Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 20:48, курсовая работа
Бизнес-план, составляемый в большинстве случаев на конкрет¬ный период времени (обычно один год), отвечает на главный во¬прос: в какую отрасль, в каком направлении целесообразно вло¬жить силы и средства, чтобы сохранить свое положение на рынке или занять новую нишу.
Необходимость в составлении бизнес-планов, как правило возникает в следующих случаях: организации или реорганизации предприятия; изменения организационно-правовой формы хо¬зяйства; изменения направления производственной и коммерчес¬кой деятельности; выхода на внешний рынок и привлечения ино¬странных и других инвестиций.
Введение
1. Теоретические основы бизнес-плана
1.1 Сущность бизнес-план……………………………………………………
1.2 Организационный план……………………………………………………
1.3 Финансовый план…………………………………………………………….
1.4 Значение инвестиций в АПК……………………………………………….
2. Характеристика природных и экономических условий деятельности СПК «СИБИРЬ»
2.1. Природные и организационно-экономические условия деятельности предприятия…………………..…….…………………………….…………….
2.2. Финансовые результаты и финансовое состояние предприятия………………………........................................................................
3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»
3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия……………………………….………………………………………
3.2 Динамика основных экономических показателей отрасли………………..
3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка……………………………………………………………………………
3.4 Экономическая эффективность реализации продукции отрасли……..
4. Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием
4.1 Существо предлагаемого бизнес-плана……………………………………
4.2 Производственный план…………………………………………………….
4.3 Организационный план и план маркетинга…………………………………..
Выводы и предложения…………………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………….
3. Современный уровень развития отрасли животноводства СПК «СИБИРЬ»
3.1 Роль отрасли мясного скотоводства в экономике предприятия
Скотоводство – одна из ведущих отраслей животноводства. Это связано с широким распространением крупного рогатого скота в различных природно-экономических зонах страны и высоким удельным весом молока и говядины в общей массе животноводческой продукции. В нашей стране от крупного рогатого скота получают более 99% молока и более 40% говядины от валового производства мяса.
В скотоводстве используется большое количество продукции растениеводства, не идущей в пищу человека: грубые корма, трава пастбищ, технические отходы и т.д. В большинстве районов страны, за летний период, на пастбищных кормах получают 50% и более общего количества молока. Крупный рогатый скот способен потреблять большое количество дешевых сочных кормов: силоса, корнеплодов, клубнеплодов и других при сравнительно небольших дачах более дорогих концентрированных кормов.
Живая масса молочных пород, в среднем, составляет 500-600 кг, а мясных — 600 кг и более. При интенсивном выращивании молодняка крупного рогатого скота, откорме и нагуле животных среднесуточные приросты составляют 800-900 г и более.
Животноводство в общей доли хозяйства по товарной продукции в ценах фактической реализации занимает в 2009г 80,6%, в 2007 и в 2008г она составляла 87,2% и 84,6%. При этом себестоимость реализованной продукции растет, его доля составляет 83,7%; 85,8% и 87,3%. В результате таких перемен прибыль от реализации снижается, а в 2008г животноводство вообще было убыточным – 356 тыс.руб, окупаемость затрат составила 99,1%.
8,76-17,9% в товарной продукции занимает по животноводству занимает мясное скотоводство, но себестоимость реализованной продукции намного выше – 22-27%. Производство живой массы крупного рогатого скота за последние три года было не прибыльным, окупаемость затрат составила 77,3%, 89,86% и 71,8%. В 2009г убыток в 2,01 раз превышал показателя 2007г. В 2008г убыток равен 871 тыс.руб, т.е на 4,2% ниже 2007г.
Производство живой массы крупного рогатого скота может быть неубыточным, для этого в первую очередь нужно снизить себестоимость продукции и реализовать ее по более высоким ценам.
10
Таблица 27
Удельный вес животноводства в общей доли хозяйства, %
СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.
Показатели | По хозяйству | В т.ч по животноводству | Удельный вес животноводства в общей доли хозяйства, % | ||||||
2007г | 2008г | 2009г | 2007г | 2008г | 2009г | 2007г | 2008г | 2009г | |
ТП в ценах факт. реализации, т.руб Себестоимость реализованной продукции, т.руб Затраты труда, т.чел.-час Производ-е затраты, т.руб Годовой фонд заработной платы, т.руб Прибыль от реализации, т.руб Уровень рентабельности или окупаемости затрат, % | 43005
36811
364 47634
11548 6194
13 | 48137
41949
312 51491
11234 6188
12 | 51278
47781
310 69778
12630 3497
5 | 35361
30810
161 33006
6906 4551
115 | 40751
35991
164 34028
6123 4760
113 | 41343
41690
124 44013
7079 -356
99,1 | 82,2
83,7
44,2 69,3
60,0 73,5
- | 84,6
85,8
52,6 66,1
54,5 77
- | 80,6
87,3
40 63
56 -
- |
Таблица 28
Удельный вес мясного стада в общей доли хозяйства, %
СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.
Показатели |
Мясное стадо | Удельный вес мясного стада в общей доли хозяйства, % | ||||
2007г | 2008г | 2009г | 2007г | 2008г | 2009г | |
ТП в ценах факт. реализации, т.руб Себестоимость реализованной продукции, т.руб Затраты труда, т.чел.-час Производ-е затраты, т.руб Годовой фонд заработной платы, т.руб Прибыль от реализации, т.руб Уровень рентабельности или окупаемости затрат, % | 3098 4007 43 9520 1159 -909 77,3 | 7315 8186 36 8111 1114 -871 89,36
| 4676 6510 31 10004 1139 -1834 71,8 | 7,2 10,89 11,78 20 10 - - | 15,2 19,5 11,54 15,75 9,9 - - | 9,1 13,6 10 14,3 9 - - |
56
Большая часть затрат в животноводстве СПК «Сибирь» занимает молочное стадо – 45,75% и 22,7% - мясное стадо. В структуре затрат животноводства, как правило, «львиную долю» занимают корма. Наибольший удельный вес по затратам на корм имеет свиноводство – 76,3%, затем мясное стадо – 59,7%. Второе место в статье затрат занимает по молочному стаду статья содержание основных средств – 15,6%; в свиноводстве, мясном скотоводстве – оплата труда 6,9% и 11,38%.
Таблица 29
Структура затрат основных продуктов в животноводстве СПК «Сибирь» в 2009гг.
Виды затрат, т.руб | КРС | Свино- водство | Всего по животноводству | |
Молочное стадо | Молодняк на выращ. и откорме | |||
Всего затрат, т.руб % В т.ч ОТ, т.руб % Корма, т.руб % В т.ч собственного пр-ва % На содержание основ ср-в,т.руб Электроэнергии, т.руб % Нефтепродуктов, т.руб % | 20137 100 2255 11,2 8959 44,5 5783 28,7 3150
15,6 306 1,5 939 4,7 | 10004 100 1139 11,38 5971 59,7 4297 43 490
4,9 204 2 298 3 | 13872 100 959 6,9 10582 76,3 1919 13,8 330
2,38 228 1,6 7 0,05 | 44013 100 4353 9,9 25512 58 11999 27,3 3970
9 738 1,7 1244 2,8 |
Доля кормов собственного производства выше в мясном стаде – 43%, самое низкое соответственно в свиноводстве – 13,8%, т.к для данной отрасли необходимы в большом объеме концентрированные корма.
В целом по предприятию наибольшую долю в структуре статей затрат также занимает статья «корма» - 58%, затем оплата труда – 9,9% и содержание основных средств- 9%.
3.2 Динамика основных производственно-экономических
показателей отрасли животноводства
Поголовье крупного рогатого скота из года в год снижается на 16 и на 10,1%. Валовой прирост при этом снижается на 9,6 и на 15,7%. Среднесуточный прирост животных на выращивание и откорме возрос с 633 г до 663г, т.е 4,74%; в 2008г на 2,87%. При этом себестоимость производимой продукции в 2008г идет к снижению (на 8%), в отчетном году по сравнению с тем же годом возрастает на 28,7%, это в первую очередь связано с увеличением статьи корма. Цена реализации в базисном году возросла на 26%, в 2008г снизилась на 1% по сравнению с базисным. Если даже цена реализации осталась бы на прежнем уровне, производство продукции не было бы рентабельным, т.к очень высокая себестоимость (даже при увеличение продуктивности).
Поголовье коров в течение 2007-2008г стабильно, по 350 голов, в 2009г снизилось на 5,43%. Валовое производство молока резко возросло в 2008г (21,75%) так же резко упало в отчетном – на 21%. Существуют два фактора, влияющих на валовой надой молока: продуктивность и поголовье. Большое влияние в данном случае оказало изменение продуктивности. За счет продуктивности на 13,3%, за счет сокращения поголовья на 6,7%. Продуктивность одной коровы резко упало с 5563,7ц до 4652,5ц., этому способствовало ухудшение кормовой базы. За последние два года себестоимость молока увеличилась с 7,27 руб за кг до 11,68 руб. Это оказало отрицательную роль на эффективность производства.
Таблица
Основные производственно-экономические показатели отрасли
Показатели | 2007г | 2008г | 2009г |
1.Поголовье скота, гол: крс в т.ч коровы 2.Реализовано скота в ж.в, всего в т.ч на убой,ц: крс 3. Валовое производство молока, ц 4.Прирост ж.м: крс свиней 5. Продуктивность скота: надой молока 1 коровы, кг среднесут. прир: крс, г свиней 6. Себестоимость ед. подук: прироста: крс , руб/кг свиней молока молока переработанного 7.Средняя цена реал.: крс , руб/кг свиней молока молока переработанного 8. Затраты кормов на ед. прод.: прироста: крс ц.к.ед/ц свиней молока | 919 350 1539
1142 2137 15994 1292 2442
4649 633 520
68,9 41,5 7,27 9,99
40,07 51,48 7,15 11,65
10,94 4,38 1,2
| 827 350 1815
1723 2177 19473 1233 2118
5563,7 651,14 548,82
63,39 53,25 6,61 10,47
50,59 47,91 1166,34 13,33
11,5 4,3 1,2
| 772 331 1546
1143 2476 15400 1115 2365
4652,5 663 625
88,69 57,64 11,68 12,3
50,54 67,16 1299,5 14,00
12,0 4,2 1,3
|
Среднесуточный прирост по свиньям год от года растет, на 5,5% и на 13,9%. Валовой прирост в 2009г составил 2365ц, в 2008г ниже на 11,7%. За три анализируемых года самый высокий показатель валового прироста наблюдается в 2007г – 2442ц, что на 3,15% больше отчетного года. Чем выше продуктивность, тем меньше к.ед необходимо для производства единицы продукции. При среднесуточном приросте равном 633г для 1 ц прироста потребуется 4,38 к.ед; для 663 – 1,3. Себестоимость так же как и цена реализации год из года растет, скорее всего, это связано с ростом цен. Важным моментом является то, что темп роста цены опережает темп роста себестоимости, примерно на 16-24%.
3.3 Баланс продукции животноводства, каналы реализации и их оценка
В 2009г общая сумма прямых затрат в чел.-час по всем видам продукции увеличилась, но количество произведенной продукции наоборот уменьшилась в среднем на 19,5%. В связи с этим себестоимость произведенной продукции возросла, по молоку на 76,8%, по приросту крс на 39,9%, по приросту свиней – на 8,27%. Очень высокая себестоимость молока, она равна 1168,83 руб. В 2008г она составила 661,07 руб – производство было рентабельным, в отчетном же году – окупаемость затрат равна 94,5%.
Таблица 11
Отчет о производстве, себестоимости продукции животноводства за 2009г.
Виды животных | Среднегодовое поголовье | Наименование продукции | Выход продукции | Прямые затраты труда, тыс.чел.-час | ||
Количеств, ц, гол | себестоимость | |||||
Всего Тыс.руб | ед.продукции руб.-коп. | |||||
1.К.Р.С. -Основное стадо молочного скота - Животные на выращивании и откорме 2. Свиноводство - основные и проверяемые свиноматки - свиньи на выращивание и откорме |
342
467
169
1051
|
-Молоко
-приплод -прирост
-поросята отъемыш
-прирост
|
15400
225 1115
2745
2365
|
18000
- 9889
-
13714 |
1168,83
- 8869
-
5764,97 |
50
6 31
3
19 |