 2009г 80,6%, в 2007 и в 2008г она составляла 87,2% и 84,6%. При этом себестоимость реализованной продукции растет, его доля составляет 83,7%; 85,8% и 87,3%. В результате таких перемен прибыль от реализации снижается, а в 2008г животноводство вообще было убыточным – 356 тыс.руб, окупаемость затрат составила 99,1%.

      8,76-17,9% в товарной продукции занимает по животноводству занимает мясное скотоводство, но себестоимость реализованной продукции намного выше – 22-27%. Производство живой массы крупного рогатого скота за последние три года было не прибыльным, окупаемость затрат составила 77,3%, 89,86% и 71,8%. В 2009г убыток в 2,01 раз превышал показателя 2007г. В 2008г убыток равен 871 тыс.руб, т.е на 4,2% ниже 2007г.

         Производство живой массы крупного рогатого скота может быть неубыточным, для этого в первую очередь нужно снизить себестоимость продукции и реализовать ее по более высоким ценам.

 



10

 

Таблица 27

Удельный вес животноводства в общей доли хозяйства, %

СПК «Сибирь»  за 2007-2009гг.

Показатели

По хозяйству

В т.ч по животноводству

Удельный вес животноводства в общей доли хозяйства, %

2007г

2008г

2009г

2007г

2008г

2009г

2007г

2008г

2009г

ТП в ценах факт. реализации, т.руб

Себестоимость реализованной продукции, т.руб

Затраты труда, т.чел.-час

Производ-е затраты, т.руб

Годовой фонд заработной платы, т.руб

Прибыль от реализации, т.руб

Уровень рентабельности или окупаемости затрат, %

43005

 

36811

 

364

47634

 

11548

6194

 

13

48137

 

41949

 

312

51491

 

11234

6188

 

12

51278

 

47781

 

310

69778

 

12630

3497

 

5

35361

 

30810

 

161

33006

 

6906

4551

 

115

40751

 

35991

 

164

34028

 

6123

4760

 

113

41343

 

41690

 

124

44013

 

7079

-356

 

99,1

82,2

 

83,7

 

44,2

69,3

 

60,0

73,5

 

-

84,6

 

85,8

 

52,6

66,1

 

54,5

77

 

-

80,6

 

87,3

 

40

63

 

56

-

 

-

 

 

 

Таблица 28

Удельный вес мясного стада в общей доли хозяйства, %

СПК «Сибирь»  за 2007-2009гг.

             

Показатели

 

Мясное стадо

Удельный вес мясного стада в общей доли хозяйства, %

2007г

2008г

2009г

2007г

2008г

2009г

ТП в ценах факт. реализации, т.руб

Себестоимость реализованной продукции, т.руб

Затраты труда, т.чел.-час

Производ-е затраты, т.руб

Годовой фонд заработной платы, т.руб

Прибыль от реализации, т.руб

Уровень рентабельности или окупаемости затрат, %

3098

4007

43

9520

1159

-909

77,3

7315

8186

36

8111

1114

-871

89,36

 

4676

6510

31

10004

1139

-1834

71,8

7,2

10,89 11,78

20

10

-

-

15,2

19,5

11,54

15,75

9,9

-

-

9,1

13,6

10

14,3

9

-

-

 

 

 

             

 



56

 

          Большая часть затрат в животноводстве СПК «Сибирь» занимает молочное стадо – 45,75% и 22,7% - мясное стадо. В структуре затрат животноводства, как правило, «львиную долю» занимают корма. Наибольший удельный вес по затратам на корм имеет свиноводство – 76,3%, затем мясное стадо – 59,7%. Второе место в статье затрат занимает по молочному стаду статья содержание основных средств – 15,6%; в свиноводстве, мясном скотоводстве – оплата труда 6,9% и 11,38%.

                     Таблица 29

Структура затрат основных продуктов в животноводстве СПК «Сибирь» в 2009гг.

Виды затрат, т.руб

КРС

Свино-

водство

Всего по животноводству

Молочное стадо

Молодняк на выращ. и откорме

Всего затрат, т.руб

                        %

В т.ч ОТ, т.руб

                        %

Корма, т.руб

                        %

В т.ч собственного пр-ва

                       %

На содержание основ ср-в,т.руб                                                                                                               %                           

Электроэнергии, т.руб

                        %

Нефтепродуктов, т.руб

                      %

20137

100

2255

11,2

8959

44,5

5783

28,7

3150

 

15,6

306

1,5

939

4,7

10004

100

1139

11,38

5971

59,7

4297

43

490

 

4,9

204

2

298

3

13872

100

959

6,9

10582

76,3

1919

13,8

330

 

2,38

228

1,6

7

0,05

44013

100

4353

9,9

25512

58

11999

27,3

3970

 

9

738

1,7

1244

2,8

Доля кормов собственного производства выше в мясном стаде – 43%, самое низкое соответственно в свиноводстве – 13,8%, т.к для данной отрасли необходимы в большом объеме концентрированные корма.

          В целом по предприятию наибольшую долю в структуре статей затрат также занимает статья «корма» - 58%, затем оплата труда – 9,9% и содержание основных средств- 9%.

 

3.2 Динамика основных производственно-экономических

показателей отрасли животноводства

         Поголовье крупного рогатого скота из года в год снижается на 16 и на 10,1%. Валовой прирост при этом снижается на 9,6 и на 15,7%. Среднесуточный прирост животных на выращивание и откорме возрос с 633 г до 663г, т.е 4,74%; в 2008г на 2,87%. При этом себестоимость производимой продукции в 2008г идет к снижению (на 8%), в отчетном году по сравнению с тем же годом возрастает на 28,7%, это в первую очередь связано с увеличением статьи корма. Цена реализации в базисном году возросла на 26%, в 2008г снизилась на 1% по сравнению с базисным. Если даже цена реализации осталась бы на прежнем уровне, производство продукции не было бы рентабельным, т.к очень высокая себестоимость (даже при увеличение продуктивности).

         Поголовье коров в течение 2007-2008г стабильно, по 350 голов, в 2009г снизилось на 5,43%. Валовое производство молока резко возросло в 2008г (21,75%) так же резко упало в отчетном – на 21%. Существуют два фактора, влияющих на валовой надой молока: продуктивность и поголовье. Большое влияние в данном случае оказало изменение продуктивности. За счет продуктивности на 13,3%, за счет сокращения поголовья на 6,7%. Продуктивность одной коровы резко упало с 5563,7ц до 4652,5ц., этому способствовало ухудшение кормовой базы. За последние два года себестоимость молока увеличилась с 7,27 руб за кг до 11,68 руб. Это оказало отрицательную роль на эффективность производства. 

Таблица

Основные производственно-экономические показатели отрасли

Показатели

2007г

2008г

2009г

1.Поголовье скота, гол: крс

                        в т.ч  коровы

                                  свиньи

2.Реализовано скота в ж.в,

всего в т.ч на убой,ц:   крс

                                   свиньи

3. Валовое производство молока, ц

4.Прирост ж.м: крс

                           свиней

5. Продуктивность скота:

надой молока 1 коровы, кг

среднесут. прир:  крс, г

                               свиней

6. Себестоимость ед. подук:

прироста: крс , руб/кг

                 свиней

                 молока

    молока переработанного

7.Средняя цена реал.:

                 крс , руб/кг

                 свиней

                 молока

    молока переработанного

8. Затраты кормов на ед. прод.:

         прироста: крс ц.к.ед/ц

                           свиней

                           молока

919

350

1539

 

1142

2137

15994

1292

2442

 

4649

633

520

 

68,9

41,5

7,27

9,99

 

40,07

51,48

7,15

11,65

 

10,94

4,38

1,2

 

827

350

1815

 

1723

2177

19473

1233

2118

 

5563,7

651,14

548,82

 

63,39

53,25

6,61

10,47

 

50,59

47,91

1166,34

13,33

 

11,5

4,3

1,2

 

 

772

331

1546

 

1143

2476

15400

1115

2365

 

4652,5

663

625

 

88,69

57,64

11,68

12,3

 

50,54

67,16

1299,5

14,00

 

12,0

4,2

1,3

 

 

        Среднесуточный прирост по свиньям год от года растет, на 5,5% и на 13,9%. Валовой прирост в 2009г составил 2365ц, в 2008г ниже на 11,7%. За три анализируемых года самый высокий показатель валового прироста наблюдается в 2007г – 2442ц, что на 3,15% больше отчетного года. Чем выше продуктивность, тем меньше к.ед необходимо для производства единицы продукции. При среднесуточном приросте равном 633г для 1 ц прироста потребуется 4,38 к.ед; для 663 – 1,3. Себестоимость так же как и цена реализации год из года растет, скорее всего, это связано с ростом цен. Важным моментом является то, что темп роста цены опережает темп роста себестоимости, примерно на 16-24%.

     3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка

         В 2009г общая сумма прямых затрат в чел.-час по всем видам продукции увеличилась, но количество произведенной продукции наоборот уменьшилась в среднем на 19,5%. В связи с этим себестоимость произведенной продукции возросла, по молоку на 76,8%, по приросту крс на 39,9%, по приросту свиней – на 8,27%. Очень высокая себестоимость молока, она равна 1168,83 руб. В 2008г она составила 661,07 руб – производство было рентабельным, в отчетном же году – окупаемость затрат равна 94,5%. 

     Таблица 11

Отчет о производстве, себестоимости продукции животноводства за 2009г.

Виды животных

Среднегодовое поголовье

Наименование продукции

Выход продукции

Прямые затраты труда, тыс.чел.-час

Количеств,

ц, гол

себестоимость

Всего

Тыс.руб

ед.продукции

руб.-коп.

1.К.Р.С.

-Основное стадо молочного скота

- Животные на выращивании и откорме

2. Свиноводство

- основные и проверяемые свиноматки

- свиньи на выращивание и откорме

 

342

 

467

 

 

 

169

 

 

1051

 

 

-Молоко

 

-приплод

-прирост

 

 

-поросята отъемыш

 

-прирост

 

 

15400

 

225

1115

 

 

2745

 

 

2365

 

 

18000

 

-

9889

 

 

-

 

 

13714

 

1168,83

 

-

8869

 

 

-

 

 

5764,97

 

50

 

6

31

 

 

3

 

 

19

Информация о работе Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием на материалах СПК «Сибирь» Москаленского района