Науково-методичні основи розвитку стратегії

 

Фільтр 3
Аналіз специфічних факторів ведення  бізнесу	Фактори, що аналізуються		Країни, що мають можливі перспективи	Країни виключені з подальшого аналізу
	-можливість зростання ринку  для аналогічних продуктів; -наявність і доступність маркетингової  інформації; -розмір ринку; стадії розвитку; -податки і мита		США, Росія, Польща, Китай, Румунія, Білорусія	Японія

Аналіз адекватності цільових ринків, потенціалу і конкурентних переваг  фірми	Країни-цільові ринки в порядку  пріоритетності
		Росія; Білорусія; Польща; Китай Румунія

 

 

 

 

Виходячи з такого аналізу, можемо зробити висновок, що найбільш перспективними країнами збуту є Росія та Білорусія, а також Польща Китай та Румунія.

На деяких ринках цих  країн інститут вже працює, тому найбільш пріоритетними напрямками для інституту є розвиток співпраці з Білорусією, Росією, Румунією. А з такими країнами як Китай, США, Японія треба надалі розвивати партнерські стосунки, та виходити на нові сегменти ринків цих країн завдяки розробці нової продукції.

Аби остаточно виявити  найбільш пріоритетні ринки, інститутом було створено комісію, до якої увійшли  незалежні експерти. За методом експертних оцінок цією комісією був поведений мікроаналіз, тобто загальний економічний стан, політичне середовище, оцінені можливість зростання ринку для аналогічних продуктів, наявність та доступність маркетингової інформації, розміри ринків, стадії розвитку, вірогідні перспективи, аналіз адекватності цільових ринків, потенціалу і конкурентних переваг фірми, а також ціна, якість та досвід попередніх років. Результати такого аналізу в табл.3.4:

 

Табл.3.4-Приоритетні ринки для „Інституту монокристалів”

Країна   Показник	Японія		США		Росія		Румунія		Китай		Білорусія
Ціна	5		4		5		5		3		5
Якість	3		3		5		5		3		5
Досвід реалізації попередніх років	3		2		5		-		3		-
Всього	11	9		15		10		9		10

 

 

Як ми бачимо із зроблених  аналізів, враховуючи те, що вони зроблені різними методами та різними робочими групами, результати їх практично співпадають. Тобто, роблячи висновок можна сказати, що найбільш перспективними та пріоритетними ринками для діяльності „Інституту монокристалів” є ринки Росії, Білорусії. За ними по пріоритетності знаходяться ринки Румунії, Польщі, Китаю, США та Японії. Причому при експорті продукції слід обирати варіант прямого продажу, без участі посередників. Це дозволить інституту встановити більш жорсткий контроль над функцією маркетингу та одержати більше прибутку. Для реалізації варіанту прямого продажу слід інституту створити спеціальний міжнародний відділ пов’язаний з експортом.

 

 

3.2 Стратегічні напрямки  вдосконалення фінансової діяльності  організації.

Фінансовий менеджмент у сфері зовнішньоекономічної діяльності є сукупністю визначених інструментів, які компанії використовують у своїй фінансовій діяльності на міжнародних ринках. Серед цих інструментів-фінансове планування фінансових потоків, купівля і продаж валют для обслуговування різноманітних операцій, оперування власними цінними паперами на закордонних ринках, управління валютними ризиками та ін. Фінансовий аналіз організації – аналіз фінансового стану організації, що проводиться з метою оцінки стабільності, прибутковості та платіжоспроможності виконавця проекту. Фінансовий аналіз проводиться на основі даних періодичної бухгалтерської звітності організації.

Показники фінансового  стану організації розраховуються на основі даних з агрегованого балансу  розрахованого по даним з балансу та звіту про фінансові результати та їх використання, який наведено у табл. 3.5.

 

 

 

Табл.3.5-Агрегований баланс

Показник	Значення
Статутний капітал	25 000
Активи
Основні засоби	333 333
Запаси та витрати	533 822
Грошові кошти	899 413
Загальна сума активів	1 266 568
Пасиви
Короткострокові зобов’язання	100 000
Довгострокові зобов’язання	200
Власний капітал	312 805
Загальна сума пасивів	1 312 805
Дебіторська заборгованість	2 954
Короткострокові позики	12 000
Результати виробничої діяльності
Виручка від реалізації	421 762
Витрати на виробництво	9 750
Результат від реалізації	15 748
Балансовий прибуток	181 496
Платежі до бюджету	106 762
Чистий прибуток	74 734

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

На основі агрегованого балансу можемо розрахувати показники рентабельності, платоспроможності, ліквідності організації, які наведено у табл.3.6.

 

 

 

Табл. 3.6-Розрахунок фінансового стану  підприємства за даними агрегованого балансу

Показник	Формула	Позначення	Розрахунок	Значення
Показники рентабельності
1.Рентабельність активів	ROA=ЧП/СА	ЧП-чистий прибуток СА-сума активів	74734/1266568	0,06
2.Рентабельність власного капіталу	ROE=ЧП/ВК	ВК-власний капітал	74734/312805	0,24
3.Рентабельність інвестицій	ROI=ЧП/(ВК+ДЗ)	ДЗ-довгострокові зобовязання	74734/(312805+200)	0,24
4.Рентабельність інвестованого  капіталу	ROIC=ЧП/ВК+ +ДЗ+КП	КП-короткострокові зобовязання	74734/(312805+ +200+12000)	0,23
5.Рентабельність продаж	ROS=РР/ВР	РР-результат від реалізації ВР-виручка від реалізації	15748/421762	0,04
6.Коефіцієнт оборотності товарно-матеріальних  запасів	ITR=ВВ/ЗВ	ВВ-витрати на виробництво ЗВ-запаси та витрати	9750/533822	0,02
Платоспроможність організації
1.Сума зобов’язань/сума активів	DAR=ДЗ+КЗ/СА	ДЗ-довгострок. зобов’язання КЗ-короткострок. зобов’язання СА-сума активів	(200+1000000)/ /1266568	0,79
2.Сума зобов’язань/власний капітал	DER=ДЗ+КЗ/ВК	ВК-власний капітал	(200+1000000)/ /312805	3,2
3.Індекс покриття процентів  по кредитам	TIE=БП/ПБ	БП-балансовий прибуток ПБ-платежі до бюджету	181496/106762	1,7
4.Коефіцієнт оборотності надходжень	RT=ВР/ДЗА	ВР-виручка від реалізації ДЗА-дебіторська заборгованість	421762/2954	142,8

 

Продовження таблиці

 

Продовження5.Показник ймовірності банкрутства(Z- показник)	Z=1,2*Х1+1,4*Х2+ +3,3*Х3+0,6*Х4+ +1,0*Х5, де Х1=ЗВ+ГК–КЗ/СА Х2=ЧП/СА Х3=БП/СА Х4=ВК/КЗ+ДЗ Х5=ВР/СА	ЗВ-запаси та витрати ГК-грошові кошти КЗ-короткострокові зобов’язання Са-сума активів ЧП-чистий прибуток БП-балансовий прибуток ВК-власний капітал ДЗ-довгострокові зобовязання	Х1=0,34; Х2=0,06; Х3=0,143; Х4=0,313; Х5=0,333. Z=1,2*0,34+ +1,4*0,06+ +3,3*0,143+ +0,6*0,313+ +1,0*0,333	1,48
Ліквідність
1.Поточна ліквідність	CR=ЗВ+ГК/КЗ	ЗВ-запаси та витрати ГК-грошові кошти КЗ-короткострокові зобовязання	(533822+899413)/ /1000000	1,43
2.Коефіцієнт критичної оцінки	QR=ГК/КЗ	ГК-грошові кошти КЗ-короткострокові зобов’язання	899413/1000000	0,9
3.Чистий оборотний капітал	NWC=(ЗВ+ГК)–КЗ	ЗВ-запаси та витрати ГК-грошові кошти КЗ-короткострокові зобов’язання	(533822+899413)– –1000000	433235

 

 

На основі фінансового аналізу можна вже робити висновки. Наприклад можна виявити  здатність організації виходити та знаходитись на зовнішніх ринках, чи не велика ймовірність того, що вона збанкрутує, чи є взагалі сенс виходити на них.

Фінансовий аналіз виявив, що деякі показники не є дуже гарними, наприклад оптимальне значення коефіцієнту поточної ліквідності 2-3. Але значення 1,43 означає, що організація не збанкрутує. Також доволі низьким є коефіцієнт оборотності товарно–матеріальних запасів. Але коефіцієнт оборотності надходжень є дуже гарним для інституту.

Зовнішніми ознаками банкрутства організації є присутність  збитків та несвоєчасне погашення  обов’язків. Два основні показники, які дозволяють вважати структуру  балансу задовільною, а організацію  платоспроможною це коефіцієнт поточної ліквідності (К поточ.лікв.›1) та коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами.

Одним з найважливіших  конкурентних переваг організації  на зовнішньому ринку це ціна продукції. Розглянемо структуру ціни на продукцію  „Інституту монокристалів”:

 

Табл. 3.7-Структура ціни на продукцію

№	Найменування  статті витрат	Вартість,$
		Альфа-гамма радіометр	Дозиметр-спектрометр на базі Notebook	Сонячний дозиметр	Широко-діпазонний аварійний дозиметр	Індивідуальний дозиметр (часи „Сиріус”)
1	Матеріали та комплектуючі	1800	5300	54	647	106
2	Заробітна плата	1000	1500	15	360	30
3	Нарахування на заробітну плату	425	638	6	114	12
4	Паливо та електроенергія на технологічні цілі	325	662	6	114	12
5	Спецобладнання	-	-	-	-	-
6	Накладні	1000	1500	15	360	30
7	Інші виробничі витрати	250	750	7	90	16
8	Всього виробнича собівартість	4800	10350	103	1724	207
9	Прибуток	2200	4650	47	776	93
10	Відпускна ціна	7000	15000	150	2500	300
11	ПДВ	-	-	-	-	-
12	Повна собівартість	7000	15000	150	2500	300