Разработка и обоснование целесообразности строительства ССК (на примере Канского ЛДК)

   8 760 часов – 1 160 часов = 7 600 часов/год

• среднее сечение пиломатериалов: т. 32 мм, ш. 130 мм, дл. 3,6 м

        0,032 * 0,130 * 3,6 = 0,014976 кбм/шт

     Нормативная скорость установки для торцовки, сортировки и пакетирования при  обработке пиломатериала данного  сечения составляет 20 шт/мин.

     Производительность  установки составит:

        20 шт./мин. * 60 мин/час  * 7 600 часов/год = 9 120 000 шт./год

     или:

        9 120 000 шт./год * 0,014976 кбм/шт. ~ 136 600 кбм/год

Следует учитывать  тот факт, что не весь производимый в лесоцехе пиломатериал нуждается  в штабелировании, сушке и пакетировании. Часть пиломатериала внутреннего ГОСТа вообще не подвергается камерной сушке, для нее достаточно атмосферной сушки на сортплощадке. Объемы пиломатериала, подвергаемого камерной сушке и пакетированию определяются заказом внутреннего ГОСТа вообще не подвергается камерной сушке, для нее достаточно атмосферной сушки на сортплощадке. Объемы пиломатериала, подвергаемого камерной сушке и пакетированию определяются заказом.

     Для планирования объемов производства необходимо рассчитать коэффициент сопряженности производственных участков, который определяет способность последующего участка переработать весь объем продукции без излишних простоев и без чрезмерной загруженности оборудования.

     Коэффициенты  сопряженности между:

• лесоцехом и штабелеформирующей машиной

Ксопр _{цех-шфм} = 88 000 кбм. / 116 000 кбм. = 75,8%

• штабелеформирующей машиной и сушильными туннелями при условии, что весь пиломатериал подвергнется сушке

Ксопр _{шфм-суш} = 116 000 кбм. / 98 040 кбм. = 118,3%

коэффициент сопряженности превышает 100%, что свидетельствует о том, что в данном случае возникнут простои пиломатериала в ожидании, что увеличит длительность производственного цикла и сократит оборачиваемость, что в конечном итоге приведет к экономическим потерям. Во избежание этого придется загрузить участок туннельной сушки на 94,66%, что сократит запас мощности.

• штабелеформирующей машиной и сушильными туннелями в случае сушки только экспортного пиломатериала

Ксопр _{эксп-суш} = 64 000 кбм. / 98 040 кбм. = 65,3%

в данном случае существует возможность сушки 3 000 кбм пиломатериала внутреннего ГОСТа без необходимости увеличения загрузки мощностей более чем на 80%

 

• сушильными  туннелями и участком торцовки, сортировки и пакетирования пиломатериалов

Ксопр _суш-уп = 98 040 кбм. / 136 600 кбм. = 71,8%

• штабелеформирующей машиной и участком торцовки, сортировки и пакетирования пиломатериалов в случае полного отсутствия сушки

Ксопр _шфм-уп = 116 000 кбм. / 136 600 кбм. = 84,9%

     Если  коэффициент сопряженности меньше 100%, это свидетельствует о том, что последующий технологической участок способен обработать весь объем пиломатериала, производимого на предыдущем участке. К тому же имеется некоторый резерв. При низком коэффициенте сопряженности образуются простои и потери как времени, так и затрат на электроэнергию, к тому же износ оборудования не будет компенсироваться амортизационными отчислениями. Нормальным процентом загруженности производственных мощностей считается около 80%. В таком случае оборудование производит достаточный объем продукции для своей окупаемости и имеет дополнительный запас мощности для некоторого увеличения объемов производства без существенных дополнительных материальных затрат. К тому же, подобный режим оборудования снижает его изношенность и продлевает срок службы.

     Оборудование  сушильно-сортировочного комплекса будет размещено в специально построенном здании на территории "Канского ЛДК". Площадь нового цеха составит 12 500 м². Площадь земельного участка предприятия составляет 396 305,97 м², площадь построек без учета дорог и различных коммуникативных сообщений равна 16 988,6 м². Свободная земельная площадь составляет 379 317,37 м², чего вполне достаточно для постройки нового здания.

 

4.4. Расчет затрат по внедрению нового оборудования ССК

 

4.4.1. Расчет дополнительных капитальных вложений

Для достижения поставленной цели, а именно увеличение объемов производства продукции  и повышения качества пиломатериалов экспортного и внутреннего ГОСТа, предполагается осуществить комплекс мероприятий. Первое мероприятие –  перевод лесоцеха №1 на трехсменный график работы  позволит увеличить объем производства пиломатериала в два раза, второе мероприятие – введение в производство нового сушильно-сортировочного комплекса позволит получать продукцию более высокого качества и более высокой стоимости. Затраты на осуществление данных мероприятий и будут являться дополнительными.

 

После приобретения Канского ЛДК ЗАО "Леспроминвест" произвело ремонт технологического оборудования. В данное время лесоцех  №1 работает без простоев и сбоев  и производит продукцию соответствующую всем требованиям. Для перевода цеха на непрерывный график работы требуется произвести лишь профилактические работы, ремонта оборудования не требуется.

 

Осуществление ввода в производство сушильно-сортировочного комплекса предполагает приобретение нового оборудования и постройку огромного здания нового цеха длиной 250 метров. Для сушильно-сортировочного комплекса планируется приобрести оборудование производства Финляндии. В данное время это оборудование находится и эксплуатируется в Санкт-Петербурге. Несмотря на то, что комплекс бывший в употреблении, аналогов данному оборудованию в России больше нет. Сушильно-сортировочный комплекс способен перерабатывать около 30 тыс. м³ в квартал и повышать качество сушки пиломатериалов, тем самым увеличивая их стоимость. Энергией для работы сушильно-сортировочного комплекса является пар, вырабатываемый собственной котельной.

Затраты на осуществление комплекса мероприятий  представлены в таблице.

Таблица 4.3– Планируемые дополнительные затраты

Прочие  затраты включают в себя затраты  на разработку проектной документации, проведение к новому зданию электро-, водо- и других коммуникаций, строительство  подъездных путей и дорог к  новому цеху, ремонт одного котла на котельной, приобретение дополнительных транспортных средств, погрузчиков и крана для внутризаводского перемещения древесины, а также затраты на необходимые профилактические работы в лесоцехе №1.

Осуществление данного комплекса мероприятий  возможно за счет собственных и привлеченных финансовых средств. Привлечение средств осуществляется на основании заключения договора с лизинговой компанией, которая и продает оборудование. Договор планируется заключить на срок пять лет с последующим выкупом. Ставка лизинговых отчислений составляет 15 %. Отсрочка по лизинговым платежам дается в шесть месяцев. Строительство нового здания цеха для сушильно-сортировочного комплекса, демонтаж, доставку из Санкт-Петербурга и монтаж оборудования на Канском ЛДК осуществляет лизинговая компания. стороительство планируется вести 6 месяцев. До истечения срока действия лизингового договора все приобретенные основные фонда (оборудование и здание цеха) числится на балансе лизинговой компании, на балансе ЗАО "Леспроминвест" внедрение нового производственного подразделения отражается в статье лизинговых отчислений.

Оплата  демонтажа, доставки и монтажа оборудования осуществляется сразу же из собственных  фондов. Так же своими средствами финансируются  прочие расходы, связанные с осуществлением комплекса мероприятий.

Лизинговые  отчисления рассчитываются ежемесячно. Для определения лизингового  платежа вся сумма задолженности  делится пропорционально на количество месяцев за минусом отсрочки. Процент  начисляется на оставшуюся после  очередной уплаты сумму задолженности (приложение 2).

     Необходимый объем финансирования составляет 76 500 000 руб.

     Привлеченные  средства 48 000 000 руб.

     Собственные средства 28 500 000 руб. Рассчитываются с  условием, что в период строительства  здания нового цеха предприятие также будет осуществлять свою деятельность и получать прибыль примерно того же уровня.

     4.4.2. Расчет текущих затрат  

     4.4.2.1. Планирование  основных фондов предприятия

     Предприятие "Канский ЛДК" было построено  почти сорок семь лет назад. Соответственно состояние основных фондов изношенное. Много лет оборудование не обновлялось, и многое уже не подлежит реставрации. Оборудование вводилось в использование в 70-80-х годах. Стоимость многих станков на данный момент очень сложно определить, так как срок эксплуатации уже истек, а первоначальная стоимость в нереальных ценах.

     Стоимость основных производственных фондов предприятия  изменится на величину дополнительных затрат, связанных с приобретением  сушильно-сортировочного комплекса. ССК  перейдет на баланс предприятия только по истечении срока лизинговых платежей, то есть через пять лет.

Амортизацию основных средств планируется рассчитывать по той же норме амортизации линейным методом. Принятая норма амортизации 5% в год.

Таблица 4.4 –  Стоимость основных средств предприятия и начисление амортизации

Расчет стоимости  основных средств предприятия необходим  для определения амортизационных отчислений и для расчета налога на имущество.