Оглавление

Введение

      Либерализация внешнеэкономической деятельности и предоставление права выхода на внешний рынок практически любому хозяйствующему субъекту, включая физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, привели к возникновению новой для российской экономики и законодательства проблемы массовой утечки из России за рубеж валютных средств. Суммы, размещенные на зарубежных счетах российских физических и юридических лиц, исчисляются миллионами долларов. Отмечая масштабность этих процессов, эксперты указывают, что в случае возврата в Россию ее валютных ресурсов страна смогла бы не только решить проблему выплаты внешней задолженности, но и отказаться от финансовой помощи других государств и международных организаций. Таким образом, сформировалась система утечки финансовых ресурсов из России, в основе которой лежит незаконная реализация российскими предпринимателями прав на осуществление внешнеэкономической деятельности (злоупотребление данным правом). Причины существования этой системы - непривлекательность инвестиционного климата России не только для иностранных, но и для собственных предпринимателей.

      Острота проблемы незаконного вывоза российского  капитала побудила Правительство Российской Федерации принять ряд мер, направленных на обеспечение поступления в страну экспортной валютной выручки и упорядочивающие вывоз валюты из страны за рубеж (система валютного регулирования, важнейшим направлением которого является валютный контроль).

      Валютное  регулирование и контроль представляют собой комплекс законодательных норм и экономических мер, реализуемых государственными органами с целью установления соотношения национальной валюты и важнейших иностранных валют, порядка обращения иностранной валюты внутри страны и осуществления международных расчетов.

      От  имени государства валютное регулирование  и валютный контроль в банковской сфере осуществляет Центральный Банк Российской Федерации. Особое положение Банка России, установленное законодательством, позволяет ему воздействовать на всех субъектов банковской системы, с целью выявления правонарушений и применения к ним мер ответственности.

      Предметом настоящей дипломной работы является исследование истории развития валютном регулирования и контроля в России с участием банков, исследование правовых основ порядка совершения валютных операций через уполномоченные банки в современный период, а именно: обязанности банков, как агентов валютного контроля, деятельность Центрального Банка России как органа валютного регулирования и валютного контроля.

      Целью настоящей работы является исследование проблем, возникающих при выполнении валютного регулирования и контроля, определение места Центрального Банка России в системе органов валютного контроля, изучение пределов осуществления полномочий Центральным Банком Российской Федерации в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

      Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе даны понятия валютных отношений, рассмотрены виды валютных систем, задачи и функции международной валютной системы. Дано представление о международном валютном рынке, его основные этапы развития, в частности о валютном рынке «FOREX». Рассмотрен зарубежный опыт валютного регулирования в настоящее время.

      Вторая  глава дипломной работы посвящена  цели и этапам образования Европейского валютного союза, рассмотрена роль Европейского центрального банка в валютном регулировании и валютном контроле.

      В третьей главе рассмотрены концепции  развития валютного рынка в России, приоритеты и ограничения валютного регулирования на основе законодательства РФ, роль Центрального Банка РФ как органа валютного регулирования и контроля.

      Дано  заключение о  цели валютной стратегии государства, как определения средне- и долгосрочных организационных и экономических мероприятий в области валютной политики, исходя из приоритетов общества – обеспечения устойчивого экономического роста, занятости населения, повышения его жизненного уровня, социальной защищенности. Именно это и является основной задачей рыночных реформ государства.

      Теоретическое осмысление российскими учеными  вопросов современного валютного регулирования и валютного контроля являются актуальными и важными, в связи с чем, в работе использованы данные экономических статей отечественной периодической и учебной литературы таких авторов как  Бабашкина А.М., Лиховидова В.Н., Семенова В.П., Захарова В.В., Маняхина Т.В. и др., статистические данные Госкомстата РФ.

Глава 1. Международные валютные отношения и развитие валютного рынка

      1.1. Понятие валютных  отношений и валютных  систем. Мировая валютная система

      Международные валютные отношения – совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.

      Международные валютные отношения опосредствуют  международные экономические отношения, которые относятся как к сфере материального производства, т.е. к первичным производственным отношениям, так и к сфере распределения, обмена, потребления. Существует прямая и обратная связь между валютными отношениями. Их объективной основой являются процесс общественного воспроизводства, который порождает международный обмен товарами, капиталами, услугами. Состояние валютных отношений зависит развития экономики – национальной и мировой, политической обстановки, соотношения сил между странами и двух тенденций, присущих международным отношениям, - партнерства и противоречий. Включение мирового рынка в процесс кругооборота капитала означает превращение части денежного капитала в иностранную валюту и наоборот. Это происходит при международных расчетных, валютных, кредитных и финансовых операциях.

      Международные валютные отношения постепенно приобрели  определенные формы организации на основе интернационализации хозяйственных связей.

      Валютная  система – форма организации  и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством  и межгосударственными соглашениями. Это политика и практика использования инструментов международных расчетов.

      Различают национальную, мировую, международную (региональную) валютные системы.¹

      Национальная  валютная система неразрывно связана  с мировой валютной системой - формой организации международных валютных отношений.

      Мировая валютная система сложилась к середине XIX в. Характер функционирования и стабильность мировой валютной системы зависят от степени соответствия ее принципов структуре мирового хозяйства, расстановке сил и интересам ведущих стран. При изменении данных условий возникает периодический кризис мировой валютной системы, который завершается ее крушением и созданием новой валютной системы. 

Таблица 1

Основные  элементы национальной и мировой  валютных систем

Виды  валютных систем

      История человечества знает несколько валютных систем: золотой стандарт, золотодевизная (Бреттон-вудская), и система управляемых плавающих валютных курсов.²

      Золотой стандарт (1879-1934 гг.). Для этой системы  характерны свободная чеканка золотых монет и их циркуляция, размен банкнот на золото (в слитках и монетах). Разрешается ввоз и вывоз золота. Количество денег определяется размером официального золотого запаса. Цена фиксирована.

      Система золотого стандарта обеспечивает стабильность денежного обращения, автоматически корректирует состояние платежного баланса. Валютный курс (пропорция обмена одной валюты на другую) регулируется золотыми точками.

      Хотя  система золотого стандарта имеет  определенные преимущества, ее недостаток состоит в том, что она не оставляет места для действий государства. Внутреннее экономическое развитие оказывается полностью подчиненным состоянию платежного баланса, т.е. внешнеэкономическим связям. К этому добавляется и то обстоятельство, что система могла функционировать только при наличии золота. Если страна не добывала его или испытывала отток золота, она переставала участвовать в системе золотого стандарта.

      Золотодевизная (бреттон-вудская) система (1944-1971 гг.). При  золотодевизной системе (свое название она получила, потому что функцию мировых денег могли выполнять бумажные деньги - девизы.) зависимость внутренней экономической политики от состояния платежного баланса сохранялась. Ухудшение валютных позиций требовало болезненного макроэкономического приспособления.

      При этой системе золото продолжало функционировать  в качестве основы системы. Но единственной валютой, имевшей золотое содержание, был доллар США: остальные валюты приравнивались к доллару, а через  него к золоту.

      Валютные  курсы были фиксированными. Состояние валютных отношений контролировалось Международным валютным фондом (МВФ). В задачи МВФ входили предоставление кредитов для стабилизации курсов валют, разработка рекомендаций по оздоровлению финансов, контроль над соблюдением валютных паритетов. Возникновение золотодевизной системы усилило автономию внутренней экономической политики государств

      Курс  валюты можно было поддержать, используя  золото, кредиты МВФ. Но самое главное, улучшение состояния платежного баланса можно было обеспечить за счет изменения курса национальной валюты. Золотой стандарт исключал это средство. Золотодевизная система давала возможность национальному государству самостоятельно изменять курс валюты в пределах 10 % паритета. Изменение валютного курса сверх этого предела требовало согласия МВФ.

      Система плавающих валютных курсов (ямайская валютная система, с 1971 г.). При новой  валютной системе ее связь с золотом  юридически была ликвидирована. Ни одна валюта не имеет золотого содержания и не разменивается на золото. Но значительная часть валютных резервов национальных государств состоит из золота. Сами по себе бумажные деньги не могут выполнять основную функцию – меры стоимости, так как практически не имеют собственной стоимости.

      Реформа валютной системы была направлена на устранение доллара как резервной валюты. Практика показала, что национальная валюта – весьма несовершенный инструмент для выполнения этой роли. Целесообразнее заменить национальную валюту коллективной. В современном мире существуют 2 коллективные валюты: специальные права заимствования (СДР) и европейская валютная единица (евро).

      СДР – несуществующая в материальной форме счетная единиц, созданная МВФ в 1968 г. Оценка СДР осуществляется на базе «корзины» валют, включающей: доллар – 42% , западноевропейские денежные единицы (фунт стерлингов, франк, марка) – 45%, иену – 13%.

      Евро  создана Европейским экономическим  сообществом (ЕЭС). Она оценивается  на базе 10 валют стран – членов ЕЭС, которые для ее обеспечения депонировали 2800 т золота (правда, оно существует только в виде записей) и доллары. К 1999 г. евро стало единой европейской валютой, контролируемой Европейским центральным банком.

      Попытка заменить доллар коллективной валютой  – СДР не получилась. Удельный вес СДР в урегулировании международных расчетов не превышал 5%. Доллар сохранил свое положение как резервная валюта.

      Новая валютная система преуспела во введении плавающих валютных курсов. Рамки независимости от состояния платежного баланса расширились. Приспособление национальной экономики к внешнеэкономическим отношениям осуществляется изменением валютного курса.

      Колебание валютных курсов подвержено не только стихийным рыночным силам. Государства оказывают воздействие на движение валютных курсов путем продажи и закупки валюты. Поэтому данная валютная система предполагает не только возможность колебания, но и управление валютными курсами.

      Плавающие валютные курсы имеют и негативный аспект. Они создают большую степень неопределенности и непредсказуемости.

      Поддержание стабильности валютных курсов должно опираться на меры совместного регулирования национальной экономики. Нестабильность валюты является проявлением нестабильности экономической структуры.