Управление финансами в ТНБ на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

Также нужно отметить, что в деятельности ТНБ появились и другие виды операций, не характерные ранее для банковской деятельности. В их числе участие в сделках по аренде оборудования, или лизинг.

При осуществлении международных операций (как и отечественных) главным источником прибыли ТНБ все же остается предоставление кредитов. Принципы международного и отечественного кредита во многом одинаковы. Но еще раз нужно отметить, что клиенты транснациональных банков весьма отличаются друг от друга. Клиентами транснациональных банков могут являться:

        импортеры и экспортеры, которым необходимо профинансировать свою международную торговлю;

        корреспондентские банки, которым требуются денежные средства для финансирования торговых или инвестиционных операций своих клиентов;

        крупные международные фирмы, которые нуждаются в фондах для зарубежных инвестиций, контроля над процентным и валютно-курсовым риском;

        иностранные правительства, которым требуются деньги для финансирования дефицита платежного баланса или для выполнения программ развития.

Деятельность ТНБ достигла действительно огромных масштабов. Необходимо отметить следующие основные черты деятельности транснациональных банков:

        международный характер банковских операций, который в первую очередь достигается за счет мощных филиальных сетей по всему миру и освоения новых информационных технологий, которые позволяют совершать операции в международном масштабе.

        универсализация деятельности ТНБ. Транснациональный банк превращается в так называемый «супермаркет» финансовых услуг, в котором клиент может получить практически любую финансовую услугу, существующую в мире на данный момент. Освоение новых видов финансовых услуг возможных рынков происходит, прежде всего, в результате жесткой конкуренции со стороны небанковских институтов, то есть различных инвестиционных фирм, финансово-консультационных, различных пенсионных фондов и т.п.

        высокая степень защищенности практически всех операций ТНБ, предоставление высоких гарантий на совершаемые сделки, другими словами, хорошая степень защиты от возможных рисков в данной области. Это, прежде всего, достигается за счет политики высоконадежных клиентов, с которыми совершаются сделки и которым ТНБ оказывают услуги, а также за счет политики выбора «надежной» страны в процессе размещения филиалов и проведения операций на зарубежных рынках. И в данном случае очень важным становится оценка рисков, связанная с политической и экономической ситуацией в той стране, где транснациональный банк собирается проводить какие-либо операции или размещать свой филиал.

Именно в этих трех направлениях и разрабатываются маркетинговые программы ТНБ. Маркетинговые исследования, основные стратегии ТНБ направлены, прежде всего, на развитие этих трех направлений, их усовершенствование и углубление.

1.2. Организация управления финансами в ТНБ

Финансовый менеджмент банков имеет собственные научные основы, отражающие специфические стороны управления денежными ресурсами банков. К ним, в частности, относятся теории, анализирующие происхождение, сущность и роль банка в экономике, объясняющие содержание целей и задач финансового менеджмента, специфику объектов, методов и инструментов банковского управления.

К теориям, непосредственно раскрывающим основы финансового менеджмента в банках, относятся теории управления ликвидностью:

        теория коммерческих ссуд;

        теория перемещения активов;

        теория ожидаемого дохода.

Указанные теории обусловили появление специфических методов управления ликвидностью, которые в разных вариациях применяются в настоящее время в зарубежной и отечественной практике.

Каждый из блоков банковского менеджмента имеет ряд направлений. Основные направления финансового менеджмента обусловлены спецификой деятельности банка как особого финансового института. Эти направления связаны как с общими, так и с более конкретными задачами, стоящими перед банком. Основные направления управления персоналом банка традиционны, специфична содержательная сторона отдельных систем.

Таблица 1.

Основные направления банковского менеджмента

Источник: Банковский менеджмент: Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2009.

Цели банковского менеджмента обусловлены целями функционирования банка. Последние необходимо подразделить на экономические и социальные.

Принято считать, что важнейшей экономической целью банка является обеспечение максимальной прибыли, что вытекает из природы банка как коммерческого предприятия. В получении прибыли заинтересованы также клиенты банка, поскольку финансовый успех свидетельствует о надежности и устойчивости предприятия, с которыми они имеют дело. Однако постановка цели – максимизация прибыли банка – зачастую понимается однозначно: зарабатывай больше и снижай издержки. В таком понимании указанная цель не ориентирует на долгосрочное функционирование банка. Для получения максимальной текущей прибыли не требуется осуществлять расходы на улучшение технического обслуживания, увеличение резервов, развитие связей с ныне малорентабельными, но перспективными предприятиями и т.д.

Поэтому экономическая цель банковского менеджмента должна состоять не в ориентации на максимизацию текущей прибыли банка, полученной любой ценой, а на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций банка и стабильные дивиденды.

Кроме того, банк является особым коммерческим предприятием, в котором аккумулируются свободные денежные средства различных участников воспроизводственного процесса. В этой связи банковский менеджмент должен быть ориентирован на обеспечение сохранности привлеченных средств, на своевременный и полный возврат их кредиторам и вкладчикам. Реализация данной цели предполагает создание в банке системы управления текущей ликвидностью, сбалансированностью активов и обязательств банка по срокам и суммам, наличием соответствующих резервов, обеспечением высокого качества кредитного портфеля и депозитов.

Управление активами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и из внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Таблица 2.

Информация для управления активами и пассивами

Источник: Банковский менеджмент: Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2009.

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением активами и пассивами, могли:

1)       установить текущие и будущие риски;

2)       количественно определить величину рисков на основе анализа чувствительности пассивов к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

3)       проанализировать результаты и определить действия, необходимые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);

4)       разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, то есть оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.

Таким образом, управление активами и пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка.

Реализация функции управления активами и пассивами предполагает в современных условиях создание особой организационной единицы – специального комитета при совете директоров (правлении банка) – комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) или ALCO.

1.3. Риск-менеджмент как важнейшая составляющая управления финансами

Контроль и управление финансовыми рисками – это постоянная деятельность, направленная на повышение эффективности функционирования предприятия.[1]

Риск представляет собой возможность совершения события, которое влечет за собой три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Экономическая сущность риска заключается в его тесной взаимосвязи с понятием дохода, так как основной целью управления риском является получение дохода в зависимости от риска. Главной целью риск-менеджмента является нахождение оптимального соотношения между риском и доходностью.

В настоящее время выделяют три основных типа экономических рисков:

1)       предпринимательский риск – это риск, с которым сталкивается предприятие в процессе своей производственной деятельности;

2)       стратегический риск – риск, возникающий вследствие политических, макроэкономических изменений в стране;

3)       финансовый риск – риск, возникающий вследствие осуществления финансовых операций или деятельности на финансовых рынках.

Главным принципом управления финансовыми рисками является максимизация доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых для предприятия параметров и сокращения величины возможных потерь.

Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Важным элементом системы финансового риск-менеджмента является информационное обеспечение.

Финансовый риск возникает вследствие осуществления финансовых операций или деятельности на финансовых рынках. По экономической природе риск является спекулятивным риском, поскольку выражает возможность как положительного, так и отрицательного результата и является следствием осуществлением рискованных операций.[2]

Главными задачами управления финансовыми рисками являются:

        идентификация риска (определение риска по виду, по источнику возникновения);

        оценка риска (количественная оценка величины риска);

        выбор стратегии и инструментов управления риском (принятие, избежание или снижение степени риска);

        мониторинг риска (проверка соответствия деятельности предприятия принятой и утвержденной политике и соблюдение всех установленных внутрифирменных процедур).

Процесс управления финансовыми рисками – это динамичный процесс с обратной связью, когда принятые решения должны периодически анализироваться и пересматриваться.[3]

Снижение степени риска – одна из стратегий управления финансовым риском – осуществление операций по сокращению вероятности и объема риска. Для снижения степени риска используются следующие методы (см. табл. 3):

Таблица 3.

Методы снижения степени риска